Можно ли получить налоговый вычет безработному?

В России предусмотрен возврат подоходного налога по некоторым расходам. К ним относятся оплата обучения и лечения, покупка квартиры или земельного участка для строительства дома, оплата процентов по ипотеке. При этом законодательно установлено, что получить такие вычеты могут только те граждане, которые оплачивают подоходный налог.

Получается, что безработный не имеет право претендовать на возврат подоходного налога.

Но не все так просто

Если человек в текущем году работал несколько месяцев, он может претендовать на получение вычета даже в том случае, если на данный момент оказался без работы. Для этого достаточно подать в налоговую заявление с приложением справки 2 НДФЛ с покинутого места работы. Вычет будет произведен, исходя из сумм уплаченного налога. Если это имущественный вычет, в будущем после трудоустройства можно будет продолжить его получать.

За неработающего, находящегося в официальном браке и купившего квартиру, может оформить вычет законный супруг, который является налогоплательщиком. Если собственником жилья выступает несовершеннолетний, вычет за него может получить любой из родителей.

Кроме того, законодательно предусмотрено получение вычета в будущем. Для этого достаточно устроиться на работу в течение трех лет. Если этого не сделать, право на оформление вычета будет потеряно.

Если осуществляется оплата за обучение или лечение ребенка, оформить вычет может любой работающий родитель.

Что делать пенсионерам?

Нередко у пенсионеров возникает вопрос, имеют ли они право на получение вычетов, если они не работают. Дело в том, что пенсия и другие выплаты налогом не облагаются. Однако налоговым кодексом предусмотрен вариант, при котором пенсионеры могут оформить вычет на 3 предшествующих года, если они в это время трудились.

Что делать тем, кто работает неофициально?

Если гражданин работает неофициально, для получения налогового вычета, возможно, есть смысл оформить деятельность в качестве индивидуального предпринимательства. При этом важно учитывать, что вычет положен только тем, кто оплачивает налог на доходы. Поэтому в качестве режима налогообложения понадобится выбрать основной, где предусмотрена оплата этого налога.

Я таксист, фирма сказала сделать ИП. Ок, сделал. Но о том, что надо что-то платить кроме налогов, я понятия не имел. Про отчеты тоже не слышал. С помощью вашего сайта только смог сделать все отчеты. Спасибо!

Продал машину и гараж, понятия не имел, что надо подавать декларацию. Когда не выпустили за границу, начал активно всё изучать. Операторы сайта помогли с бумагами буквально за сутки, за что огромное спасибо.

Декларация 3-НФДЛ по налогу на доходы физических лиц предоставляется.

Заполнение налоговой декларации порой ставит в тупик даже опытных специалистов. У.

Любое юридическое лицо обязуется сдавать отчетность.

Налоговый вычет представляет собой денежную сумму, на которую происходит уменьшение.

Я пенсионерка. У меня есть автомобиль, который был в использовании мною менее трех лет. Собираюсь.

Что делать, если за время существования ООО в ФСС не сдавались отчёты? Деятельность.

Расходы ИП на ОСНО превысили доходы в результате деятельности. Можно ли подать.

Что указывается в строках 100, 113, 133 и 143 нулевой декларации для ИП на.

nalogi-vychety.ru

Можно ли вернуть 13% безработному при покупке квартиры?

здравствуйте, мы покупаем квартиру, я в декретном отпуске и муж тоже безработный. можно ли вернуть 13% в данной ситуации или через пару лет, когда я или муж выйдем на работу?

Ответы юристов (3)

Выходите на работу, через 3 года вернете себе НДФЛ за эти 3 года.

Уточнение клиента

когда выйду и проработаю год, можно уже за год вернуть?

14 Сентября 2015, 13:21

Есть вопрос к юристу?

По результатам налоговой декларации 3-НДФЛ осуществляется возврат налога на доходы физических лиц, удержанного с доходов налогоплательщика в бюджет РФ.Имущественный вычет, а также социальный вычет предоставляются только по доходам, облагаемым по ставке 13%.

Возврат подоходного налога (НДФЛ) может осуществляться двумя способами. Первый вариант — за прошедшие годы. В этом случае денежные средства перечисляются на счет налогоплательщика в банке (налоговые органы предпочитают возвращать налог на сберкнижку). Второй вариант — за текущий год, но только для имущественного вычета с покупки квартиры. В этом случае от налогового органа получается уведомление о подтверждении права на имущественный вычет для представления его налоговому агенту (работодателю). Здесь уже по месту работы проводятся все расчеты и тем самым осуществляется возврат подоходного налога. Подоходный налог может не удерживаться с текущих выплат заработной платы до исчерпания размера имущественного вычета, а также возвращаться за прошедшие с начала года месяцы, но не во всех случаях (существует неопределенность).

Если пропущен срок возврата подоходного налога — 3 года

Если налогоплательщик пропустил трехлетний срок подачи заявления на возврат подоходного налога (НДФЛ), то это не препятствует ему обратиться в суд с иском о возврате из бюджета переплаченной суммы в порядке гражданского или судопроизводства (Определение Конституционного Суда РФ от 21.06.2001 N 173-О). В данном случае будут действовать общие правила исчисления срока исковой давности — со дня, когда лицо узнало или должно было узнать о нарушении своего права (п. 1 ст. 200 ГК РФ).
В этом случае также заполняются налоговые декларации 3-НДФЛ за прошедшие годы (2001-2008 гг.). В такой ситуации целесообразно заказать услуги по комплексному сопровождению возврата подоходного налога (заполнение деклараций, оформление всех заявлений, описей документов, уведомления о вручении). В этом процессе с минимальными затратами (1-2 тыс. руб) поможет Налоговый советник (http://www.nalog0.ru).

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

m.pravoved.ru

Налоговый вычет при покупке квартиры неработающему

Ситуация: продал и затем купил квартиру в ипотеку. Сумма в договоре 2 млн руб. Сумма ипотеки 2.75 млн руб. Официальный доход в месяц за прошлый год 15 тыс.руб.. На данный момент неработающий. Как осуществляется налоговый вычет безработному?

Сколько стоит оформление декларации о доходах и налогового вычета и кто может помочь?

1. Каждый год необходимо будет заново подавать декларацию на налоговый вычет, т.к. налоговый вычет за 2013 год будет по моим расчетам 50 тысяч рублей?

2. Или налоговая будет делать это автоматически каждый год, используя расчетный счет, данный мной?

3. Процедура подачи заявления на имущественный вычет и на вычет из процентов по ипотеке — это делается одновременно?

4. Я плачу кредит всего 2 месяца, т.е. вычет мне сделают с % за эти два месяца, а в следующем году процедуру необходимо будет повторить?

5. Есть ли потолок выплат вычета по % по ипотеке — как при имущественном вычете например не больше 260 т.р?

6. Правильно ли я понял, что вычет перечисляется как за % по ипотеке, так и за уплаченный НДЛ с покупки квартиры — на расчетный счет?

Ответы юристов (7)

добрый вечер,

Каждый год необходимо будет заново подавать декларацию на налоговый вычет?

Да. + Заявление (образец текста приведен ниже). Если вычет не может быть израсходован за один отчётный период (год), он переносится на последующие периоды до полной его выплаты.

Форма декларации меняется каждый год; получить можно в налоговой инспекции или найти на сайте http://www.nalog.ru.

  • Заполняется с конца. В начале декларации — окончательные суммы, в конце — детальный расчёт по фактам.
  • Продажа недвижимости — это доход, даже если вычет покрывает его на 100%.

Для заполнения декларации Вам потребуются следующие цифры:

  • Ваш доход за отчётный период — из справки 2-НДФЛ
  • Сумма в договоре купли-продажи — за сколько купили недвижимость?
  • Сумма процентов уплаченных по ипотеке

Или налоговая будет делать это автоматически каждый год, используя расчетный счет, данный мной?

Не будет. В повторных декларациях учитывается размер вычета, полученного ранее.

Процедура подачи заявления на имущественный вычет и на вычет из процентов по ипотеке — это делается одновременно?

В одной декларации

Есть ли потолок выплат вычета по % по ипотеке — как при имущественном вычете например не больше 260 т.р?

При покупке квартиры по ипотеке вернуть можно не только 13% от стоимости квартиры (но не превышающей 2 млн. рублей), но и 13% от процентов, уплаченных банку за пользование кредитом.

С 01 января 2014 ограничили максимальную сумму для выплаты по процентам в 3 млн. рублей.

Вычет по % по ипотеке можно будет получить со всей суммы, а не только с 3 млн. рублей, если кредитный договор заключен до 1 января 2014 года, вне зависимости от даты, когда обратитесь за вычетом.

Правильно ли я понял, что вычет перечисляется как за % по ипотеке, так и за уплаченный НДЛ с покупки квартиры — на расчетный счет?

Вы можете получить вычет одним из способов на Ваше усмотрение:

  • у налогового агента (в большинстве случаев — у Вашего работодателя, который платит за Вас налоги). По справке, полученной из налоговой инспекции, налоговый агент возвращает Вам определённую сумму налога — обычно, 13% от Вашего дохода ежемесячно. Если вычет не может быть израсходован за один отчётный период (год), он переносится на последующие периоды до полной его выплаты
  • переводом денег на Ваш счёт. Вам переведут только ту часть вычета, которую Вы можете использовать в отчётный период (обычно — 13% от годового дохода).Если вычет не может быть израсходован за один отчётный период (год), он переносится на последующие периоды до полной его выплаты

При первом обращении в налоговую инспекцию Вам надо лично предоставить следующие документы:

  • Паспорт и его копия
  • Справку о доходах по форме 2-НДФЛ (для наёмных работников) — берёте
    в бухгалтерии
  • Зарегистрированное на Вас право собственности и его копию
  • Передаточный акт, договор купли-продажи, расписка в получении денег
    продавцом, и копии всех этих документов
  • Декларацию 3 НДФЛ — пишете сами
  • Заявление — пишете сами

«На основании пункта 6 статьи 78 Налогового кодекса Российской Федерации
прошу вернуть мне сумму излишне уплаченного в 2____ году налога на доходы
физических лиц в размере _______(______) в
связи с предоставлением мне имущественного/социального налогового
(нужное подчеркнуть)
вычета по налогу на доходы физических лиц.
Указанную сумму налога прошу перечислить на мой банковский счет по следующим
реквизитам:
Наименование банка _________________________________________________________
ИНН_______________________ БИК ____________________ КПП ____________________
К/с _______________________________ Р/с ____________________________________
Лицевой счет налогоплательщика _____________________________________________
Дата ___________ Подпись ______________ /Иванов И.И./
(подпись заявителя) (расшифровка подписи

Если Вы брали ипотечный кредит, то дополнительно надо предоставить:

  • Кредитный договор и его копию
  • Справку из банка о размере уплаченных процентов за отчётный период
  • Копии всех платёжек банка по уплате процентов (или ежемесячных платежей) и их копии
  • Желательно — выписку со счёта банка, на который производились платежи

Налоговая инспекция проверяет Ваши документы и выносит постановление о вычете. Практически это может занять больше месяца.

При последующих подачах декларации данный пакет документов предоставлять уже не нужно.

Есть вопрос к юристу?

В соответствии с подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных расходов, в частности, на приобретение на территории Российской Федерации квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также в сумме, направленной на погашение процентов по целевым займам (кредитам), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей и фактически израсходованным на приобретение на территории Российской Федерации квартиры, комнаты или доли (долей) в них.
При этом имущественный налоговый вычет в части расходов на уплату процентов по целевым займам (кредитам), полученным на приобретение квартиры, комнаты или доли (долей) в них, по которым предоставляется имущественный налоговый вычет, не ограничен каким-либо пределом.
Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктом 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса, предоставляются за тот налоговый период, в котором возникло право на их получение, или в последующие налоговые периоды вне зависимости от периода, когда налогоплательщик нес расходы по приобретению вышеуказанного имущества.
Если ипотечный кредит фактически использован на приобретение квартиры, по расходам на приобретение которой был предоставлен имущественный налоговый вычет, налогоплательщик вправе также получить имущественный налоговый вычет в части расходов на погашение процентов по данному ипотечному кредиту. При этом в составе имущественного налогового вычета учитывается сумма фактически уплаченных процентов начиная с даты их уплаты.
Таким образом, Вам необходимо подавать декларацию каждый год.

1. Каждый год необходимо будет заново подавать декларацию на налоговый вычет, т.к. налоговый вычет за 2013 год будет по моим рассчетам 50 тысяч рублей?

Да, надо каждый год подавать декларацию, пока не вернете все 260 тыс. руб.
2. Или налоговая будет делать это автоматически каждый год, используя расчетный счет, данный мной?

Нет, автоматически возвращать Вам налоговая не будет.
3. Процедура подачи заявления на имущественный вычет и на вычет из процентов по ипотеке — это делается одновременно?

Да, в одной декларации 3 НДФЛ делается
4. Я плачу кредит всего 2 месяца, т.е. вычет мне сделают с % за эти два месяца, а в следующем году процедуру необходимо будет повторить?

Да, в 2014 году сможете вернуть с процентов, уплаченных в 2013 году.
5. Есть ли потолок выплат вычета по % по ипотеке — как при имущественном вычете например не больше 260 т.р?

Если купили квартиру в 2013 г.- то сможете вернуть 13% со всех выплаченных процентов, С 01.01.2014 13 % можно вернуть с суммы, не превышающей 3 млн. руб.
6. Правильно ли я понял, что вычет перечисляется как за % по ипотеке, так и за уплаченный НДЛ с покупки квартиры — на расчетный счет?

Да, Вы правильно поняли.

С уважением, Анжела Мусина.

1. Каждый год необходимо будет заново подавать декларацию на налоговый вычет, т.к. налоговый вычет за 2013 год будет по моим рассчетам 50 тысяч рублей? — да, каждый год новую декларацию., справки 2 НДФЛ и т.д.

2. Или налоговая будет делать это автоматически каждый год, используя расчетный счет, данный мной?- нет, вычет это ваше право, но вы должны им воспользоваться, т.е подать заявление, декларацию и тд.

3. Процедура подачи заявления на имущественный вычет и на вычет из процентов по ипотеке — это делается одновременно?-сначала вычет по стоимости квартиры, потом после получения 260 0000, можете обращаться по процентам.

4.Я плачу кредит всего 2 месяца, т.е. вычет мне сделают с % за эти два месяца, а в следующем году процедуру необходимо будет повторить? , вычет по процентам предоставляется после получения вычета по стоимости квартиры. Подавать заявление так же, следует каждый год.

5. Есть ли потолок выплат вычета по % по ипотеке — как при имущественном вычете например не больше 260 т.р?-нет, сумма ограничивается суммой процентов и уплаченным НДФЛ.

6. Правильно ли я понял, что вычет перечисляется как за % по ипотеке, так и за уплаченный НДЛ с покупки квартиры — на расчетный счет?-да, на приложенные к заявлению о вычете реквизиты счета, но он должен быть именно ваш.

Дополню свой ответ.

3. Процедура подачи заявления на имущественный вычет и на вычет из процентов по ипотеке — это делается одновременно?

Да, в одной декларации 3 НДФЛ делается, например в 2013 году у Вас удержали налогов на 50 тыс. руб. Из 260 тыс. положенных Вам вернут 50 тыс, которые с Вас удержали, остальная сумма 210 тыс переходит на следующий налоговый преиод, но проценты по ипотеке Вы тоже указываете в этой же декларации и они, как и 210 тыс. переходят на следующий налоговый период
4. Я плачу кредит всего 2 месяца, т.е. вычет мне сделают с % за эти два месяца, а в следующем году процедуру необходимо будет повторить?

Да, в 2014 году сможете вернуть с процентов, уплаченных в 2013 году. Указываете в декларации, которую подаете в 2014 году, проценты, которые уплатили в 2013 году и так каждый год, с каждым годом эта сумма будет нарастать, когда вернут Вам 260 тыс руб, тогда начнут возвращать проценты по ипотеке.

1) «продал и затем купил квартиру в ипотеку. Сумма в договоре2 млн руб. Сумма ипотеки 2.75 млн руб.» — если я правильно поняла, то квартира, которую Вы купили, стоит 2 000 000р., при этом кредит 2 750 000р. — в этом случае Вы сможете получить вычет на проценты пропорционально стоимости квартиры, т.е. 2 000 000 / 2 750 000*100 = 72,7% (т.е. допустим, заплатили Вы за год 100 000 процентов за кредит (размер которого 2 750 000), стоимость квартиры составляет 72,7% от суммы кредита, поэтому вычет Вы сможете вернуть с 72 700р. (100 000*72,7%) *13% = 9 451р.

2) «Официальный доход в месяц за прошлый год 15 тыс.руб.» — — за прошлый год Вы сможете вернуть 13% от суммы Вашего годового дохода. Если за проданную квартиру Вы обязаны заплатить налог, то Вы сможете полностью либо частично его перекрыть.

3) «На данный момент безработный.» — За последующие года вычет Вы не сможете вернуть до тех пор, пока не появится доход, облагаемый по ставке 13% (например, пока не начнете работать).

4) «Каждый год необходимо будет заново подавать декларацию на налоговый вычет» — Да, каждый год необходимо будет подавать декларацию 3-НДФЛ, либо заявление в налоговую о предоставлении вычета у налогового агента.

5) Или налоговая будет делать это автоматически каждый год, используя расчетный счет, данный мной? — нет.

6)«Процедура подачи заявления на имущественный вычет и на вычет из процентов по ипотеке — это делается одновременно?» — можете одновременно, а можете после того, как получите 260 000р. с основной суммы (с 2 000 000р.)

7)«Я плачу кредит всего 2 месяца, т.е. вычет мне сделают с % за эти два месяца, а в следующем году процедуру необходимо будет повторить?» — вычет по процентам будет с той суммы, которую Вы заплатите в течение года (прошедшего года, не текущего). Помните, что вычет по процентам фактически будет предоставляться только после того, как Вы полностью получите 260 000р. с основной суммы вычета (с 2 000 000р.).

8) «Есть ли потолок выплат вычета по % по ипотеке — как при имущественном вычете например не больше 260 т.р?» — на сколько я поняла — кредитный договор Вы заключили до 01.01.2014г., поэтому для Вас ограничения нет. Если же все-таки после 01.01.2014г. — ограничение — 3 000 000р.

9) «Правильно ли я понял, что вычет перечисляется как за % по ипотеке, так и за уплаченный НДЛ с покупки квартиры — на расчетный счет?» — если Вы будете подавать декларацию 3-НДФЛ, то деньги перечисляются на Ваш лицевой счет. Если вычет Вы будете получать у налогового агента, то по факту Вы будете получать зарплату без удержания НДФЛ (наличкой либо на зарплатную карту).

3-НДФЛ подается за прошедший год, вычет у налогового агента предоставляется в текущем году, но в любом случае вычет возможен только при наличии доходов, облагаемых по 13%

10) «Сколько стоит оформление декларации о доходах и налогового вычета и кто может помочь?» — стоимость декларации зависит от расценок того лица, к которому Вы обратитесь за составлением декларации. Вы можете бесплатно самостоятельно её заполнить.

Вычет по покупке нового жилья «не привязан» к сделке продажи квартиры. При этом, если проданная квартира находилась в собственности менее 3-х лет, полученный доход от продажи подлежит налогообложению( ставка 13%). Если сделка по продаже и сделка по покупке новой квартиры совершены в один календарный год, вычетом можно компенсировать налог с продажи.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

m.pravoved.ru

Имущественный вычет для безработного

Продал земельный участок в августе 2015 года, в собственности менее 3 лет.

С марта прошлого года безработный. До этого был доход по ставке 13% в течение 4 лет.

Сейчас хочу подать 3-НДФЛ. Хотел бы уточнить — имею ли я право на имущественный вычет? Если нет, то какой нормативный документ Налоговой службы регулирует данный случай? Смогу ли я получить вычет будущем и что для этого надо сделать?

Ответы юристов (11)

Здравствуйте, правом на получение налогового вычета могут воспользоваться только налоговые резиденты.

Согласно пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 рублей.

Поэтому вы имеете право на получение налогового вычета с продажи земельного участка на сумму расходов по его покупке или на 1 млн. руб., а то обстоятельство, что вы не работаете, в данном случае значение имеет.

Есть вопрос к юристу?

В данном случае речь идёт не о возврате 13 %, т.к. возврат предоставляется при покупке жилой недвижимости, а о вычете в 1 млн. руб.от сумму продажи Вашего земельного участка (ст. 220 НК РФ). Т.Е. Вы имеете право уменьшить налог при продаже по следующей схеме:

(сумма продажи з/у- 1 млн. руб.)*13 % или

(сумма продажи- сумма покупки данного з/у)* 13 % (если конечно у Вас сохранились документы, договора, покупки данного зем. участка)

Если конечно у вас был дом на данном земельном участке, и данный участок предназначен для индивидуальной жилищной застройки, то при получении в дальнейшем доходов по ставке 13 %, Выбудете иметь право на возврат 13 % со стоимости покупки, но в пределах 2 млн. руб.

вы сожете получить вычет за периоды когда работали

Имущественный вычет, связанный с продажей имущества, в отличие от вычета, связанного с приобретением жилья, можно применять неограниченно. Для того чтобы воспользоваться правом на вычет, налогоплательщику требуется:
1Заполняем налоговую декларацию по окончании года.Форма 3-НДФЛ

2Подготавливаем копии документов, подтверждающих факт продажи имущества. Например, копии договоров купли-продажи имущества, договоров мены и т.д.

3Если налогоплательщик заявляет вычет в сумме расходов, связанных с получением доходов от продажи имущества, дополнительно подготавливаем копии документов, подтверждающих такие расходы(приходные кассовые ордера, товарные и кассовые чеки, банковские выписки, платежные поручения, расписки продавца в получении денежных средств и т.п.).

4Предоставляем в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих право на получение вычета при продаже имущества.

Ваш случай регламентирован ст. 220 НК РФ

1) имущественный налоговый вычет предоставляется:
в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 настоящего Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;
2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Здравствуйте! Если Вы имеете ввиду имущественный вычет в размере 1 000 000р., который предоставляется в случае реализации имущества, то да, Вы имеете на него право. Право на такой вычет не зависит от наличия доходов от трудовой деятельности. Кроме этого, если Вы ранее этот земельный участок приобретали, то вместо имущественного вычета от доходов, полученных в результате реализации данного участка, Вы имеете право отнять расходы, связанные с приобретением этого участка (это будет выгоднее, если расходы более 1 000 000р. и Вы их можете подтвердить документально).

Если Вы имеете ввиду вычет в связи с приобретением жилья, то: 1. если в результате реализации земельного участка у Вас возник доход, с которого Вам необходимо заплатить налог, то Вы имеете право воспользоваться вычетом на приобретение жилья (при условии, что данное жилье приобретено в 2015г или ранее). 2. Вы имеете право заявить налоговый вычет на приобретение жилья в отношении доходов, которые Вы получали до марта прошлого года. Если жилье приобретено в 2015г, то только с 01.01.15 по март. Если приобретали ранее, то можете заявить за прошлые годы, но не более, чем за три года. В дальнейшем, если Вы будете получать доход, который будет облагаться налогом (13%), Вы сможете продолжить пользоваться вычетом.

Повторюсь, именно вычет вы имеете право получить, не смотря на то, что не работаете, для этого до 30 апреля, следующего за годом получения дохода т необходимо подать в ИФНС по своему месту регистрации налоговую декларацию с приложением документов, которые подтверждают размер дохода.

Добавлю, что в ИНФС по месту вашей регистрации помимо заявления нужно предоставить налоговую декларацию по форме 3 НДФЛ, копии договоров купли-продажи земельного участка, финансовые документы, подтверждающие расходы (чеки, приходные кассовые ордера, расписки о получении денег).

Ниже прикрепляю выдержку Приказа ФНС РФ от 10.11.2011 N ММВ-7-3/[email protected] «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения и формата налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)». Она вам поможет правильно заполнить 3НДФЛ, если вы будете делать это самостоятельно.

XVII. Порядок заполнения Листа Е «Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества» формы Декларации
Приложение №2
17.1. Лист Е заполняется физическими лицами — налоговыми резидентами Российской Федерации.
17.2. В пункте 1 Листа Е производится расчет сумм имущественных налоговых вычетов, установленных подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса, по доходам, полученным от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков, земельных участков и долей в указанном имуществе, облагаемым по ставке 13%, а также подпунктом 1.1 пункта 1 статьи 220 Кодекса по доходам в виде выкупной стоимости земельного участка и (или) расположенного на нем иного объекта недвижимого имущества, полученной налогоплательщиком в денежной или натуральной форме, в случае изъятия указанного имущества для государственных или муниципальных нужд.
В подпунктах 1.1.1, 1.2.1, 1.3.1, 1.4.1 указывается соответствующая сумма полученного дохода.
Для определения суммы имущественного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса (в пределах 1 000 000 руб.), заполняются подпункты 1.1.2, 1.2.2 и 1.3.2 Листа Е.
В подпункте 1.1.2 производится расчет суммы имущественного налогового вычета, если налогоплательщиком были получены доходы от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков (за исключением имущества, находящегося в общей долевой или в общей совместной собственности), находившихся в собственности налогоплательщика менее 3-х лет.
В подпункте 1.2.2 производится расчет суммы имущественного налогового вычета, если налогоплательщиком были получены доходы от продажи долей жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков, находившихся в собственности налогоплательщика менее 3-х лет.
В подпункте 1.3.2 рассчитывается общая сумма имущественного налогового вычета по доходам от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее 3-х лет.
В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса указанная сумма не должна превышать в целом 1 000 000 руб. за налоговый период.
Для определения суммы налогового вычета, установленного подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса, в размере фактически произведенных и документально подтвержденных расходовзаполняется подпункт 1.4.2.
В подпункте 1.4.2 в отношении доходов от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков, земельных участков и долей в них, находившихся в собственности налогоплательщика менее 3-х лет, указывается сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением указанного имущества.
В подпункте 1.5.1 указывается общая сумма дохода от продажи имущества, указанного в пункте 1 Листа Е (сумма значений подпунктов 1.3.1 и 1.4.1 Листа Е).
В подпункте 1.5.2 рассчитывается общая сумма имущественных налоговых вычетов по доходам, полученным от продажи имущества, указанного в пункте 1 Листа Е (сумма значений подпунктов 1.3.2 и 1.4.2 Листа Е).
17.3. В пункте 2 Листа Е производится расчет имущественных налоговых вычетов, установленных подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса, по доходам, полученным от продажи иного имущества, облагаемым по ставке 13%.
В подпунктах 2.1.1, 2.2.1 указывается соответствующая сумма полученного дохода.
В подпункте 2.1.2 производится расчет имущественного налогового вычета по доходам, полученным от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее 3-х лет.
В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса указанная сумма не должна превышать 250000 руб. в целом за налоговый период.
В подпункте 2.2.2 в отношении доходов от продажи иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее 3-х лет, указывается сумма фактически произведенных налогоплательщиком и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением указанного имущества.
В подпункте 2.3.1 указывается общая сумма дохода от продажи имущества, указанного в пункте 2 Листа Е (сумма значений подпунктов 2.1.1 и 2.2.1 Листа Е).
В подпункте 2.3.2 рассчитывается общая сумма имущественных налоговых вычетов по доходам, полученным от продажи иного имущества (сумма значений подпунктов 2.1.2 и 2.2.2 Листа Е).
17.4. В пункте 3 Листа Е рассчитывается общая сумма имущественного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 1.1 пункта 1 статьи 220 Кодекса, по доходам в виде выкупной стоимости земельного участка и (или) расположенного на нем иного объекта недвижимого имущества, полученной налогоплательщиком в денежной или натуральной форме, в случае изъятия указанного имущества для государственных или муниципальных нужд.
В подпункте 3.1.1 указывается сумма соответствующего дохода.
В подпункте 3.1.2 указывается общая сумма имущественного налогового вычета, предусмотренного подпунктом 1.1 пункта 1 статьи 220 Кодекса.
В пункте 4 Листа Е рассчитывается общая сумма налоговых вычетов по Листу Е, которая определяется путем сложения значений показателей подпунктов 1.5.2, 2.3.2 и3.1.2. Итоговый результат указывается в поле показателя (190) и учитывается при определении общей суммы расходов и налоговых вычетов по строке 040 Раздела 1 формы Декларации.

Также касательно вашего вопроса письма профильных министерств:

ФНС России от 22.06.2015 N БС-4-11/[email protected] «О порядке определения налоговой базы по налогу на доходы физических лиц» (вместе с Минфина России от 25.05.2015 N 03-04-07/29913)Приложение
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 25 мая 2015 г. N 03-04-07/29913

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу предоставления имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии состатьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.

В соответствии с подпунктом 1 пункта 2 статьи 220 Кодекса налогоплательщик при определении размера налоговой базы по налогу на доходы физических лиц имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 1 000 000 рублей.
При этом подпунктом 2 пункта 2 статьи 220 Кодекса установлено, что вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии сподпунктом 1 пункта 2 статьи 220Кодекса налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.
Расходы налогоплательщика на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически израсходованным им на приобретение жилья, непосредственно связаны с приобретением налогоплательщиком указанного имущества.
Таким образом, расходы налогоплательщика на погашение процентов по целевым займам (кредитам), фактически использованным им на приобретение жилья, могут быть учтены в составе документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества, уменьшающих налоговую базу по налогу на доходы физических лиц в соответствии сподпунктом 2 пункта 2 статьи 220Кодекса.
Директор Департамента
И.В.ТРУНИН

Алексей, добрый день! Резюмируя сказанное коллегами.

Согласно ст. 210 Налогового кодекса

При определении налоговой базы учитываются
все доходы налогоплательщика, полученные им как в денежной, так и в
натуральной формах, или право на распоряжение которыми у него возникло, а
также доходы в виде материальной выгоды, определяемой в соответствии со
статьей 212 настоящего Кодекса.

Согласно ст. 41 НК

В соответствии с настоящим Кодексом доходом
признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме,
учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую
выгоду можно оценить, и определяемая в соответствии с главами «Налог на доходы физических лиц», «Налог на прибыль организаций» настоящего Кодекса.

Согласно ст. 208 НК

1. Для целей настоящей главы к доходам от источников в Российской Федерации относятся:
5) доходы от реализации:
недвижимого имущества, находящегося в Российской Федерации;

Таким образом, при реализации земельного участка вами получен доход в размере стоимости земельного участка за которую он был продан. По факту обязанность уплаты налога у вас возникает со всей полученной от продажи суммы, однако если сумма указанная в договоре КП и сумма фактически полученная от покупателя разные, о второй налоговая скорее всего не узнает если она не будет отражена в документах, подаваемых на регистрацию права собственности нового владельца. Таким образом, если цена продажи участка указанная в договоре составляет 3 млн., это будет размер вашего дохода для целей налогообложения облагаемый по 13% ставке, т.е. уплате подлежит налог в размере 390 тыс.

Однако, согласно ст. 220 НК, как отметили коллеги,

1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов, предоставляемых с учетом особенностей и в порядке, которые предусмотрены настоящей статьей:
1) имущественный налоговый вычет при продаже имущества, а также доли (долей) в нем, доли (ее части) в уставном капитале общества, при выходе
из состава участников общества, при передаче средств (имущества)
участнику общества в случае ликвидации общества, при уменьшении
номинальной стоимости доли в уставном капитале общества, при уступке
прав требования по договору участия в долевом строительстве (по договору
инвестирования долевого строительства или по другому договору,
связанному с долевым строительством);

согласно той же ст. 220 НК

2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:
1) имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов,
полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых
домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач,
садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном
имуществе
, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех
лет, не превышающем в целом 1 000 000 рублей
,
2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Т.е. переводя положения Налогового кодекса на русский язык вы вправе уменьшить размер дохода от продажи участка на максимум 1 млн. руб., (в этом случае налог надо будет платить с 2 млн. в размере 260 тыс.) либо, на стоимость ваших затрат на приобретение вами данного участка. Т.е. если вы его купили за 2,5 млн. и сможете подтвердить это документально, налог от продажи вы должны будете заплатить только с 500 тыс. т.е. 65 тыс. Если же покупали ЗУ дороже чем продаете, т.е. допустим за 5 млн. а продаете за 3 млн. то, во-первых вы не платите налог с дохода от продажи ЗУ, во вторых, имеете право вернуть 13% фактически уплаченных налогов от суммы фактических расходов на приобретение участка, но не более 2 млн. Т.е. максимальный налог который можно вернуть 260 тыс. Возврат данного налога осуществляется за периоды, начиная с года, когда зарегистрировано право собственности на ЗУ, но если данный вычет заявляется не на следующий налоговый период, а например 6 лет спустя, налог возвращается максимум за три года, предшествующих обращению на получение данного вычета. Т.е. если участок приобретался в 2012 году, а на вычет вы заявляете в 2016, фактически уплаченные налоги будут возвращены за 2015-2013 годы, если сумма фактически уплаченных налогов меньше размера вычета, то остаток будет возвращен в будущем когда у вас возникнут доходы, подлежащие налогообложению. Это то, что касается вычета на приобретение н/движ имущества. Возвращаясь к вычету при продаже имущества, (т.е. 1 млн. либо размер фактических расходов) то т.к. данный вычет предоставляется только применительно к сумме дохода полученного от продажи конкретного объекта н/движ, в данном случае ЗУ, то что у вас не было доходов кроме дохода от продажи ЗУ тут значения не имеет.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

m.pravoved.ru

Это интересно:

  • Леонов пособие Леонов Н.И.. Книги онлайн Леонов Николай Ильич - доктор психологических наук. Родился 16 января 1957 года. В 1979 году закончил Дальневосточный государственный университет, в 1987 - Ленинградский ордена Ленина и ордена Трудового […]
  • Форма квитанции на оплату госпошлины в суд Образцы квитанции: Форма ПД-4 сбербанк (налог) Содержание Образцы квитанций Образцы типовых квитанций в Сбербанк. Некоторые другие банки тоже принимают такие квитанции, однако могут взымать дополнительную комиссию. Форма N ПД-4 […]
  • Правила эксплуатации автомобильных шин 52 Правила эксплуатации автомобильных шин 52 В ДЕМО-режиме вам доступны первые несколько страниц платных и бесплатных документов.Для просмотра полных текстов бесплатных документов, необходимо войти или зарегистрироваться.Для получения […]
  • Юридические консультации по наследству Юридические консультации по наследству Консультация юриста по наследству: Наследство может быть принято в течение шести месяцев со дня открытия наследства. Для приобретения наследства наследник должен его принять. При этом […]
  • Законодательство рф о наследовании по завещанию Законодательство о наследстве в России Ни один процесс, связанный с имуществом и передачей прав на него, не осуществляется хаотично. Каждое действие регулируется законодательно. Наследование, как один из способов передачи имущества, […]
  • Техникумы правила приема Как поступить в колледж после 9 класса После 9 класса перед каждым школьником встает выбор: продолжить обучение в школе либо же отправиться в колледж. Большинство долго сомневается в принятии решения, поскольку оно напрямую […]