Оглавление:

Налоги и налогообложение: вопросы и ответы

Вопросы и ответы, связанные с налогами и налогообложением. Здесь Вы не только можете найти ответы на свои вопросы, но и задать свой вопрос, а мы постараемся наиболее ёмко на него ответить.

Категория вопросов:

Новые вопросы и ответы

# 573 | Вопрос задает: Екатерина | Дата: 28.09.2015 | Категория: Налоги и налогообложение

Какую лучше взять и применить систему налогообложения при деятельности оказания услуг «расчет квартплаты»: ЕНВД или УСН. Если УСН то какой лучше: 6 процентов или доход минус расход? А также объясните почему, если нет то какие минусы и плюсы? Какую налог читать полностью.

# 528 | Вопрос задает: Гость | Дата: 10.08.2015 | Категория: Налоги и налогообложение

Как получить Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе физическому лицу, не относящемуся к индивидуальному предпринимателю, адвокату, нотариусу, занимающемуся частной практикой? читать полностью.

# 309-1 | Вопрос задает: Гость | Дата: 10.06.2015 | Категория: Налоги и налогообложение

Здравствуйте, у меня такой вопрос, я открыла ИП в ноябре 2012 года, но так и не стала заниматься предпринимательством, за все время существования моего ИП я ни разу не подавала отчеты в налоговую. Подскажите есть ли штрафы за то что я не подаю отчеты. В т читать полностью.

# 270 | Вопрос задает: Гость | Дата: 03.06.2015 | Категория: Налоги и налогообложение

Каков порядок повторной выдачи свидетельства о государственной регистрации юридического лица в случае его утраты? читать полностью.

# 218 | Вопрос задает: Наталья | Дата: 09.09.2014 | Категория: Налоги и налогообложение

Подскажите, выбрала для регистрации ИП код ОКВЭД 50.10 для договоров купли-продажи, что при этом считается доходом для упрощенного налогообложения? читать полностью.

# 208 | Вопрос задает: Андрей | Дата: 12.08.2014 | Категория: Налоги и налогообложение

Скажите под какой вид налогообложения попадает ОКВЭД 28.52 читать полностью.

# 202 | Вопрос задает: Виталий | Дата: 31.07.2014 | Категория: Налоги и налогообложение

Как рассчитывается налог на изготовление домофонных ключей? читать полностью.

# 195 | Вопрос задает: Алла Николаевна | Дата: 23.06.2014 | Категория: Налоги и налогообложение

Хочу зарегистрировать ИП по ОКВЭД 74.70.1.Под какой налог попадает эта деятельность? Можно ли применять ЕНВД? Какие шаги я должна предпринять? читать полностью.

# 181 | Вопрос задает: Ирина | Дата: 19.05.2014 | Категория: Налоги и налогообложение

ИП является плательщиком ЕНВД, при этом деятельность осуществляет с объекта, принадлежащего ему на праве личной собственности. Расходы, аммортизацию и др. никогда не списывал, т.к. не предусматривает налогообложение. Какую отчетность и какие налоги должен читать полностью.

# 139 | Вопрос задает: Алексей | Дата: 10.04.2014 | Категория: Налоги и налогообложение

Какая форма налогообложения по кодам ОКВЭД 92.72; 92.62 и какая между ними разница? читать полностью.

# 135 | Вопрос задает: Андрей | Дата: 09.04.2014 | Категория: Налоги и налогообложение

Подскажите, изготовление изделий из пластика и их продажа подпадает ли под ОКВЭД 25.24 и под патентную систему налогообложения? читать полностью.

# 115 | Вопрос задает: Татьяна | Дата: 27.03.2014 | Категория: Налоги и налогообложение

Скажите, пожалуйста, могут ли два И.П., ОКВЭД 60.24 ,заключить между собой договор аренды грузового транспорта с экипажем. Отчетность ЕНВД. Какую отчетность надо предоставить в налоговую? читать полностью.

# 105 | Вопрос задает: Олег | Дата: 21.03.2014 | Категория: Налоги и налогообложение

Применяется ли ЕНВД в Красноярском крае,если вид деятельности: Подшивка потолков древесно-волокнистой плитой и др. материалами. Код по ОКУН — 016212?Какова его(налога) величина по указанному виду деятельности? Как он (налог) рассчитывается? Как часто нео читать полностью.

# 101 | Вопрос задает: Наиля | Дата: 19.03.2014 | Категория: Налоги и налогообложение

Основной вид экономической деятельности выбран 15.71 ,коды дополнительных видов деятельности:51.21; 51.12.32; 01.42; 15.51; 45.21; 60.24; 50.20; 50.30; 71.31; 29.32.9; 85.20; 51.11 подскажите, пожалуйста, какую систему налогообложения лучше выбрать? читать полностью.

# 87 | Вопрос задает: Наталья | Дата: 07.03.2014 | Категория: Налоги и налогообложение

Какая система налогообложения возможна при коде ОКВЭД 50.30.1? читать полностью.

# 86 | Вопрос задает: Наталья | Дата: 07.03.2014 | Категория: Налоги и налогообложение

Подойдет ли система налогообложения ЕНВД для Деятельности баров (код 55.40)? Нужна ли лицензия, если в баре планируется продаваться только пиво? читать полностью.

# 62 | Вопрос задает: Надежда | Дата: 28.02.2014 | Категория: Налоги и налогообложение

Основной вид экономической деятельности выбран 74.40 , подскажите, пожалуйста, какую систему налогообложения лучше выбрать? читать полностью.

# 39 | Вопрос задает: Константин | Дата: 14.02.2014 | Категория: Налоги и налогообложение

Как online узнать свой ИНН? читать полностью.

www.regfile.ru

Нет времени готовиться? Слишком трудный предмет?

Закажи сдачу теста онлайн и получи нужный балл! МФПА, СПбГТИ ФЭМ, СПбПУ ПиК, МИЭП, МИБД, МФПИ, ГЭИТИ, ГУ (Екатеринбург), МНЭПУ, ИММиФ и другие вузы

Сдаешь тесты самостоятельно?

Закажи скайп-консультацию и узнай все секреты успешной сдачи экзаменов онлайн!

Налоги и налогообложение Тесты с ответами Тема 1-4

Для быстрого поиска по странице нажмите Ctrl+F и в появившемся окошке напечатайте слово запроса (или первые буквы)

Имеется ли различие между налогом и сбором согласно НК РФ?

+различие в том, что налог представляет собой обязательный, безвозмездный платеж, а сбор – обязательный взнос, взимаемый за совершение юридически значимых действий в отношении плательщиков сборов

налог и сбор – идентичные понятия

различие в том, что поступившие в бюджет налоги могут быть использованы на любые государственные (муниципальные) нужды, а сборы могут использоваться на строго определенные цели

Кем является покупатель товара, то есть конечный потребитель, на которого переложен налог?

Какие функции выполняют налоги?

фискальная и политическая

фискальная и социальная

экономическая и политическая

+фискальная и экономическая

Какой из перечисленных налогов полностью поступает в федеральный бюджет?

налог на имущество организаций

налог на прибыль организаций

Укажите виды ставок налогов (дать более полный ответ):

твердые, пропорциональные и прогрессивные

+твердые, адвалорные и комбинированные

пропорциональные, прогрессивные и регрессивные;

Какие налоги называют прямыми?

налоги, взимаемые при совершении определенных действий

налоги на потребление

+налоги на доходы и имущество

налоги на отдельные товары и услуги

налоги, по которым плательщику точно известна налоговая база

Какие налоги называют косвенными?

налоги, уменьшающие величину прибыли, остающейся в распоряжении предприятия.

товаров или тариф за услугу

налоги на доходы и имущество

+налоги на товары и услуги, включаемые в качестве самостоятельного элемента в цену

налоги на переход собственности от одного лица к другому

Назовите принципы налогообложения

политические, экономические и юридические

политические, юридические и организационные

+экономические, юридические и организационные

Какие из перечисленных структур входят в систему налоговых органов РФ?

таможенные органы и их территориальные подразделения

органы государственных внебюджетных фондов

+ФНС РФ и его территориальные подразделения

органы внутренних дел

Когда прекращается обязанность по уплате налога?

при получении инвестиционного налогового кредита

при получении отсрочки, рассрочки по уплате платежа

+при уплате налога

при банкротстве предприятия

Кто принимает решение о взыскании налога, сбора, а также пени за счет денежных средств, находящихся на счетах налогоплательщика в банках, в случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок?

правительство или администрация соответствующего уровня

В каких случаях приостанавливаются операции по счетам налогоплательщиков в банке?

в случае отказа налогоплательщика представить налоговую декларацию

при неуплате пени

в случае отказа допустить налоговый орган к проведению инвентаризации имущества налогоплательщика

+при неуплате налогов в установленный срок

В течение скольких лет налогоплательщики обязаны обеспечивать сохранность документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов?

В какой срок банк обязан сообщить в налоговый орган об открытии или закрытии счета налогоплательщику?

Дайте определение налоговой системы

налоги и налоговые органы образуют в совокупности налоговую систему

налоговую систему РФ образуют Министерство РФ по налогам и сборам и его территориальные подразделения

+совокупность налогов, действующих на территории страны, правовых форм, методов и принципов их взимания образуют налоговую систему

Укажите, какой из перечисленных способов не применяется для обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов

приостановление операций по счетам налогоплательщика

Где могут быть обжалованы акты налоговых органов и действия их должностных лиц?

в вышестоящем налоговом органе

+в вышестоящем налоговом органе или в суде

Как часто может проводиться выездная налоговая проверка по одним и тем же налогам за один и тот же налоговый период?

не чаще 1 раза в 2 года

не чаще 1 раза в 3 года

+не чаще 1 раза за 1 календарный год

Какова максимальная продолжительность выездной налоговой проверки организации?

не более двух месяцев

В рамках выездной налоговой проверки может быть проверен период:

+не превышающий три календарных года, предшествующих году, в котором вынесено решение о проведении проверки

пять календарных лет, предшествующих году, в котором вынесено решение о проведении проверки

не превышающий два календарных года, предшествующих году, в котором вынесено решение о проведении проверки

Подлежит ли уменьшению размер штрафа при наличии обстоятельств, смягчающих ответственность?

да, размер штрафа уменьшается на 50 %

+да, размер штрафа уменьшается не менее, чем в 2 раза

Имеют ли право налоговые органы при проведении налоговых проверок производить выемку копий документов, свидетельствующих о налоговых правонарушениях?

да, с санкции прокурора

да, в случае, когда есть основания полагать, что эти документы могут быть уничтожены, сокрыты, изменены, заменены

Подлежит ли увеличению размер штрафа при наличии обстоятельств, отягчающих ответственность?

+да, размер штрафа увеличивается на 100 %.

да, размер штрафа увеличивается на 50 %

Определите сумму НДС, подлежащую возмещению из бюджета, если стоимость реализованных товаров по ценам без НДС – 120 000 руб. Стоимость приобретенных и оплаченных товарно-материальных ценностей по ценам с учетом НДС – 236 000 руб. Ставка налога 18%.

Будут ли облагаться НДС суммы, полученные в виде авансов в счет предстоящих поставок товаров?

да, при условии, что получатель осуществляет совместную деятельность с организацией, передавшей этот аванс

да, по формуле НДС = НБ* СТ

+да, по формуле НДС = НБ*СТ: (100 + СТ)

По каким ставкам исчисляется НДС по продовольственным товарам первой необходимости?

по основной ставке

Какие операции не признаются объектом обложения НДС?

+выполнение работ (оказание услуг) органами государственной власти

ввоз товаров на таможенную территорию РФ

реализация товаров (работ, услуг) на территории РФ

Кто составляет декларацию по НДС?

Определите сумму НДС к уплате в бюджетную систему, если цена товара с НДС 346 000 руб. Ставка налога 18%.

www.test-for-you.ru

Тест на тему:
Тестовые вопросы по дисциплине «Налоги и налогообложение» для специальности 38.02.01 «Экономика и бухгалтерский учёт (по отраслям)»

Рекомендуется для студентов всех форм обучения по специальности 38.02.01 «Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)».

Тест содержит вопросы по дисциплине «Налоги и налогообложение» по разделам:

  1. Экономическая сущность налогов
  2. Налоговая система и налоговая политика
  3. Федеральные налоги и сборы
  4. Региональные и местные налоги и сборы
  5. Система обложения физических лиц
  6. Итоговый тест по дисциплине

Для выполнения заданий теста необходима установленная программа для проведения тестирования MyTest (или ее аналог)

Предварительный просмотр:

Министерство образования и науки Краснодарского края

государственное бюджетное профессиональное образовательное учреждение

«Краснодарский колледж электронного приборостроения»

по дисциплине «Налоги и налогообложение»

для специальности 38.02.01 «Экономика и бухгалтерский учёт»

Рассмотрено и утверждено

на заседании ПЦК Экономических дисциплин

от «___» _________20 г.

Зам. директора по УМР.

Е. А. Тупчиева _____________

«___» ____________20 г.

Рекомендуется для студентов дистанционной формы обучения специальности 38.02.01 «Экономика и бухгалтерский учет (по отраслям)».

Тест содержит вопросы по дисциплине «Налоги и налогообложение» по разделам:

Экономическая сущность налогов.

Налоговая система и налоговая политика

Федеральные налоги и сборы

Региональные и местные налоги и сборы

Система обложения физических лиц

Итоговый тест по дисциплине

На каждый вопрос задания даны от двух до пяти вариантов ответов, необходимо выбрать один правильный вариант

Правильный ответ оценивается 100%

Критерии оценивания работы:

Количество правильных ответов:

На выполнение теста по каждой теме отводится 30 минут и дается 3 попытки

Автор: Полякова Н.В., преподаватель

ТЕСТ 1. Экономическая сущность налогов

  1. обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и муниципальных образований
  2. добровольный взнос в бюджет или внебюджетные фонды в определённых законом размерах и в установленные сроки
  3. обязательный взнос в бюджет или внебюджетные фонды, осуществляемый плательщиками в произвольных размерах и в установленные сроки

2 Налог собирают в бюджет на основе:

  1. обязанности уплаты налога всеми лицами, определенными в качестве субъектов налогообложения;
  2. индивидуальности определения величины налога в отношении каждого налогоплательщика;
  3. безвозмездности уплачиваемых сумм;
  4. отчуждения доли денежных средств, принадлежащих организации или физическому лицу.
  5. верны все ответы

3 Налогоплательщиками или плательщиками сборов могут быть признаны:

  1. только юридические лица;
  2. организации и физические лица;
  3. юридические лица и их обособленные подразделения, имеющие отдельный баланс и расчетный счет;
  4. организации и индивидуальные предприниматели.
  1. обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий)
  2. обязательный взнос, взимаемый только с организаций, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами значимых действий;
  3. обязательный взнос, взимаемый с организаций и индивидуальных предпринимателей.

5. Характерные черты налога как платежа исходя из положений п. 1 ст. 8 Налогового кодекса РФ следующие:

  1. обязательность;
  2. индивидуальная безвозмездность;
  3. отчуждение денежных средств, принадлежащих организациям и физическим лицам на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления;
  4. направленность на финансирование деятельности государства или муниципальных образований.
  5. все ответы верные

6. Характерными чертами сбора как взноса являются:

  1. обязательность;
  2. одно из условий совершения государственными и иными органами в интересах плательщиков сборов юридически значимых действий.
  3. направленность на финансирование деятельности государства или муниципальных образований
  4. верны ответы 1 и 2
  5. верны ответы 2 и 3
  6. верны ответы 1, 2 и 3
  1. Фискальная функция налогов заключается в:
  1. заключается в обеспечении государства финансовыми ресурсами , необходимыми для осуществления его деятельности ( источник доходов государства) ;
  2. стимулировании, либо сдерживании той или иной хозяйственной деятельности
  3. верны оба ответа
  1. Регулирующая функция налогов заключается в:
  1. стимулировании, либо сдерживании той или иной хозяйственной деятельности (регулятор экономической системы).
  2. заключается в обеспечении государства финансовыми ресурсами , необходимыми для осуществления его деятельности (источник доходов государства );
  3. верны оба ответа
  1. Объектами налогообложения могут являться :
  1. любое обстоятельство, имеющее стоимостную, количественную или физическую характеристику, с наличием которой у налогоплательщика возникает обязанность по уплате налога;
  2. любое обстоятельство, имеющее стоимостную характеристику, относящееся к имуществу, за исключением имущественных прав;
  3. любое обстоятельство, имеющее стоимостную характеристику и относящееся к имуществу в соответствии с Гражданским кодексом Российской Федерации, за исключением имущественных прав;
  4. только операции по реализации товаров, работ, услуг на территории Российской Федерации
  1. Налоговая база – это
  1. операции по реализации товаров, работ, услуг
  2. цена товаров, работ, услуг, предназначенных для реализации
  3. стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения

ТЕСТ 2. Налоговая система и налоговая политика

1. Контроль за соблюдением законодательства о налогах и сборах проводят

  1. судебные органы по поручению налоговых органов
  2. налоговые органы
  3. органы внутренних дел
  4. налоговая полиция

2. Система налогов – это …

  1. совокупность налогов, принципов их установления, методов начисления и взимания
  2. налоги и сборы, которые налогоплательщики обязаны уплачивать в соответствии с НК РФ
  3. совокупность налогов и сборов, взимаемых на территории РФ

3. Камеральная проверка проводится по месту нахождения:

  1. налоговых органов только на основе анализа представленных налоговых деклараций;
  2. налоговых органов на основе налоговых деклараций и документов, представленных налогоплательщиком;
  3. налогоплательщика только на основе анализа представленных налоговых деклараций и регистров бухгалтерского учета;
  4. налоговых органов на основе налоговых деклараций и документов в присутствии налогоплательщика.

4. Налогоплательщик обязан подать заявление о постановке на учет организации по месту нахождения обособленного подразделения:

  1. в течение 3 месяцев после создания обособленного подразделения;
  2. в течение одного месяца после создания обособленного подразделения;
  3. до 10-го числа месяца, следующего за месяцем создания обособленного подразделения;
  4. в течение 10 дней после создания обособленного подразделения.

5. Период, который может быть проверен в рамках выездной налоговой проверки

  1. не более трех календарных лет
  2. не более двух календарных лет
  3. устанавливается по каждой организации отдельно

6. Налоговая политика – это:

  1. Управление налоговыми отношениями страны
  2. Меры по увеличению сбора налогов
  3. Налоговое воздействие на производство
  4. Все ответы верны
  5. Все ответы не верны

7. Обязанность уплатить налог возникает если:

  1. установлены налоговая ставка и налоговый период
  2. установлены объекты налогообложения и налоговые льготы
  3. установлены налогоплательщики и все элементы налогообложения

8. Что из перечисленного не относится к правам налогоплательщика

  1. право бесплатного получения от налогового органа по месту учета нормативных и законодательных документов о налогах и сборах
  2. право присутствовать при выездной налоговой проверке
  3. право на получение отсрочки, рассрочки и налогового кредита в порядке и на условиях, установленных НК РФ

9. Что из перечисленного не относится к обязанностям налогоплательщика

  1. встать на учет в налоговом органе
  2. вести в установленном порядке учет доходов
  3. представлять в налоговый орган декларации по тем налогам, по которым это установлено НК РФ
  4. приобретение нормативных актов по налогам

10. Как производится взыскание налога с организации

  1. в бесспорном порядке
  2. в судебном порядке

ТЕСТ 3. Федеральные налоги и сборы

1. Региональные или местные налоги и (или) сборы, не предусмотренные НК РФ:

  1. могут устанавливаться только на один налоговый период;
  2. не могут устанавливаться;
  3. могут устанавливаться только на территориях муниципальных образований;
  4. могут устанавливаться по согласованию с Федеральной налоговой службой.

2. К какой группе налогов относится НДФЛ

3. К какому виду налогов относится водный налог

4. К федеральным налогам и сборам относятся:

  1. НДС, акцизы, налог на прибыль организаций
  2. НДС, акцизы, налог на имущество организаций, налог на доходы физических лиц
  3. НДС, акцизы, налог на прибыль организаций, налог на доходы физических лиц

5. К каким видам налогов относится НДС?

  1. К федеральным косвенным
  2. К федеральным прямым
  3. К региональным косвенным
  4. К местным прямым

6. К каким видам налогов относится налог на прибыль?

  1. К федеральным косвенным
  2. К федеральным прямым
  3. К региональным косвенным
  4. К местным прямым

7. Как подразделяются налоги по возможности распределения доходов между бюджетами?

  1. Прямые и косвенные;
  2. Закрепленные и регулирующие;
  3. Обезличенные и целевые;
  4. Кадастровые, декларационные и у источника выплаты;
  5. Федеральные, региональные и местные.

ТЕСТ 4. Региональные и местные налоги и сборы

1. Региональные налоги устанавливаются:

  1. Налоговым кодексом РФ
  2. Законами субъектов РФ о налогах
  3. Налоговым кодексом РФ и законами субъектов РФ о налогах и сборах

2. К какой группе налогов относится НДФЛ

3. К региональным налогам относятся:

  1. водный налог;
  2. земельный налог;
  3. налог на игорный бизнес;
  4. налог на добавленную стоимость

4. Налоговые ставки по местным налогам устанавливаются:

  1. законами субъектов РФ
  2. Налоговым Кодексом РФ
  3. нормативными актами органом местного самоуправления

5. Законодательные органы субъектов РФ устанавливают ставки региональных налогов:

  1. в размерах, установленных Налоговым Кодексом РФ
  2. в пределах, установленных Налоговым Кодексом РФ
  3. самостоятельно

6. При установлени и регионального налога законодательными (представительными) органами субъектов Федерации налоговые льготы

  1. Не могут предусматриваться
  2. Могут предусматриваться
  3. Могут предусматриваться только для отдельных категорий налогоплательщиков

7. Местные налоги и сборы обязательны к уплате на территории:

  1. Соответствующих муниципальных образований
  2. Соответствующих субъектов Российской Федерации
  3. Соответствующих территориальных образований или субъектов

ТЕСТ 5 Система обложения физических лиц

1. Кто является налогоплательщиком НДФЛ

  1. физические лица, резиденты РФ
  2. физические лица и индивидуальные предприниматели, резиденты РФ
  3. физические лица, являющиеся резидентами РФ и физические лица, не являющиеся резидентами РФ, но получающие доход от источников в РФ
  4. физические лица, проживающие на территории государства более 100 дней

2. Может ли представляться стандартный налоговый вычет на ребенка 20 лет

  1. нет
  2. да
  3. да, если ребенок учится на очном отделении учебного заведения

3. Имеется ли право налогоплательщик, лечившийся в Англии, на социальный налоговый вычет

4. Имеет ли налогоплательщик – индивидуальный предприниматель право на профессиональный налоговый вычет, если он не может документально подтвердить свои расходы

  1. имеет в размере заявленных расходов
  2. имеет в размере 20% дохода
  3. не имеет

5. Какова ставка НДФЛ налогоплательщика – нерезидента, получившего доход на территории РФ

6. Какова ставка НДФЛ налогоплательщика — российской организации, получившего дивиденды от участия в деятельности другого российского предприятия

7. Налогоплательщик – преподаватель медицинского ВУЗа, получил доход по месту основной работы и за консультирование в клинической больнице. По какой ставке он заплатит НДФЛ :

8 . Налоговая база по НДФЛ для доходов, облагаемых по ставке 13%, определяется как

  1. разница между доходами в денежном выражении, натуральной форме и натуральном виде и суммами расходов, связанными с извлечением этих доходов
  2. денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму налоговых вычетов
  3. денежное выражение таких доходов, подлежащих налогообложению, уменьшенных на сумму стандартных налоговых вычетов

9. При определении налоговой базы по НДФЛ учитываются доходы, полученные

  1. только в денежной форме
  2. денежной, натуральной формах
  3. денежной, натуральной формах и в виде материальной выгоды
  4. по основному месту работы

10. При получении налогоплательщиком дохода в виде товаров в стоимость таких товаров включаются

  1. транспортные налоги
  2. все косвенные налоги
  3. только налоги на добавленную стоимость
  4. только акцизы

ТЕСТ 6 Итоговый тест по дисциплине «Налоги и налогообложение»

1. Налоги, которые включаются в цену товара (работ, услуг), называются:

5) нет верного ответа

2. Налоговый статус физического лица в РФ определяется:

2) по месту жительства

3) по времени проживания на территории РФ
4) по месту работы

5) верны варианты 1 и 2

3. Налог на добавленную стоимость в торговле определяется:

1) от оборота, включающего в себя НДС

2) от оборота без НДС

3) от разницы в ценах

4) возможен любой вариант

5) нет верного ответа

4. Налоговая политика – это:

1) Управление налоговыми отношениями страны

2) Меры по увеличению сбора налогов

3) Налоговое воздействие на производство

4) Все ответы верны

5) Все ответы не верны

5. Налоговая система РФ состоит из уровней:

3) четырех уровней

4) одного уровня

5) нет верного ответа

6. Единый налог на вмененный доход (ЕНВ) заменяет налоги:

2) на доходы (прибыль)

4) верно все перечисленное

7. Налог на прибыль юридического лица относится к налогам:

5) нет верного ответа

8. По ставке 13 % облагаются следующие доходы физических лиц:

1) заработная плата

3) выигрыш в лотерею

4) верны варианты 1и 2

5) верны варианты 1 и 3

9. Главой 23 части II НК РФ предусмотрены вычеты:

4) верны варианты 1 и 2

5) верны варианты 1, 2, 3

10 Может ли организация применять в своей деятельности разные системы налогообложения:

nsportal.ru

Материалы для студентов экономичес.

1. Первоначальная стоимость основных средств в целях налогообложения прибыли не изменяется в случаях:

переоценки

2. Не признаются объектами налогообложения налогом на имущество организаций:

— недвижимое имущество, не используемое для получения дохода

— имущество сезонной эксплуатации, в период консервации данного имущества

земельные участки и иные объекты природопользования (водные объекты и другие природные ресурсы)

3. Не признаются объектами налогообложения налога на имущество организаций:

— Инженерные коммуникации, входящие в состав объектов недвижимого имущества

объекты, признаваемые объектами культурного наследия (памятниками истории и культуры) народов Российской Федерации федерального значения в установленном законодательством Российской Федерации порядке

— недвижимое имущество, не используемое для получения дохода

4. В случаях, предусмотренных Налоговым кодексом, полномочиями налоговых органов обладают

таможенные органы

— местные органы законодательной и исполнительной власти

— региональные органы законодательной и исполнительной власти

5. Выбор объекта налогообложения при упрощенной системе налогообложения осуществляется:

самим налогоплательщиком

— налоговым органом по месту регистрации налогоплательщика

6. Ставка налога на прибыль организаций, установленная Налоговым кодексом РФ, составляет

20%;

7. Налоговый кодекс не рассматривает в качестве льготы

изъятие объекта из состава объекта налогообложения

— предоставленную налогоплательщику возможность не уплачивать налог или сбор

— предоставленную налогоплательщику возможность уплачивать налог или сбор в меньшем размере

8. Рассчитайте налог на имущество физического лица за 2015 год, если известно, что квартира находилась в собственности гражданина с 03.03.2013 г. по 20.02.2015 г., кадастровая стоимость квартиры – 3000 тыс.руб., ставка налога для данной категории имущества – 0,1%.

2,75 тыс.руб.

9. С какого времени начисляется налог на имущество физического лица в случае наследования имущества, являющегося объектом налогообложения?

— со дня принятия наследства

со дня открытия наследства

— со дня государственной регистрации прав на наследуемое имущество

10. Какая ставка налога на доходы физических лиц (НДФЛ) применяется в случае получения физическим лицом (налоговым резидентом РФ) имущества в порядке дарения от физического лица, не признаваемого членом семьи и близким родственником по отношению к одаряемому?

13%

11. Имущество, переданное в доверительное управление, подлежит налогообложению налогом на имущество организаций

— у доверительного управляющего

у учредителя доверительного управления

— в равных долях у доверительного управляющего и учредителя доверительного управления

12. Налоговая база по налогу на имущество организаций определяется как кадастровая стоимость имущества в отношении недвижимого имущества, признаваемого объектом налогообложения:

— помещения, предназначенные для осуществления розничной торговли

административно-деловые центры и торговые центры (комплексы) и помещения в них

13. Налоговая база налога на имущество организаций определяется как
среднегодовая стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения

— среднегодовая остаточная стоимость основных средств, учитываемых на балансе организации

— остаточная стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения, на последний календарный день отчетного периода

14. Остаточная стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения налогом на имущество организаций:

на 01.01.20хх – 2000 тыс. руб.

на 01.02.20хх – 1900 тыс. руб.

на 01.03.20хх – 1800 тыс. руб.

на 01.04.20хх – 1700 тыс. руб.

на 01.05.20хх – 2600 тыс. руб.

на 01.06.20хх – 2400 тыс. руб.

на 01.07.20хх – 2200 тыс. руб.

Определите сумму налога на имущество организации за полугодие 20хх года, применив ставку налога, действующую в Ивановской области.

11,47 тыс.руб.

15. Налоговая база по налогу на имущество организаций определяется как кадастровая стоимость имущества в отношении недвижимого имущества, признаваемого объектом налогообложения:

жилые дома и жилые помещения, не учитываемые на балансе в качестве объектов основных средств в порядке, установленном для ведения
бухгалтерского учета

— помещения, предназначенные для осуществления деятельности в сфере общественного питания

16. Рассчитайте налог на имущество физического лица за 2015 год, если известно, что право собственности на квартиру оформлено гражданином 20.02.2015 г., кадастровая стоимость квартиры – 3000 тыс.руб., ставка налога для данной категории имущества – 0,1%.

2,5 тыс.руб.

17. Налоговый период по налогу на имущество организаций

— квартал, полугодие, 9 месяцев

календарный год

18. Максимальная величина налоговой ставки по налогу на имущество, установленная Налоговым кодексом РФ

2,2%

— максимальная ставка Налоговым кодексом РФ не установлена

19. Обязанность по предоставлению в налоговый орган налоговой декларации по земельному налогу предусмотрена для …

организаций, являющихся налогоплательщиками

— физических лиц, являющихся налогоплательщиками

20. Налоговый период по налогу на имущество физических лиц

— квартал, полугодие, 9 месяцев

календарный год

22. В случае, если субъектом РФ не установлен перечень объектов, в отношении которых применяется кадастровая стоимость, налоговая база в отношении объектов налогообложения налогом на имущество физических лиц определяется исходя из их

инвентаризационной стоимости

23. Организация использует в хозяйственной деятельности земельный участок на основании заключенного с физическим лицом договора аренды земельного участка. Кто в данном случае является налогоплательщиком земельного налога?

Физическое лицо (арендодатель)

— Налогоплательщик устанавливается соглашением, заключаемым между арендодателем и арендатором

24. Объектом налогообложения земельным налогом не признаются:

— земельные участки, находящиеся в собственности религиозных организаций

— земельные участки, на которых расположены объекты, не завершенные строительством

земельные участки, входящие в состав общего имущества многоквартирного дома

25. Земельный налог уплачивается налогоплательщиком-организацией

— по месту регистрации организации

— по месту нахождения организации и её обособленных подразделений

по месту нахождения земельных участков

26. Кадастровая стоимость объектов недвижимого имущества для целей исчисления налога на имущество физических лиц определяется на

— 1 января года, предшествующего налоговому периоду

1 января года, являющегося налоговым периодом

— 1 октября года, предшествующего налоговому периоду

27. Какова максимальная величина налоговой ставки по налогу на имущество физических лиц, предусмотренной Налоговым кодексом РФ (в случае определения налоговой базы исходя из кадастровой стоимости объекта налогообложения)?

ecstudent.ru

Это интересно:

  • Пособие на погребение 2012 Пособие на погребение Практически в каждой компании может возникнуть необходимость в той или иной степени принять участие в решении вопросов, связанных со смертью сотрудника или членов его семьи. В случае смерти работника […]
  • Федеральные правила приема О правилах приема в общеобразовательные учреждения № ИР-535/03 от 28 июня 2012 г. О правилах приема в ОУ Министерство образования и науки Российской Федерации в связи с поступающими запросами по применению Порядка приема граждан в […]
  • Когда произойдёт индексация материнского капитала в 2018 году Установлен размер маткапитала в 2017 и 2018 гг. В 2016 году индексации не будет Размер материнского капитала, который будет выплачиваться в 2017 и 2018 годах проиндексируют. Как следует из пояснительной записки, размер выплат должен […]
  • Пособия для егэ по русскому 2018 ЕГЭ 2018. Русский язык. Типовые тестовые задания. 14 вариантов заданий. М.: 2018. - 136с. М.: 2018. - 256с. Авторы заданий — специалисты, принимающие непосредственное участие в разработке заданий ЕГЭ. Типовые тестовые задания по […]
  • Работа у нотариуса санкт-петербург Секретарь нотариуса Прямой работодатель "Нотариальная контора нотариуса СПб Гусевой О.А." ищет работника на вакантное место в своей организации на должность "Секретарь нотариуса". Реклама для Вас: Реклама для Вас: Обязательное […]
  • Евро отбор правила Сыграет ли Буффон на ЧМ-2018? 5 главных вопросов плей-офф отбора Северная Ирландия – Швейцария Перу – Новая Зеландия Первые стыковые матчи межконтинентальных стыков состоятся 6 ноября, ответные – 14 ноября. Европейские игры пройдут с […]