Налог на выигрыш в лотерею

Актуально на: 6 декабря 2017 г.

Лотерея – это игра, которая проводится в соответствии с договором и в которой одна сторона (оператор лотереи) проводит розыгрыш призового фонда лотереи, а вторая сторона (участник лотереи) получает право на выигрыш, если она будет признана выигравшей в соответствии с условиями лотереи (п. 1 ст. 2 Федерального закона от 11.11.2003 № 138-ФЗ ). А какой налог с выигрыша в лотерею? И кто уплачивает налог с лотереи – оператор или участник?

Сколько налог с выигрыша в лотерею рекламную?

Ответ на вопрос, каков процент налога с выигрыша в лотерею, зависит от вида такой лотереи. Если это выигрыш в лотерею, проводимую в целях рекламы товаров, работ и услуг, то так называемый подоходный налог с выигрыша в лотерею исчисляется по ставке 35% (п. 2 ст. 224 НК РФ). При этом налог удерживается не со всей суммы выигрыша, а лишь с суммы, превышающей для конкретного физического лица 4 000 рублей в течение календарного года. К примеру, облагается ли налогом выигрыш в лотерею в сумме 4 000 рублей, когда лотерея рекламная, а доход такого рода физлицо в течение этого года больше не получало? Нет, НДФЛ в этом случае платить не придется.

Лотерея не рекламная: сколько процентов налога с выигрыша в лотерею?

Если это «обычная», нерекламная лотерея, то размер налога с выигрыша в лотерею зависит от того, является ли получатель выигрыша налоговым резидентом РФ. Так, ставка налога на выигрыш в лотерею для резидента РФ – 13% (п. 1 ст. 224 НК РФ). А сколько платят налог с выигрыша в лотерею нерезиденты? Процент налог на выигрыш в лотерею для них составляет 30% (п. 3 ст. 224 НК РФ).

Таким образом, какой налог взимается с выигрыша в лотерею, мы указали. А кто должен удерживать и перечислять этот налог – получатель выигрыша или организатор лотереи? Обращаем внимание, что с 01.01.2018 порядок исчисления и удержания налога с выигрышей в лотерее изменился (Федеральный закон от 27.11.2017 № 354-ФЗ ).

НДФЛ с лотереи с 01.01.2018

С 01.01.2018 выигрыши в любую лотерею, которые не превышают за календарный год 4 000 рублей, НДФЛ не облагаются (п. 28 ст. 217 НК РФ в ред., действ. с 01.01.2017). А налог с выигрышей свыше 4 000 рублей исчисляется и уплачивается так (пп. 5 п. 1 ст. 228 НК РФ в ред., действ. с 01.01.2017):

  • налог с выигрыша свыше 4 000 рублей до 15 000 рублей включительно исчисляется и уплачивается самим физлицом-получателем выигрыша;
  • НДФЛ с выигрыша свыше 15 000 рублей удерживается и перечисляется за физлицо операторами лотерей, распространителями, организаторами азартных игр, признаваемыми в таком случае налоговыми агентами.

glavkniga.ru

Налог на приз

Я выиграл приз смартфон стоимостью, выше 4000 рублей. Мной акт о передаче приза НЕ ПОДПИСАН. Но я отправил в Москву организатору свою копию паспорта для получения приза. При получении приза от транспортной кампании я обнаружил при раскрытии две копии Акта о приеме передачи приза и пометка что вторую копию после подписи я должен отдать курьеру транспортной компании, но тот отказался брать копию т.к не обязан. Так же написано что я должен уплатить налог 6500р. По идее, физическое лицо в данном случае должно уплатить налог в размере 35%. (в моем конкретном случае). Но нужно ли платить мне, ведь я не работаю официально и это не денежный приз? Курьер получается не отдаст Организатору конкурса вторую копию акта с моей подписью. И как я узнаю, что в налоговой меня ждут? Мне должны прислать извещение? Спасибо за Ваши ответы.

Ответы юристов (5)

Организатор лотереи должен был удержать у Вас 35%, но т.к. от телефона не отпилишь, то они направили в налоговый орган и Вам уведомление о невозможности удержать налог. В связи с этим Вы должны будете до 30 апреля подать декларацию и уплатить налог с данного выигрыша

Уточнение клиента

В документе указано что исчисленную сумму налога надо уплатить в срок до 15 июля следующего за годом получения приза. это получается мне надо заплатить налог до 15 июля 2015 года?

10 Декабря 2014, 15:23

Есть вопрос к юристу?

Да, декларацию надо подать до 30 апреля 2015, а уплатить до 15 июля 2015 года

Уточнение клиента

10 Декабря 2014, 15:40

Уточнение клиента

Можно у вас узнать? А какие пункты (разделы) в декларации 3-НДФЛ надо заполнить в моем случае? И еще я же официально негде не работаю.

10 Декабря 2014, 16:29

Форма декларации за 2014 год еще не утверждена, но в принципе, там все интуитивно понятно. В прошлом году этот лист назывался «Лист А. Доходы от источников в Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке 35%»

Уточнение клиента

А как быть если я студент и меня нет доходов?

10 Декабря 2014, 16:51

Почему нет доходов? Как раз доход появился, поэтому и подаете декларацию

Уточнение клиента

Понял. А я вообще имею право не платить т.к не работаю?

10 Декабря 2014, 16:55

Да не важно — работаете Вы или получаете каким-то иным образом доходы. Налоговый кодекс установил перечень случаев, когда налог платить надо. Под один из таких случаев попали и Вы

Уточнение клиента

Спасибо за информацию.

10 Декабря 2014, 17:24

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

m.pravoved.ru

Сколько налог с приза

Мария 17 января 2011, 13:36

Ответ эксперта

В данном случае ваш муж получил доход в виде приза, что является основанием для уплаты НДФЛ, т.е. налога на доходы физических лиц. Порядок налогообложения зависит от вида лотереи, в которой принимал участие Ваш супруг.

Согласно пункту 3 статьи 3 Федерального закона от 11.11.2003 N 138-ФЗ (ред. от 27.07.2010) «О лотереях», лотерея в зависимости от способа формирования ее призового фонда подразделяется на два вида: 1) лотерею, право на участие в которой связано с внесением платы, за счет которой формируется призовой фонд лотереи; 2) лотерею, право на участие в которой не связано с внесением платы и призовой фонд которой формируется за счет средств организатора лотереи (стимулирующая лотерея).

Рассмотрим оба варианта.

Допустим, супруг выиграл приз, участвуя в обычной лотерее, основанной на риске. В соответствии с пп. 5 п. 1 ст. 228 Налогового кодекса РФ (далее – НК РФ) в случае, если физические лица получают выигрыши, выплачиваемые организаторами лотерей, тотализаторов и других основанных на риске игр, эти физические лица исчисляют и уплачивают НДФЛ, исходя из сумм таких выигрышей (в рассматриваемом случае – общая стоимость сертификатов, т.е. 100 000 р.). Выигрыши в лотерее, основанной на риске, облагаются НДФЛ по ставке 13% (п. 1 ст. 224 НК РФ). Поэтому сумма налога, подлежащего к уплате, составит 100 000 р. х 0,13 = 13 000 р. При этом организаторы лотереи в данном случае не признаются налоговыми агентами по НДФЛ и не обязаны сообщать о выигрыше в налоговые органы. Уплата налога возлагается на налогоплательщика, выигравшего приз.

Теперь рассмотрим второй вариант. В соответствии с п. 2 ст. 224 НК РФ стоимость любых выигрышей и призов, получаемых в конкурсах, играх и других мероприятиях, проводимых в целях рекламы товаров, работ и услуг, в части превышения размеров, указанных в п. 28 ст. 217 НК РФ, подлежит обложению налогом на доходы физических лиц по ставке в размере 35%. Как видим, если приз получен в ходе проведения стимулирующей лотереи в рекламных целях, то налог исчисляется по ставке 35%. При этом согласно пункту 28 статьи 217 НК РФ из облагаемой суммы (здесь стоимость приза, т.е. 100 000 р.) можно вычесть 4 000 рублей. Таким образом, сумма налога составит (100 000 р. – 4 000 р.) х 0,35 = 96 000 р. х 0,35 = 33 600 р.

Согласно пунктам 1 и 2 статьи 226 НК РФ, при получении физическим лицом от организации дохода в виде призов, совокупная стоимость которых превышает 4 000 руб., организация признается налоговым агентом и обязана исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму НДФЛ. Если возможность удержать налог отсутствует, поскольку приз получен физическим лицом в натуральной форме и выплаты денежных средств, из которых можно было бы удержать налог, не происходит, организация обязана в течение одного месяца письменно сообщить об этом в налоговый орган, указав сумму задолженности налогоплательщика (п. 5 ст. 226 НК РФ). В этом случае исчисление и уплата налога возлагается на самого налогоплательщика, который при этом обязан представить в налоговый орган по месту своего учета налоговую декларацию по НДФЛ. Налоговая декларация должна быть подана не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (т.е. календарным годом, в котором был получен приз). Сумма налога, исчисленная исходя из налоговой декларации, уплачивается по месту жительства налогоплательщика в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом (т.е. календарным годом, в котором был получен приз).

Таким образом, если Ваш супруг выиграл и получил приз не в форме денег, то он в любом случае должен подать налоговую декларацию с указанием соответствующего дохода (т.е. суммы выигрыша), на основании которой им должен быть исчислен и уплачен налог. Непредставление налогоплательщиком в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета влечет ответственность, предусмотренную ст. 119 НК РФ.

faq.pravo.ru

Финансы 17268

Получить подарок или выиграть в лотерею всегда приятно. Но во многих случаях это повод для подачи декларации и уплаты налога. Если квартиру или машину подарил близкий родственник, налог на доходы физлиц платить не надо. Во всех остальных случаях налоговая инспекция готова разделить с вами «радость».

Разобраться, за что и сколько вас попросят заплатить, поможет инструкция Центра защиты прав граждан «Налог с подарка, приза или выигрыша».

КАК УПЛАТИТЬ НАЛОГ НА ПОДАРОК?

Обязанность платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с подарков зависит от того, кто вам его подарил и сколько подаренное стоит.

1. Подарок от работодателя

Если подарок дарит предприятие, где вы работаете, бухгалтерия сама удержит налог из ваших доходов. Правда, есть оговорка: если размер налога на подарок не превышает 50% от заработка. Если это так, то налог придется платить самому. Но работодатель предупредит вас об этом в налоговом уведомлении. Там будет указана сумма дохода и сумма неудержанного налога.

Подарки стоимостью менее 4 тысяч рублей в год налогом не облагаются (п.28. ст. 217 НК РФ).

Если же стоимость выше, налог нужно платить лишь с разницы между стоимостью подарка и четырьмя тысячами рублей.

2. Подарок на конкурсе или во время акции

Подарки, полученные во время шоу, конкурсов, акций, облагаются налогом в 13%. Правило налогового вычета на сумму 4000 рублей действует и в этом случае. То есть из стоимости подарка вычитаем 4000 и от оставшейся суммы платим налог.

В нашем примере про Наталью сумма налога считалась именно так. Налог = (80000 – 4000) *13% = 9880 рублей.

Сведения о стоимости подарка организация, которая его сделала, сама подаст в налоговую, а оттуда придет налоговое уведомление о необходимости уплаты налога.

Срок подачи декларации в налоговую – до 30 апреля следующего года. Заплатить налог нужно до 15 июля следующего года.

При проведении акций важно, как сама организация называет объект дарения: подарком, или призом. Если речь идет о подарке, то налоговая ставка составляет 13%, а если банк дарит ноутбук и отчитывается по документам как за приз, то налоговая ставка уже другая – 35%.

Подробнее о призах читайте разделе инструкции «Как уплатить налог на выигрыши и призы?»

3. Подарок от членов семьи или близких родственников

Любые подарки от членов семьи или близких родственников не облагаются НДФЛ. Подавать декларацию в налоговый орган в случае подарка со стороны близкого родственника или члена семьи не нужно.

4. Подарок от стороннего лица

Подарки от физических лиц, не являющихся членами семьи или близкими родственниками, облагаются НДФЛ, в случаях если вам
подарили:
– недвижимое имущество;
– транспортное средство;
– акции, доли, паи.

Налоговая ставка составляет 13% – для граждан России и 30% – для нерезидентов страны.

Подарки в любом другом виде налогом не облагаются.

КАК УПЛАТИТЬ НАЛОГ НА ВЫИГРЫШИ И ПРИЗЫ?

Необлагаемая налогом сумма полученных призов составляет 4000 руб. за весь год. Учитывается общая стоимость всех призов, подарков,
полученных вами в течение налогового периода (года).

Выигрыши и призы, получаемые в конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг, облагаются налогом на доходы физических лиц по ставке 35%.

А вот победители лотерей, игровых клубов и казино платят 13% налогов.

Организатор обязан удерживать налоги с получателей призов. Но это возможно только в том случае, когда вы выиграли денежный
приз. На руки вы уже получаете денежную сумму за вычетом налога. Когда приз «вещевой», организатор обязан уведомить налоговую
инспекцию о полученном вами доходе и невозможности удержать налог.

Обязанность по уплате налога полностью ложится на вас.

Если для получения приза требуют ваш ИНН, и вы подписали Акт приема-передачи приза, будьте уверены: данные о вашем выигрыше
попадут в налоговую инспекцию. Обычно организаторы акций предупреждают хозяина приза о том, платят налог они или это предстоит сделать вам самостоятельно. Если вам надо будет платить налог самостоятельно, попросите у организатора акции Акт приема-передачи приза, где будет указана его стоимость. Для заполнения декларации по форме 3-НДФЛ вам потребуется справка 2НДФЛ, ее должен выдать организатор акции. Из этой справки вы узнаете реквизиты организатора, ставку НДФЛ (35% или 13%) и сумму налога.

СРОКИ ПОДАЧИ ДЕКЛАРАЦИИ

При получении подарков, выигрышей и призов налоговая декларация подается по форме 3-НДФЛ. Срок подачи декларации – до 30 апреля года, следующего за годом получения подарка.

Уплатить налог нужно до 15 июля года, следующего за годом получения дара или приза. Реквизиты для уплаты налога вы можете уточнить в своей налоговой инспекции.

Декларацию можно подавать лично или отправить ценным письмом с описью и уведомлением, в таком случае датой представления декларации будет считаться дата на почтовом штемпеле.

Если опоздать или вообще не предоставить декларацию – оштрафуют. Размер штрафа определяется длительностью просрочки и исчисляется процентами от суммы налога. Минимальный размер штрафа составляет 1000 рублей.

Если декларация сдана вовремя, в случае изменения данных, уточненную декларацию можно подавать неограниченное число раз.

spravedlivo.center

Налог на выигрыш в лотерею в России

Пока победы небольшие, мало кто задумывается о том, чтобы платить НДФЛ с выигрыша в лотерею. Но если вдруг приз оказался более или менее крупным, то стоит изучить информацию по этой теме и предпринять все необходимые меры.

Выиграл в лотерею — плати 13%, выиграл в акции — плати 35%

В настоящее время налог на выигрыш в лотерею в России составляет 13%. Об этом написано в 23 главе НКРФ . А именно там сказано следующее

Налоговая ставка устанавливается в размере 13 процентов, если иное не предусмотрено настоящей статьей.

А налог в размере 35% необходимо платить в случае…

…получения любых выигрышей и призов, получаемых в проводимых конкурсах, играх и других мероприятиях в целях рекламы товаров, работ и услуг.

  • если вы выиграли в обычную лотерею, то платите 13%. Выиграли миллион, заплатите 130 000 рублей. Выиграли два миллиона — 260 000 руб. и т.д.
  • если выиграли в розыгрыше в ТВ-передаче, в акции магазина, в викторине журнала или т.п., — платите 35% от денежного выигрыша или 35% от рыночной стоимости приза.

Так, например, житель Сочи, выигравший самый крупный в истории российских лотерей суперприз в размере 364,6 миллионов рублей должен будет заплатить более 47 миллионов в качестве НДФЛ.

Можно ли не платить налог или хотя бы уменьшить?

Не платить налог нельзя. Другое дело, что вряд ли кто-то будет вам что-либо предъявлять из-за выигранных 50, 100 или даже 10 000 рублей. Если же речь идет о более или менее больших деньгах, то уклоняться не стоит.

Уменьшить сумму налога можно, но незначительно. В частности, согласно 28 пункту статьи 217 НКРФ освобождаются от налогообложения призы, не превышающие 4000 рублей, полученные в сумме за год.

Т.е. если вы выиграли 40 призов по 100 рублей (40 x 100 руб. = 4000 руб.), то какой налог с выигрыша в лотерею придется платить в этом случае? Никакого! Если же больше (например, 5000 руб. в сумме), то должны заплатить с разницы (для нашего примера это: 5000 — 4000 = 1000 руб.; с этой тысячи и будет платиться налог).

Когда нужно платить

Платить сразу не нужно. Налог необходимо уплатить по своему месту жительства и не позднее 15 июля года, следующего за тем, в котором вы и выиграли что-либо. То есть если выиграли в 2016 году, то заплатить НДФЛ за этот приз нужно до 15 июля 2017 года.

О своем выигрыше нужно сообщить

О выигрыше в лотерею также необходимо отчитаться перед налоговиками. Для этого нужно составить и сдать в налоговую инспекцию по месту постоянного жительства декларацию, которая так и называется «Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)». Сделать это следует не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором выиграли (то есть если выиграли в 2016, сдать нужно до 30 апреля 2017).

Составленную декларацию можно сдать в налоговую инспекцию:

  1. лично или через уполномоченного представителя;
  2. по почте ценным письмом с описью вложения;
  3. в электронном виде (НЕ путать с отправкой по e-mail).

Проще всего отправлять через Почту РФ.

С 1 января 2018 года законодательство относительно налогообложения выигрышей в лотерею изменилось. Теперь в случае выигрыша суммы равной или более 15 000 рублей налог не нужно будет перечислять самостоятельно, теперь это будет делать за вас лотерейная компания, т.е. налог вычитаться будет, но сам платеж будет совершать налоговый агент — в нашем случае это компания Столото.

lotostat.ru

Это интересно:

  • Цифра шоу правила Правила акции "Игра им. Остапа Бендера" ПРАВИЛА АКЦИИ "Игра имени Остапа Бендера" 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ 1.1. Термины и понятия, используемые в настоящих Правилах: 1.1.1. Организатор – Общество с ограниченной ответственностью "Компания […]
  • Растоможки или растаможки Сколько стоит растаможить автомобиль? Стоимость таможенной очистки («растаможки») автомобиля в России зависит от нескольких параметров: стоимости автомобиля объёма двигателя возраста автомобиля. Причём в законодательстве […]
  • Купли продажа квартира в баку Купить квартиру | mənzil almaq Район: Центр 1 Ориентир: к/т Низами Улица: Бюльбюля Продажа: Квартира - 320.000 AZN За кв. м.: 2.133 AZN Кол. ком.: 4 Комнаты: Смеж.-раз. Сан. узел: Раздельный Ремонт: Евро Площадь: 150/0/0 Проект: […]
  • Приказ о обучении птм Приказ МЧС РФ от 12 декабря 2007 г. N 645 "Об утверждении Норм пожарной безопасности "Обучение мерам пожарной безопасности работников организаций" (с изменениями и дополнениями) Приказ МЧС РФ от 12 декабря 2007 г. N 645"Об […]
  • Приказ по выдаче мыла охрана труда Приказ Министерства здравоохранения и социального развития РФ от 17 декабря 2010 г. № 1122н “Об утверждении типовых норм бесплатной выдачи работникам смывающих и (или) обезвреживающих средств и стандарта безопасности труда […]
  • Надо ли платить налоги 2018 ип Какие налоги и взносы платит ИП без сотрудников на УСН в 2018 году? Сегодня более подробно изучим вопрос о том, какие налоги и взносы будет платить ИП без работников в 2018 году. Для наглядности рассмотрим конкретный случай на […]