Оглавление:

Что будет если не подать декларацию о продаже авто?

После продажи транспортного средства, которым вы владели меньше трех лет, вам нужно подать декларацию 3-НДФЛ с наступлением нового года в срок до 30 апреля, а если автомобиль стоит дороже 250 тыс. рублей, вам придется оплатить до 15 июля налог в размере 13 процентов.

К примеру, если вы продали автомобиль в июле 2016 года, который был куплен годом ранее, вам нужно будет подать декларацию за 2016 год в период с 01.01.2017 по 30.04.2017. Налог при этом придется оплатить до 15.07.2017.

Но, ненужно забывать о том, что если вы продали автомобиль или мотоцикл более 3 лет в собственности и стоимостью меньше 250000 руб то всё равно подать нулевую декларацию обязательно! до 30 апреля. В противном случае при несвоевременной подаче декларации все равно будет наложен штраф 1000 руб.

Почему нужно вовремя подавать декларацию?

Если вы не успели подать декларацию в определенные сроки, сделать это нужно как можно скорее. Чем больше времени вы протянете, тем более значительным будет штраф и пени за несвоевременно предоставленную отчетность.

Налог с продажи автомобиля

Налоговое и уголовное законодательство РФ предусматривает ответственность за несвоевременную подачу декларации и неуплату налогов с продажи транспортного средства.

Если вы не подадите декларацию о продаже транспортного средства, находящегося в вашей собственности меньше трех лет, до 30 апреля, при условии не предусмотренной оплаты налога, вам грозит минимальный штраф в размере 1 000 рублей по статье 119 НК РФ.

Если не подать декларацию и не заплатить налог?

Если вы не успели подать декларацию 3-НДФЛ и не оплатили налог при продаже транспорта в необходимые сроки (до 15 июля), на вас наложат штраф:

  • в течение первых 180 дней просрочки в размере 5 процентов за каждый месяц, но не более 30 процентов;
  • после 181 дня просрочки в размере 10 процентов за каждый месяц.

Если вы подадите декларацию до 30 апреля, но не оплатите квитанцию, вам начисляют пени в размере невыплаченного налога: одна трехсотая часть от ставки рефинансирования ЦБ согласно статье 75 Налогового кодекса РФ. Размеры штрафов и пени растут без ограничений.

Что грозит нарушителям?

Сначала представители налоговой инспекции предложат вам добровольно оплатить штрафы, пени и задолженность. В случае вашего отказа они обратятся в суд и принудительно взыщут ваши долги при помощи Службы судебных приставов.

Ответственность за просрочку при подаче декларации не исключает несения ответственности за неуплату налога при продаже машины, в том числе уголовную.

Подводя итоги, можно сделать вывод, что нарушать законодательство, не подавая или не уплачивая налоги, лучше не надо. Мы советуем вам своевременно подавать декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля и оплачивать все налоги.

В дополнение рекомендуем посмотреть видео как подать декларацию при продаже автомобиля что нужно знать.

driving24.ru

Штрафы за непредоставление или несвоевременную подачу декларации 3-НДФЛ

Если Вы получили какой-то доход, который подлежит декларированию (например, продали квартиры или машину), то до 30 апреля следующего года Вы обязаны подать декларацию в налоговый орган, а до 15 июля – заплатить рассчитанный в декларации налог на доходы (подробнее Срок подачи декларации 3-НДФЛ и уплаты налога). Закономерным является вопрос, а что будет, если Вы не подали вовремя декларацию или не заплатили налог. В этой статье мы подробно рассмотрим правовые последствия неподачи декларации и неуплаты налога на доходы.

Мы разделим ситуации на три основные группы и рассмотрим их отдельно:

  1. если Вы не подали вовремя декларацию, по которой Вам не нужно платить налог («нулевая декларация»);
  2. если Вы не подали вовремя декларацию, по итогам которой Вам нужно было заплатить налог;
  3. если Вы вовремя подали декларацию, но не заплатили вовремя налог.

Если по итогам декларации у Вас нет налога к уплате

Если Вы не подали в срок «нулевую декларацию» (декларацию, в которой вычеты полностью покрыли Ваш доход, и Вам не нужно платить налога), то:

  1. налоговые органы будут требовать от Вас, чтобы Вы предоставили налоговую декларацию (в частности, чтобы подтвердить, что у Вас действительно нет налога к уплате)
  2. Вам грозит штраф в 1000 рублей (ст. 119 НК РФ).

Пример: в 2015 году Лапин А.К. купил автомобиль стоимостью 400 тыс.рублей, в 2016 году он его продал за 300 тыс.рублей. Так как он не получил дохода (продажа меньше покупки) и у него сохранились документы на покупку, то налог он платить не должен. Однако, в связи с тем, что машина принадлежала ему менее трех лет, он должен подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган. Если Лапин не подаст декларацию в срок до 30 апреля 2017 года, то налоговая инспекция пришлет ему уведомление с требованием подать декларацию, а также Лапин А.К. должен будет заплатить штраф в размере 1000 руб.

Также стоит отметить, что в случае неподачи декларации Вы также можете столкнуться с проблемами при взаимодействии с налоговыми органами. Из налоговой инспекции могут приходить о просроченной обязанности, а в случае обращения в налоговую инспекцию за получением каких-нибудь справок или оформлением вычета налоговики обязательно напомнят Вам о невыполненной обязанности, и, прежде чем предоставить необходимые документы/вычет, попросят подать декларацию и заплатить штраф.

Если по итогам декларации у Вас есть налог к уплате

Если по итогам декларации у Вас есть налог к уплате, но Вы не подали декларацию, то:

  1. По статье 119 Налогового кодекса РФ («Непредставление налоговой декларации») Вам грозит штраф в размере 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки (начиная с 1 Мая), но не более 30% от общей суммы
  2. Если Вы не подали декларацию, а также не заплатили налог до 15 Июля, то Вам грозит штраф в размере 20% от суммы налога по статье 122 Налогового Кодекса РФ («Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора)»).
    Здесь важно отметить, что этот штраф может быть применен только, если налоговая инспекция обнаружила неуплату налога. Если до уведомления налогового органа Вы обнаружили ее сами, оплатили налог и пени, то налоговый орган не вправе применить к Вам этот штраф.
    Заметка: эта же статья налогового кодекса может повлечь за собой штраф в в размере 40% от суммы налога (вместо 20%), если неуплата была совершенна умышленно. Однако, на практике доказать умышленность неуплаты налоговому органу будет довольно сложно.
    Обратите внимание, что данный штраф может быть выписан только, если налоговый орган сам обнаружил, что Вы не подали декларацию. Если Вы подали декларацию и оплатили налог и пени, раньше чем он прислал Вам уведомление — штраф за сокрытие доходов он выписать не имеет права.
  3. Если Вы не подали декларацию, а также не заплатили налог до 15 Июля, то Вы также должны будете заплатить пени по налогу на доходы в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка РФ за каждый просроченный день (после 15 Июля)
  4. В случае, если Вы должны были заплатить налог в размере более 600 тыс.руб. (например, продали квартиру, полученную в наследство, за 5 млн.руб.), но не подали декларацию и не уплатили налог до 15 Июля, то Вы можете также попасть под действие статьи 198 Уголовного Кодекса РФ (Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица)

Пример: в 2015 году Муромцев А.И. получил в наследство квартиру и сразу продал ее за 3 млн.руб. Размер налога, который должен был заплатить Муромцев при продаже: 3 млн.руб. х 13% = 390 тыс.руб. Муромцев не знал, что он должен подать декларацию в налоговый орган и платить налог на доходы, и, соответственно, ничего не сделал.

В конце июля 2016 года Муромцеву пришло уведомление из налоговой инспекции о том, что он должен задекларировать продажу квартиры.

Если Муромцев сразу после получения уведомления подаст декларацию и заплатит налог (с пени), то ему грозит только штраф в размере 5% от налога за каждый просроченный месяц после подачи декларации: 3 месяца (май, июнь, июль) х 5% х 390 тыс.руб. = 58 500 руб.

Если Муромцев не подаст декларацию, то налоговый орган будет также вправе его привлечь к ответственности по статье 122 НК РФ и взыскать дополнительно штраф в размере 20% от суммы налога (78 тыс.руб.)

Если Вы подали декларацию, но не заплатили вовремя налог

Если Вы вовремя подали декларацию 3-НДФЛ, но не заплатили вовремя (до 15 Июля) налог, рассчитанный по этой декларации, то к Вам нельзя применить ни статья 119, ни статья 122 НК РФ. Единственное, что Вам грозит это пени в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка РФ за каждый просроченный день уплаты налога.

verni-nalog.ru

ИФНС и Продажа автомобиля. Налоговая обратила внимание на то, что 2 года назад я продал автомобиль

ИФНС России сообщило, что получило сведения об отчуждении транспортного средства в 2016 году, которым я владел менее 3-х лет. Мне авто был подарен. Просят либо 3-ндфл заполнить, либо дать пояснения что отчуждение не связано с получением дохода.По ДКП автомобиль продан за 240. На руках у меня имеется лишь цифровая фотография ДКП, оригинала нет.Рыночная цена аналогичного авто на момент продажи около 400 (правда предыдущий собственник официально на этом авто проработал в такси около 3 месяцев), авто был продан перекупам дешевле рыночной цены аналогичного авто.Вопросов по сути два:1. Каковы риски не получить вычет (до 250т.р.), получить несогласие ифнс с ценой 240т.р., или иные проблемы?2. Что делать оптимально?а) забить, так как доказательств что авто продан, а не подарен у них нет, и скорее всего не будет. Иные проблемы маловероятны.б) позвонить, и попросить чтобы они не привлекали меня к штрафу в 1т.р., но зато я не буду от них бегать и принесу им 3-ндфл + фотку дкп. Если не захотят так, то пускай собирают доказательства что авто был продан сами где хотят, все равно будет лишь 1т.р. и рисков получить более серьезных проблем нет.в) понимая, что можно огрести проблем более чем на 1т.р. — предоставить необходимые документы.г) ваш вариант.Если (а) или (б), то просьба объяснить суть игры и как играть.Если (в), то какие документы предоставить, какие не предоставлять (исходя из того, что у меня имеется), давать ли какие либо письменные/устные пояснения? В случае варианта (в) буду рад ссылочке на бланк 3-ндфл заполняемый официально безработным, который продал авто.

Уточнение клиента

Как вы понимаете, между законом и его исполнением часто лежит пропасть. Мне кажется, что если я просто не буду ничего делать (что проще чем ходить в налоговую), то с вероятностью 70% наемный (а значит слабозаинтересованный) сотрудник налоговой не будет за ради бюджетных (тоесть чужих) 1000 рублей ходить по судам и т.д. (если я ошибаюсь — поправьте). Так же я надеюсь, что никаких рисков я не несу. И даже когда налоговая обратится в суд, я всё еще смогу рассчитывать на налоговый вычет, и что никаких иных мер ко мне не будет, в том числе официальных запросов на предоставление какой-нибудь информации, за непредоставление которой будет штраф. Но я боюсь, что какие-то последствия игнорирования налоговой все же могут быть, и возможно у них там имеется какая-то жесткая мотивация сотрудников (хотя перекуп при покупке авто сказал что на меня налоговикам вообще пофиг).

Интересует в первую очередь ответ практика, желательно понимающего пороки общества и системы, предпочтительно с конфликтным опытом. Теоретики могут быть полезны в предоставлении ссылочки на бланк 3-ндфл для безработного продавшего авто, и вопросом о необходимости иных документов. В первую очередь интересует ответ реального практика, чтобы понять, стоит ли вообще что-то делать, и если нет, то при каких действиях налоговой мне нужно будет обратить внимание на ситуацию.

20 Января 2018, 13:14

Уточнение клиента

Итого на текущий момент.

1. Отвечен частично. По первым двум составляющим нет у меня уверенности в отсутствии ошибки со стороны юристов. Что касаемо рисков получить иные проблемы ответа нет вообще.

2. Ответ противоречит основаниям предоставленным юристами из пункта 1. Тоесть по предоставленным юристами ответам получается, что никаких рисков или дополнительных проблем от неподачи декларации до момента когда налоговая подаст в суд нет, при этом по моему мнению с вероятностью 70% налоговая забьет и не возьмет даже штраф если не подать 3ндфл (и это никто даже не подумал опровергнуть), но при этом, в то же время настоятельно рекомендуется подать 3-ндфл (при отсутствии вообще каких либо реальных из обозначенных юристами оснований для этого в текущей ситуации). Логика в предлагаемом решении вообще никак не согласуется с предоставленными основаниями.

Надеюсь кто-то даст нормальный ответ, а не такой, где я сам должен за юриста работать.

20 Января 2018, 19:36

Уточнение клиента

Вы в теме вообще ничего не понимаете. С ваших слов я отвечаю 1000 рублями. Но это не так. Я отвечаю в первую очередь УДВОЕНИЕМ штрафа за последующее нарушение 119 НК РФ — ЭТО САМАЯ ГЛАВНАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ. И это довольно серьезно. 1000 рублей, которые вы описываете, это мелочь, в сравнении с двухкратным штрафом за нарушение 119 НК РФ в будущем (через год или 10 лет). Нарушу я допустим через 5 лет 119 нк рф на 50т.р., и вместо 50т.р. заплачу 100т.р., благодаря вот этому нарушению (112 часть2, 114 часть4)

20 Января 2018, 22:10

Уточнение клиента

Ладно, ошибся. Всего 12 месяцев двойная санкция.

20 Января 2018, 22:52

Уточнение клиента

Я вообще не понимаю, как меня могут привлечь к ответственности по 119 НК РФ, если я эту декларацию вообще не сдам? Ведь ответственность по 119 наступает на основе данных в декларации, а если её вообще не будет, то какая ответственность без основы? Тут правда проблема с получением вычета возникнет, но наверное можно попросить налоговую о предоставлении вычета без подачи декларации, как-то по другому.

21 Января 2018, 12:38

Уточнение клиента

С двойными штрафами разобрался. Надо просто каждый год подавать декларацию независимо ни от чего. Нулевая наверное не понравится, ну указать в ней что продал 3g модем за 300 рублей.

21 Января 2018, 12:59

Ответы юристов (7)

1. Каковы риски не получить вычет (до 250т.р.), получить несогласие ифнс с ценой 240т.р., или иные проблемы?

минимальны, они будут рассчитывать налог по стоимости указанной в ДКП, т.к. у Вас сделка не между взаимозависимыми лицами.

2. Что делать оптимально?

подать декларацию и заявить налоговый имущественный вычет по ст.220 НК. без подачи декларации ФНС вычет сама применять не станет.

7. Имущественные налоговые вычеты предоставляются при подаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода, если иное не предусмотрено настоящей статьей.

Ваш ДКП ФНС может запросить и получить из ГИБДД (как и договор дарения его Вам), т.ч. это не проблема. Вы также можете запросить копию ДКП либо в ГИБДД, либо у своего покупателя (если контакты остались).

а они не привлекают меня на 1т.р.

при несдачи декларации штрафом по ст.119 НК не ограничится. ФНС взыщет недоимку + пени + штраф по ст.122 НК

Уточнение клиента

Откуда недоимка и штрафы, если всё идет под вычет. Я же так понимаю я в любой момент могу сдать 3-ндфл с указанием вычета: и сейчас, с опозданием на год (и штрафом в 1т.р.), и потом, когда они сделают запросы и заведут административно-налоговое дело.

20 Января 2018, 01:28

Есть вопрос к юристу?

Откуда недоимка и штрафы, если всё идет под вычет

возьмутся если не сдадите декларацию, т.к. без декларации вычета нет, а значит недоимка и т.д.

Я же так понимаю я в любой момент могу сдать 3-ндфл с указанием вычета: и сейчас, с опозданием на год (и штрафом в 1т.р.), и потом, когда они сделают запросы и заведут административно-налоговое дело.

можете, вот только они уже сейчас наверняка направили запрос в ГИБДД, поэтому тянуть не за чем.

Уточнение клиента

Я же могу сдать декларацию и когда они все запросы сделают и в суд подадут. И при этом я все равно ведь получу вычет? Или в таком сценарии стоит ожидать каких-то проблем?

Я просто когда-то давно был ИПом, и ко мне прикопались налоговая и пенсионный. Грозились тремя штрафами. Я решил просто забить. Часть не дошло до суда, часть не дошло до приставов, в итоге вместо 100+1000+1600 я заплатил 100+400. Так же и тут.. если рисков нет (например что в какой-то момент я уже не смогу рассчитывать на вычет, или что будут копать мою безработность, или что не согласятся с ценой в дкп, которого у меня лишь фотография есть, или иных), то какой смысл,- люди ленивые существа, может поленятся и забьют. Но рассчитывать на то, что они забьют есть смысл только в том случае, если нет рисков получить более серьезных проблем чем штраф в 1т.р. (разумеется я подам 3-ндфл с запросом на вычет, если дело дойдет до суда).

20 Января 2018, 01:48

Добрый день. За непредставление декларации 3НДФЛ в установленный срок в Вашем случае будет штраф в размере 1 000 рублей.

НК РФ Статья 119. Непредставление налоговой декларации (расчета финансового результата инвестиционного товарищества, расчета по страховым взносам)

1. Непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации (расчета по страховым взносам) в налоговый орган по месту учета
влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога (страховых взносов), подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации (расчета по страховым взносам), за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.

В связи с тем, что от уплаты налога Вы освобождены( налоговый вычет) в Вашем случае не будет неуплаты( неполной уплаты сумм налога)в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога или других неправомерных действий (бездействий). С уважением Евгений Беляев

Уточнение клиента

)). Тут вопрос то вот в чем. Всегда ли я смогу рассчитывать на вычет? Например если я просто забью на ситуацию, и буду надеяться что налоговая про меня забудет (из-за лени ходить в суд за бюджетные 1000 рублей), то если они не забудут, обратятся в суд, смогу ли я и тогда рассчитывать на налоговый вычет?

20 Января 2018, 13:05

Статьей 220 НК срок давности получения имущественного вычета не установлен. В соответствии с

НК РФ Статья 3. Основные начала законодательства о налогах и сборах
7. Все неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах толкуются в пользу налогоплательщика (плательщика сбора, плательщика страховых взносов, налогового агента).

В связи с этим считаю, что срок обращения с заявлением о предоставления налогового вычета законом не ограничен. Вы вправе обратиться с указанным заявлением когда сочтете нужным. С уважением Евгений Беляев

Итого на текущий момент.

1. Отвечен частично. Что касаемо рисков получить иные проблемы ответа нет вообще.

Вам ответили, что Вы обязаны подавать 3НДФЛ в связи с прямым указание НК. О каких именно иных проблемах Вы говорите?

Тоесть вроде как получается, что никаких рисков или дополнительных проблем от неподачи декларации до момента когда прижмут нет (а мое мнение что с вероятностью 70% налоговая забьет никто даже не подумал опровергнуть),

Ваши проблемы сейчас это штраф за неподачу декларации. По поводу Вашего мнения о 70% забивания налоговой… А зачем это опровергать и делать заключения из непонятно на чем построенных предположениях? Я этого не делаю, иначе наверное был бы сказочником а не юристом. С уважением Евгений Беляев

Уточнение клиента

Каких указаний НК — обязанность подать 3ндфл в установленный срок я нарушил в любом случае. Теперь, если я подаю 3ндфл — плачу 1т.р. штраф. Если не подаю — плачу 1т.р. штраф (а может и не плачу). Какой смысл подавать? Смысл не подавать есть — в налоговой работают люди, обычные люди, которые хотят домой суши покушать, а не работать, и они с большой вероятностью просто забьют. Какой смысл подавать 3-ндфл (когда и так и так 119 статья) я пока не увидел.

Насчет опровержения 70%. Если мое предположение верно, то предлагаемое вами и другим юристом решение не соответствует вашим и его основаниям.

Подаю декларацию — получаю штраф 1т.р.

Не подаю декларацию:

70% — не несу никаких потерь

30% — вынужден подать, чтобы получить вычет, и плачу 1т.р.

Итого: оптимальным решением (на основе моего предположения, которое никто не взялся опровергать, и информации от вас и второго юриста) является ничего никуда не подавать. В то же время и вы, и второй юрист почему-то считаете оптимальным решением декларацию подать, хотя никакого смысла в этом из предоставленной вами информации не видно.

20 Января 2018, 19:56

В законах вообще иногда нет смысла, более того, они далеки от совершенства, но при этом законы есть и они предназначены для исполнения. Да, ответственность у Вас при неподаче декларации именно такая — 1000 рублей. И при подаче с опозданием тоже. То как Вы поступите зависит лишь от Вас. Надеяться на то, что в налоговой просто забьют на вызскание штрафа( в чем я например очень сомневаюсь), ну в принципе это тоже Ваше право. При этом я действительно считаю оптимальным — выполнить требование закона и подать декларацию, поскольку рано или поздно Вы все равно это сделаете( если вопрос возник, наложат они на вас штраф, а дальше поставят вопрос о переходе к .

НК РФ Статья 122. Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора, страховых взносов)

1. Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора, страховых взносов) в результате занижения налоговой базы (базы для исчисления страховых взносов), иного неправильного исчисления налога (сбора, страховых взносов) или других неправомерных действий (бездействия), если такое деяние не содержит признаков налоговых правонарушений, предусмотренных статьями 129.3 и 129.5 настоящего Кодекса,

влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора, страховых взносов).

Ведь с заявлением о вычете Вы не обращались. То что Вам было здесь посоветовано, было сделано лишь с одной целью — недопустить нарастания проблем( не важно как они будут разрешены). Удачи Вам. С уважением Евгений Беляев.

Уточнение клиента

Исполнение закона ради закона это довольно интересная позиция.. С такой позицией хорошо жить, пока не наткнешься на невозможность вести деятельность соблюдая закон, я не про езду 60км/час, а например про налоги 107% в начале 90-х, да и сейчас мне кажется такого хватает.

У меня был опыт, что я просто забил на штрафы которые мне предлагал оплатить пенсионный фонд, в итоге вместо 1000+1600 штрафов я несколько лет назад заплатил лишь 400р госпошлины. Сам был удивлен.

Мне, уже надоело что система вся дырявая и с ошибками, что приставы не работают, и много чего ещё. Не можешь изменить систему — пользуйся тем что есть. А я думаю что есть текучка кадров, есть избыток работы, есть желание работников не на работе сидеть, и по судам ходить, а сидеть дома и ходить в кино, и потому есть некоторая вероятность того, что налоговая забьет. Раньше же они забивали,- и не присылали даже обычной почтой предложения заполнить 3ндфл. Возможно сейчас они продвинулись на шаг дальше — прислать пришлашение обычной почтой, но дальше не пойдут. А может и пойдут. И честно говоря мне удивительно, что на этом сайте пока не встретился человек, кто может оценить вероятностный исход игнорирования простого (не заказного) письма из налоговой.

При чем тут 122. С заявлением о вычете я не обращался. Но вы же сами и сказали, что я могу обратиться с заявлением о вычете в любое время (заявление оказывается отдельное нужно — мне казалось в 3ндфл оно указывается и более ничего не надо). Выпишет мне штраф — обращусь. Хотя лучше бы за 1 шаг до того, как они выпишут штраф. Им же и самим работать не хочется, чтобы ходить по судам, они же отлично понимают, что если они не применят мне вычет и выпишут штраф, то им потом по судам ходить, оно им не надо (как и мне впрочем). Но у меня то хоть интерес свои деньги, а у них чужие. Было бы неплохо понимать, где последний момент, когда я могу подать 3ндфл (и если нужно, то какое-то заявление) чтобы не получить проблем более серьезных чем сейчас.

20 Января 2018, 20:32

Вы в теме вообще ничего не понимаете. С ваших слов я отвечаю 1000 рублями. Но это не так. Я отвечаю в первую очередь УДВОЕНИЕМ штрафа за последующее нарушение 119 НК РФ — ЭТО САМАЯ ГЛАВНАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ. И это довольно серьезно. 1000 рублей, которые вы описываете, это мелочь, в сравнении с двухкратным штрафом за нарушение 119 НК РФ в будущем (через год или 10 лет). Нарушу я допустим через 5 лет 119 нк рф на 50т.р., и вместо 50т.р. заплачу 100т.р., благодаря вот этому нарушению (112 часть2, 114 часть4)

Возможно вы видете в статьях НК нечто иное, нежели я и мой коллега, ответивший в вопросе, но

НК РФ Статья 112. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за совершение налогового правонарушения

2. Обстоятельством, отягчающим ответственность, признается совершение налогового правонарушения лицом, ранее привлекаемым к ответственности за аналогичное правонарушение.

Вы к подобной ответственности не привлекались( если конечно не скрыли это, написав свой вопрос и обратившись сюда), в связи с чем привлечение вас к ответственности по

НК РФ Статья 114. Налоговые санкции

4. При наличии обстоятельства, предусмотренного пунктом 2 статьи 112, размер штрафа увеличивается на 100 процентов.

в этом конкретном случае невозможно.Ответ на вопрос был дан в тех рамках, которых он был задан, а не в тех, что вы начали выдвигать позже.Еще раз — в настоящий момент у вас лишь один вид ответственности — штраф 1000 рублей. Рассматривать всю дальнейшую жизнь и все те нарушения которые вы возможно совершите( вольно или невольно), равно как и ответственность за них в однократном или двукратном не входит в рамки первоначально поставленного вопроса и стоит явно гораздо дороже, чем выбранная ценовая категория платного вопроса. В этом случае нужно было спрашивать скажем так-

Я привлекаюсь по 119 НК за не сдачу декларации и в дальнейшем планирую нарушать сроки сдачи других деклараций снова и снова и привлекаться по указанной статье снова, чем мне это грозит.

Есть желание проанализировать все возможные ситуации через год, пять, 10 лет — обратитесь в чат. Возможно, там и будут даны рекомндации как обойти нормы закона. И еще одно, не в упрек вам, а лишь для размышления, вам не кажется странным, что больше никто из коллег не стал дополнять что-то в наших ответах и отвечать по другому? Возможно потому, что вам уже все в вопросе ответили и разъяснили? Всего вам доброго. С уважением Евгений Беляев

Уточнение клиента

)). Возможно я не очень прямолинейно формулирую свои мысли, но мне кажется вы читаете немного по диагонали)). Я не говорил что сейчас будет двойной штраф, я вдруг обнаружил то, что сегодняшний штраф повлияет на штрафы в будущем, и меня огорчает, что я до этого дошел сам, а не при помощи консультации.

В настоящий момент у меня два вида ответственности, а не один как вы пишите:

1. во первых сам штраф 1000 рублей.

2. во вторых я отвечаю тем, что последующие штрафы по 119 будут удвоены. И меня очень удивляет, что юрист, не понимает реалий жизни в РФ, согласно которым примерно 30% жителей РФ нарушают 119 НК РФ. Серые зарплаты большая часть нарушений, и я в изначальном вопросе не давал оснований думать что я работаю на заводе с полностью белой з.п., у меня такое ощущения что и вы, и второй юрист по диагонали прочитали текст изначального вопроса, не подумав над ним даже 5 минут перед тем как ответить. Плюс 50% граждан продают свои вещи (например телефон купленный 2 года назад) забывая при этом указать его в 3-ндфл. Можно конечно сказать, что телефон не в зоне интереса налоговой, но автомобилями тоже никто раньше не интересовался, а значит в будущем, вполне вероятно, и за телефоны штрафы будут брать. А серые зарплаты, присущие значительной части жителей РФ, так вообще обыденное дело. У меня такое ощущение, что я вас консультирую, а не вы меня.

Ну и плюс предлагаемое оптимальным решение (вариант в) не согласуется с приведенными доводами, которые больше говорят в пользу альтернативного решения (вариант а).

Насчет коллег ваших.. Я думаю они глянули — цена вопроса 300 рублей, двое уже ответили, и зачем им лезть)), даже читать не стали)). Плюс выходные)).

Всего доброго вам. Учитесь, и может станете работать лучше. Может кто-то из ваших коллег после выходных заглянет и не побоится дать развернутый ответ. Но мне кажется в налоговой тематике на этом сайте реальных практиков нет. Хотя в некоторых других сферах, к счастью, попадались. Чат, юрист может и сам инициировать, так-то)). И при чем тут способы обхода закона, я не просил ни о чем, что бы приводило к большему числу нарушений, чем я уже сделал)), даже рассматриваемый мной вариант неподачи 3-ндфл не является большим нарушением закона, чем предлагаемый вами и другим юристом вариант подать 3-ндфл сейчас, с опозданием)).

21 Января 2018, 11:48

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

m.pravoved.ru

3 ндфл по продаже авто

Здравствуйте, три года назад я покупал автомобиль, проездив на нем 2 года я его продал, но про сдачу справки 3 ндфл в налоговую узнал только недавно. То есть отчет в налоговую по этому авто я не сдавал.

Сразу же после того автомобиля про который я писал выше я купил новый, на нем отъездил 1 год, продал его недавно и сейчас хочу нести в налоговую 3 ндфл.

Вопрос в следующем, что мне делать с налоговой декларацией первого автомобиля, прошло уже больше года как я авто не владею. Стоит ли нести справку 3 ндфл спустя год и большой ли штраф с меня изымут? При сдачи 3 ндфл увидят ли налоговые органы, что по первому авто у меня не сдан 3 ндфл?

В общем как мне поступить, чтобы выйти из этой ситуации с меньшими издержками.

Ответы юристов (7)

Здравствуйт Александр, обычно органы ГИБДД собщают о сделках с транспортными средствами в налоговые органы. Вероятно, что у ВАс есть задолженность по налогу за прошлый период, которую нужно будет погасить и уплатить штраф за несвоевременную сдачу декларации. Будьте к этому готовы.

Но нести лучше декларацию за текущий отчетный период. Отчитайтесь сейчас только за второе авто.

Статья 15.5. КоАП РФ

Нарушение сроков представления налоговой декларации
Нарушение установленных законодательством о налогах и сборах сроков представления налоговой декларации в налоговый орган по месту учета -влечет предупреждение или наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от трехсот до пятисот рублей.

Непредставление (несообщение) сведений, необходимых для осуществления налогового контроля
1. Непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок либо отказ от представления в налоговые органы, таможенные органы оформленных в установленном порядке документов и (или) иных сведений, необходимых для осуществления налогового контроля, а равно представление таких сведений в неполном объеме или в искаженном виде, за исключением случаев, предусмотренных частью 2 настоящей статьи,

— влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от ста до трехсот рублей; на должностных лиц — от трехсот до пятисот рублей.

Есть вопрос к юристу?

Добрый день, Александр!

В случае, если первый автомобиль продан в 2013 году, то Вы должны были подать налоговую декларацию до 30.04.2014 г., в случае несвоевременной подачи декларации НК РФ предусмотрен штраф.

1. Непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета

влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.

Таким образом, рекомендую незамедлительно подать налоговую декларацию. Если автомобиль Вы продали дешевле, чем приобрели и сможете подтвердить стоимость покупки, то налог платить не нужно будет в соответствии со ст. 220 НК РФ, в этом случае штраф составит 1000 рублей. Если нет, то необходимо будет заплатить налог 13 % от стоимости автомобиля, при этом в соответствии со ст. 220 НК РФ Вы имеете право на получение налогового вычета в сумме 250 000 рублей, т.е. налог будет исчисляться с суммы, превышающей 250 000 руб.

По второму автомобилю налоговую декларацию необходимо подать до 30.04.2015 г., если продали в 2014 г., с налогом все также, как по первому автомобилю.

Уточнение клиента

Понял, спасибо. А если я вторую машину покупал за 60тыс. руб. а продал за 100 тыс. руб. То я должен оплатить 13% в налоговую? Вроде же сумма которая облагается налогом должна превышать 270тыс. руб.?

25 Июня 2014, 09:56

Здравствуйте!

Сначала в ИФНС по месту жительства уточните, есть ли у Вас задолженности по уплате налогов и штрафам. Декларацию по форме 3-НДФЛ на продажу 2 ТС, если его Вы продали в текущем году, нужно предоставить за данный отчетный период — до 30.04.2015 г. Что касается подачи декларации по продаже 1 авто,то ответственности по ст.15.5 КоАП РФ возникать не может, так как данная статься распространяется только на должностных лиц.

За непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета ст.119 НК РФ предусмотрена налоговая ответственность —

взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей. Если стоимость проданной машины была указана в договоре купли-продажи менее 250 000 руб., то на данную сделку распространяется имущественный налоговый вычет и декларация будет нулевой.

Позиция, изложенная Минфином России, заключается в том, что при несвоевременном представлении «нулевой» декларации минимальный штраф в соответствии со ст. 119 НК РФ взыскать можно. ФНС России и УФНС России по г. Москве придерживаются аналогичного мнения. Постановление Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 N 57 (п. 18) и Постановление Президиума ВАС РФ это подтверждают.

Так, согласно письмуФНС России от 26.11.2010 N ШС-37-7/[email protected]

при представлении налоговой декларации, сумма к уплате (доплате) по которой составляет 0 руб., с нарушением установленного срока санкция будет составлять 1000 руб.

Добавлю, что в соответствии со ст. 228 НК РФ

4. Общая сумма налога, подлежащая уплате в соответствующий бюджет, исчисленная исходя из налоговой декларации с учетом положений настоящей статьи, уплачивается по месту жительства налогоплательщика в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Т.е. если первый автомобиль продан в 2013 г., то налог нужно уплатить до 15.07.2014 г., по второму срок уплаты налога до 15.07.2015 г., если продан в 2014 г. По имущественному вычету и уменьшению налогооблагаемой базы ст. 220 НК РФ, приведу содержание, чтобы было понятно, о чем речь:

2. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 настоящей статьи, предоставляется с учетом следующих особенностей:

1) имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 1 000 000 рублей, а также в размере доходов, полученных в налоговом периоде от продажи иного имущества (за исключением ценных бумаг), находившегося в собственности налогоплательщика менее трех лет, не превышающем в целом 250 000 рублей;

2) вместо получения имущественного налогового вычета в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Если Вы владели авто менее трех лет, Вы обязаны подать декларацию о доходах.

В соответствии с п. 4 ст. 228 НК РФ — общая сумма налога, подлежащая уплате в соответствующий бюджет, исчисленная исходя из налоговой декларации с учетом положений настоящей статьи, уплачивается по месту жительства налогоплательщика в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Так как машина была продана Вами в 2013 году, то декларацию Вы обязаны подать до 15 июля 2014 года, то есть срок давности для подачи декларации еще не истек, и Вы совершенно спокойно, до 15.07.2014 года можете заполнить декларацию и отнести ее в налоговый орган.

Декларацию о продаже автомобиля в текущем году, Вы соответственно должны будете подать до 15 июля 2015 года.

«что мне делать с налоговой декларацией первого автомобиля? Стоит ли нести справку 3 ндфл спустя год и большой ли штраф с меня изымут?» — обязанность подать 3-НДФЛ у Вас до сих пор сохранилась, поэтому, согласно налоговому законодательству, Вы все равно обязаны подать декларацию. Если с момента возникновения такой обязанности пройдет три года, то налоговая уже не сможет Вас обязать подать декларацию. Если у Вас не возникло налога к уплате за первую проданную машину, то штраф у Вас будет 1 000р., не зависимо от того, когда Вы теперь сдадите декларацию: сегодня или еще через год. Штраф не начислят до тех пор, пока декларация не будет подана. Т.е. у Вас 2 варианта: подать декларацию и заплатить штраф или ждать истечения трех лет и а)если налоговая не спохватится — ничего Вам не будет, б) если налоговая «вспомнит» про Вас — подать декларацию и заплатить штраф. Если у Вас получается налог к уплате за первую машину, то лучше подать декларацию, заплатить штраф и налог (т.к. на налог потом насчитают пени). Порядок расчета налога Вам уже описали выше.

«При сдачи 3 ндфл увидят ли налоговые органы, что по первому авто у меня не сдан 3 ндфл?» — не исключено.

Понял, спасибо. А если я вторую машину покупал за 60тыс. руб. а продал за 100 тыс. руб. То я должен оплатить 13% в налоговую? Вроде же сумма которая облагается налогом должна превышать 270тыс. руб.?

Как указала выше, в данном случае Вы имеете право на налоговый вычет в размере 250 000 руб. на основании ст. 220 НК РФ, т.е. налог платить не нужно будет, только если бы продали дороже 250 000 руб., а вот налоговую декларацию подать придется, поскольку срок владения авто менее трех лет.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

m.pravoved.ru

Это интересно:

  • Штраф за не сдачу отчета в пф Штраф за несвоевременную сдачу отчетности в ПФР Актуально на: 20 июля 2016 г. По итогам каждого отчетного и расчетного периода страхователь обязан представлять в ПФР расчет по форме РСВ-1 (утв. Постановлением Правления ПФ РФ от […]
  • Заявление предложение доли Уведомление о продаже доли в квартире Когда недвижимость принадлежит нескольким лицам, намеревающийся продать ее собственник обязан направить сособственникам уведомление о продаже доли в квартире. Правда актуальной эта информация […]
  • Ифнс кбк по налогам всем КБК 2018-2019 Содержание С 30 ноября 2016 года заплатить налоги за организацию сможет "иное лицо"(т.е. кто угодно). Но при этом - это лицо не может требовать возврат уплаченных сумм. Спецрежимы Для платежей: Налог УСН(упрощенка): […]
  • Список авто под налог на роскошь Список авто попадающих под налог на роскошь 2018 На сайте Минпромторга России опубликован перечень автомобилей, в отношении которых транспортный налог уплачивается с учетом повышающих коэффициентов в 2018 году. Напомним, что подобным […]
  • Форма квитанции на оплату госпошлины в суд Образцы квитанции: Форма ПД-4 сбербанк (налог) Содержание Образцы квитанций Образцы типовых квитанций в Сбербанк. Некоторые другие банки тоже принимают такие квитанции, однако могут взымать дополнительную комиссию. Форма N ПД-4 […]
  • Образец формы пд 4сб налог Образцы квитанции: Форма ПД-4 сбербанк (налог) Содержание Образцы квитанций Образцы типовых квитанций в Сбербанк. Некоторые другие банки тоже принимают такие квитанции, однако могут взымать дополнительную комиссию. Форма N ПД-4 […]