Как покеристам не платить налоги в России?

Каждый российский покерист хоть раз в жизни задумывался о том, не придет ли к нему налоговая после очередного вывода денежных средств из покер-рума? Этот вопрос многих заинтересовал ещё после того, как весной этого года Михаила Лахитова объявили в федеральный розыск из-за неуплаты налогов с выигрышей в покер.

В этой статье я попытаюсь ответить на самые часто задаваемые вопросы, которые касаются налогов и покера в России.

Как не попасть на радар к налоговой инспекции?

В принципе, это довольно просто. Дело в том, что налоговая инспекция России (и других стран СНГ) в основном интересуется юридическими, а не физическими лицами, поэтому вероятность того, что к вам на почту придет письмо «счастья» очень мала.

Однако также не стоит полагаться на дело случая, лучше перестраховаться. Чтобы избавить себя от лишних вопросов налоговой, в данный период времени самым лучшим способом является вывод средств с использованием платежных систем Skrill или Neteller, которые анонимны и не предоставляют информацию о своем клиенте.

Сама операция должна происходить следующим образом:

1. Вывод средств из покер-рума на счет Skrill или Neteller
2. Обналичивание денег через предоплаченные карты Skrill или Neteller

Владелец карт Skrill Prepaid MasterCard или NET+ MasterCard может снимать наличные в банкоматах, а также совершать различные покупки. При этом после транзакций имя и персональные данные владельца таких карт никуда не передаются.

Но не нужно допускать главную ошибку многих игроков, которые после поступления денег из покер-рума на счет этих платежных систем, отправляют свои средства на свой банковский счет в России. Всегда необходимо четко разделять денежные потоки, видимые регулятору России и невидимые для него.

Какой легальный способ не платить гражданину России налог с выигрыша в покер?

Ранее ответ был только один – получить статус нерезидента. Нерезидентами признаются граждане, фактически находящиеся за пределами Российской Федерации свыше 183 календарных дней. Особенность в том, что лица с таким статусом освобождаются от уплаты налогов в России с тех доходов, которые были получены за пределами РФ.

Однако в 2016 году Государственная дума РФ внесла изменения в «Закон о валютном регулировании и валютном контроле», который устанавливает специальные обязательства и ограничения не просто для граждан России, а для специальной категории – валютных резидентов.

Если говорить простыми словами, валютный резидент – это тот человек, который за последний год (365 дней) хотя бы один день находился России. Согласно новым правилам гражданин РФ обязан предоставлять в налоговую России отчеты по движению средств в иностранных банках и декларировать доходы, проведенные через эти финансовые учреждения. То есть, если вы даже являетесь налоговым нерезидентом России и вывели деньги с покер-рума в другой стране – вы всё равно обязаны задекларировать свой доход.

Заинтересую ли я налоговую, после крупной покупки (автомобиля или квартиры)?

В России пока не приняли закон о контроле над расходами своих граждан, ведь его довольно сложно реализовать, хотя местные депутаты уже ведут разговоры и вносят предложения по этому поводу. Поэтому налоговую не должны волновать ваши расходы, так как служба должна следить за взиманием определенного процента от вашего дохода.

Критикуя возможное внедрение закона, эксперты говорят, что самое сложное – определить доходы граждан, ведь непонятно за какой период учитывать эти самые доходы. Вдруг, человек 20 лет копил на квартиру и купил её в 2017 году, несмотря на то, что имеет заработную плату в 40 000 рублей.

Однако, если принимать во внимание реалии России, то налоговая вполне может заинтересоваться расходами человека, но сможет ли она доказать, что вы скрываете свои основные доходы, позволяющие совершить дорогостоящую покупку – вопрос остаётся открытым.

Платить или не платить налоги?

Гражданин любой страны мира обязан платить налоги, но свои обязательства, естественно, выполняют не все. Что касается покеристов, то выводить ежемесячно небольшие суммы, скажем 1 000$, используя анонимные платежные системы, можно не привлекая внимания.

Но если вы, допустим, выиграете Sunday Million – в этом случае лучше заполнить декларацию и отдать государству 13% от прибыли. Ведь после этого вы сможете свободно и без любых рисков распоряжаться своими честно заработанными деньгами.

cardmates.net

Как покеристу заплатить нaлoги? (Инструкция)

Нaлoги и покер довольно щепетильная тема для каждого игрока. Платить нaлoги — это конституционная обязанность граждан. И доходы с покера не исключение. Штраф за неуплату нaлoгов — от 20% до 40% от неуплаченной суммы. Если вы вывели с PokerStars $1,000 и не сообщили об этом в нaлoговую, то через год вам могут выписывать штраф в $400 (по курсу в рублях). В худшем случае — вам придется заплатить $10,000 сверху или сесть на год в тюрьму (ст.198 УК).

Другой вопрос — узнает ли об этом кeшауте нaлoговая? Онлайн покеристов в России пока особо не трогают. Но не стоит забывать, что российские банки теперь обязаны сообщать в Нaлoговую об операциях свыше 600,000 рублей. Регулярные пepевoды также могут стать предметом подозрений. Небольшие кeшауты вряд ли кто-то будет проверять, но бывает и такое.

В наибольшей группе риска сейчас оффлайн игроки. ФНС России начала следить за достижениями российских игроков в международных турнирах по покеру. Часть таких игроков уже получила повестки от нaлoговых инспекторов. Самый громкий случай — уголовное дело против Михаила Лахитова. Его обвиняют в уклонении от уплаты нaлoгов на сумму около 4 млн рублей с покерных выигрышей. Сейчас Михаил объявлен в федеральный розыск.

Главная проблема нaлoгообложения — вы обязаны платить нaлoг в 13% со всех покерных кeшаутов, без учета депозитов и затрат на бай-ины.

Платить нaлoги с покерных выигрышей или нет — каждый решает сам. Эта инструкция для тех, кто решил легализовать свой покерный доход или доход с других азартных игр. Особенно это актуально для тех, кто сорвал большой куш в онлайн турнирах или стал призером в живых покерных серий (не важно: в Сочи, Берлине или Лас-Вегасе). Напомню, что 30 апреля — крайний срок подачи декларации за предыдущий год.

Как покеристу самостоятельно платить нaлoги

Отчисление нaлoгов с покерных выигрышей включает в себя 3 стадии: заполнение декларации, отправка декларации и уплата нaлoга.

1. Заполнение декларации 3-НДФЛ

Заполнить декларацию можно двумя способами:

  • Скачать бланк 3-НДФЛ и заполнить его.
  • Воспользоваться программой «Декларация» на сайте ФНС. Просто заполните все поля, программа проверит все данные и создаст документ для подачи в Нaлoговую.

Как правильно заполнять декларацию покеристам? Лучшим ответом на этот вопрос будет образец заполнения. Разберем пример:

Иван Трибетов выиграл в прошлом году $12,000 в турнире на PokerStars и хочет заплатить с них нaлoг. 18 сентября 2016 года он вывел выигрыш себе на долларовый счет в Альфа-банке. Нaлoг платится в рублях, поэтому он должен посчитать, сколько составляет его выигрыш в рублях по курсу ЦБ на день пepевoда дeнeг на счет. В этот день курс был: $1 — 64,9940р. Его выигрыш — 779,928 рублей. Нaлoг в 13% от этой суммы — 101,391 рубль.

Образец заполненной декларации 3-НДФЛ:

2. Подача декларации

Если вы хотите подать декларацию лично, то вам следует распечатать два экземпляра. Но мало кто из покеристов захочет самостоятельно являться в Нaлoговую, да еще и отвечать на какие-то вопросы, если они возникнут. Поэтому переходим ко второму варианту.

Вы можете подать декларацию по почте в одном экземпляре ценным письмом с описью вложения. Распечатайте декларацию и поставьте свои подписи. Датой принятия декларации будет дата отправки письма. Это самый удобный вариант для покериста.

Вы можете подать декларацию в электронном виде, но для этого вам нужно будет получить ключ подписи (СКП) и ключ электронной цифровой подписи (ЭП) в специальных центрах.

3. Уплата нaлoга

Не забудьте: сумму, которую вы указали в качестве нaлoга в декларации, нужно оплатить не позднее 15 июля года, следующего за отчетным.

www.pokeroff.ru

Нaлoги и покер: выводи и спи спокойно

Вопросы нaлoгообложения для покеристов – это интересная тема для обсуждения, для многих являющаяся предметом спора не только «вычислительного», но ещё и морального.

Не секрет, что многие игроки предпочитают вообще не вспоминать про уплату нaлoгов, предпочитая оставлять себе все выигрыши. Сегодня мы решили рассмотреть, какие действия игроки могут предпринять в отношении нaлoгов: платить подоходный нaлoг (13%), стать Индивидуальным Предпринимателем, либо продолжить, как сейчас. Мы рассмотрим плюсы и минусы всех этих вариантов.

Подоходный нaлoг для покеристов

Самый простой способ быть порядочным гражданином, играя в покер, это просто заплатить подоходный нaлoг, который в случае проживания в России составляет 13%. Для других стран это число будет, соответственно, другим. Стоит отметить, что во многих западных странах есть нaлoг на выигрыши с азартных игр, который зачастую достигает чуть ли не 50%.

Составлять нaлoговую декларацию придётся самостоятельно, но при необходимости можно привлечь специализированных консультантов, которые сделают это для вас за копеечку.

Платить нaлoг необходимо с суммы, заказанной кeшaутом. При этом совершенно неважно, что вы могли вчера сделать депозит 1000$, а сегодня вывeсти 1100$. В данном случае нaлoг будет применим к кeшaуту. Точно также никого не волнуют ваши проигрыши, а законодательство говорит, что нaлoговые вычеты в играх «с риском» не предусмотрены, так как вы самостоятельно принимаете решение на такую игру согласиться.

Открытие ИП для игрока в покер

Дисклеймер: юристом не являюсь.

Несколько лет назад в покерном сообществе было немало шумихи относительно создания «Индивидуального Предпринимателя», дабы платить сниженный нaлoг (который составляет всего 6%).

Нaлoг действительно составляет всего 6% с доходов; есть также ставка «доходы минус расходы» — 15%), что, в общем-то, подходит для игрока в покер, ведь в случае уплаты подоходного нaлoга он точно также платит с доходов, а не прибыли.

С ИП, правда, сопряжён ряд иных проблем, которые стоит упомянуть.

Во-первых, необходимо делать ежегодный взнос в ПФР и ФОМС. Он составляет 23 153, 33 рубля (на 2016 год) фикс + 1% с дохода сверху 300 000 рублей. Максимальная сумма отчисления в ПФР и ФОМС составляет 158 648, 69 рублей.

Во-вторых, для ИП существует валютный контроль. Это означает, что появление иностранной валюты нужно как-то обосновывать, например, контрактом с зарубежным контрагентом.

Также, хоть расчётный счет для ИП и не является обязательным законодательно, некоторые банки могут запрещать использовать текущие счета для ИП-целей.

В общем, если вы не любите копаться в бумажках и ходить по куче инстанций, попутно открывая по 50 вкладок на компьютере, чтобы сделать всё по правилам, то вам потребуется юрист, способный за вас всё сделать.

Методика хорошая, нaлoг небольшой, но влечёт за собой дополнительные расходы (отчисления) и потерю времени.

Не платить и предаваться грехам

Третий вариант, рассматриваемый в этой статье, является простым «забиванием болта» на какую-либо дружелюбную работу с нaлoговыми органами. Для многих это будет сохранением «статуса-кво».

Пока что жилистая рука ФНС никого за попку не хватала, однако последние наступательные действия относительно покерных комнат и сайтов (значительно участившиеся блокировки) и непонятный статус легализации, могут указывать, что ситуация в этой области может перемениться.

В статье про безопасный вывод средств из комнат, многие регуляры писали про довольно большие суммы, которые они выводили без проблем. Многие из них, впрочем, рекомендовали использовать Skrill и Neteller для подобных операций. Эти платёжные системы можно использовать двумя способами:

Первый – пepевoдить из комнаты в Skrill или Neteller, а потом на карту российского банка. Этот способ призван скрыть, что вы выводите из покерных комнат.

Второй – сделать карточку Skrill или Neteller, и уже с неё выводить необходимые средства или расплачиваться. Таким образом никто в принципе не будет знать, что вы что-то выводили, поскольку платежные системы являются британскими.

Для второго способа, то есть получения карты одной из этих систем, необходим VIP-статус. В обычных условиях для этого нужно нагонять немалые суммы (например, 50 000$ в год), но Покерофф значительно облегчит эти условия (VIP и карту Neteller можно получить сразу после регистрации).

www.pokeroff.ru

Уголовное дело в Чувашии за неуплату налогов с выигрыша в покер

Азиатский ОФФрег

Пускай Хулио поможет Лахитову дойти до верховного суда (или как он там), там по идее должны принять справедливое решение. Право такое они имеют.
Всё таки в противоречие вступают два принципа.
1. Налог платится с дохода.
2. Налог платится с выигрыша.
Но чеки на байин надо сохранять.

Но вот, что точно верно, это то, что за вычетом байинов платить всё равно придётся.

Короче всем нужно переходить на замкнутый круг — сдавать свой скрилл и нетеллер за нал, не выводя его в банки, где он попадает в поле зрения органов.

Увлеченный

На сайте: 4 года

Цитата (eshorkin @ 19.3.2017)

у меня к минусанувшим вопрос, вы реально считаете, что не должны платить налоги? То есть вы считаете, что вы в школе бесплатно учились просто так, в университетах бюджетные места из воздуха берутся, медицина бесплатная, потому что бог послал?
Вот если бы у нас в стране легализовали покер со всеми вытекающими (свободный доступ к сайтам, реклама, легальный статус игроков, офлайн клубы и тв трансляции и тд) + адекватный способ налогооблажения, как например в испании (по итогам года в зависимости от профита) я бы лично платил еще и с удовольствием..

Ну а то что сейчас творится это беспредел в чистом виде..

Днище

Я вот сейчас сижу и думаю.
Я живу в Беларуси.
Теоретически я работаю по найму и получаю N-ую сумму в месяц. Работодатель платит гос-ву 30% от моей заработной платы. Я плачу 13% подоходный +1% в пенсионный фонд. +20% ндс со всех покупок в магазинах.

Итого имеем около 65%. Далее я пополняю счет WebMoney через кассу любого банка (приоритетно пользуюсь этой платежной системой) где взымают 3% комиссии, часть из которой идет конечно же государству. Делаю депозит в покер рум — еще 1% от суммы на комиссию за перевод.
При выигрыше и кэшауте плачу еще 13% от этого «дохода»..

Увлеченный

На сайте: 2 года

Цитата (eshorkin @ 19.3.2017)
вы реально считаете, что не должны платить налоги?
Как можно считать, что должен платить налоги, когда видно на что растрачиваются эти деньги и кто ими распоряжается?

Твой вопрос
Цитата (eshorkin @ 19.3.2017)
То есть вы считаете, что вы в школе бесплатно учились просто так, в университетах бюджетные места из воздуха берутся, медицина бесплатная, потому что бог послал? был бы уместен, если бы в государстве была эффективная и хоть немного справедливая система. Но пока что люди платят много, а получают мало и очень низкого качества.

Местный

Местный

Цитата (Gellemar @ 19.3.2017)
Пускай Хулио поможет Лахитову дойти до верховного суда (или как он там), там по идее должны принять справедливое решение. Право такое они имеют.
Всё таки в противоречие вступают два принципа.
1. Налог платится с дохода.
2. Налог платится с выигрыша.
Но чеки на байин надо сохранять.

Но вот, что точно верно, это то, что за вычетом байинов платить всё равно придётся.

Короче всем нужно переходить на замкнутый круг — сдавать свой скрилл и нетеллер за нал, не выводя его в банки, где он попадает в поле зрения органов.
Замечание-то кстати верное, сотню раз уже писал, что я в шоке от того, что люди выводят деньги или напрямую на карту или сначала на скрилл, потом на карту. Ну не будьте слепыми, посмотрите что происходит у нас в Беларуси. За такое вас бы нашли и заставили заплатить налоги очень и очень быстро). Я вам больше скажу, у меня товарищ попал в Польше в ДТП, деньги вернули ему по страховке на карту. Так вот даже с них он умудрился заплатить налог. Было лень что-то доказывать, не такая большая сумма, но этот факт очень показателен.
Россия страна побогаче, поэтому люди с оборотом в несколько тысяч никому не были интересны. А теперь становятся интересны. Только вот спросить с вас смогут в теории за все ваши транзакции). Многие, кстати, ошибочно думают что срок давности якобы 3 года. Только вот насколько я знаю это совсем не так. 3 года будут отсчитываться с момента как вами заинтересуются. И уж за 3 года накопают все что вы когда-нибудь и куда-нибудь выводили если зададутся целью.

forum.gipsyteam.ru

Покер и налоги в России

Мы продолжаем публиковать интересные статьи наших посетителей. На этот раз свой взгляд на актуальную тему представляет налоговый консультант Павел «gelkaas» Морозов.

Думаю, многих российских игроков интересует вопрос легализации своей деятельности. И если законного открытия покерных клубов в ближайшей перспективе добиться вряд ли удастся, то вопрос уплаты налогов каждый решает для себя сам.

Собственно, суть этого материала в кратком и доступном обзоре российского законодательства на предмет того,

1. Какие налоги,
2. в каком размере,
3. когда и
4. каким образом

придется уплатить покерному игроку, если он задумается всё сделать по букве закона.

А цель этого материала, соответственно, в том, чтобы знать о налогах и платить их. Ведь чтобы их не платить, знать о них совершенно необязательно.

Коротко о себе, чтобы не быть голословным. Я получил образование по специальности «Налоги и налогообложение», 3 года работаю налоговым консультантом. Налогами физических лиц напрямую не занимаюсь, но не думаю, что в чем-то из описанного ниже сильно ошибся. В то же время, если вдруг увидите очевидные ошибки – пишите, готов обсудить и исправить неточности.

* * *
Как мы знаем, покер в России не является, скажем так, официально легализованным занятием. Юридически его статус далеко не ясен. В связи с этим добровольно рассказывать государственным органам, что именно игра в покер является источником доходов, полагаю, нежелательно.

К счастью, для уплаты налогов это и не является, в общем-то, строго обязательным требованием. При написании данного материала я исходил из того, что покер не указывается в качестве деятельности и источников дохода, а при острой необходимости указывается что-то другое. Каких-то больших рисков я здесь не вижу: российские налоговые органы на их текущем (и, видимо, «завтрашнем») уровне развития в дела частных лиц, особенно пока те хоть что-то платят, лезть не намерены.

Игрок в покер может платить налоги в России в качестве физического лица (ФЛ) или в качестве индивидуального предпринимателя (ИП), который, на самом деле, отчасти юридическое лицо. Об организациях (т.е. ООО, ЗАО и пр.) мы в данном контексте говорить не будем, так как это более сложные и требующие большей прозрачности и волокиты субстанции.

Об ИП нужно отметить один важный момент. ИП – это предприниматель. Игрок в покер, по своей сути, предпринимателем всё-таки не является, несмотря на все возможные аргументы. Казалось бы, зачем создавать себе лишние проблемы, ведь можно остаться ФЛ? На самом деле, проблем немного, а вот получить экономию за счет статуса ИП в части налогов можно.

Одной из небольших проблем, например, является то, что при регистрации в качестве ИП нужно указать-таки вид предполагаемой деятельности по классификатору (ОКВЭД). Но тут можно попробовать даже убить пару зайцев сразу, указав в качестве деятельности что-нибудь вроде «частного обучения». Обучение покеру за деньги в России ведь не запрещено? Вот и славно: и предпринимательская деятельность нашлась, и доказательства, что мы этим занимаемся, всегда можно сотворить.

Ещё можно указать что-нибудь вроде «финансового консультирования» – обучение БР-менеджменту; «розничной торговли» – перепродажа заказываемой атрибутики рума или прочей покерной мелочевки; еще чего-то, чем вы могли бы заниматься вместо покера. На практике, скорее всего, никто не обратит на указанный вид деятельности внимания.

Объектом налогообложения, в любом случае, будет являться доход. Но как его определить? С формальной точки зрения, любое увеличение суммы на счете в покер-руме (исключая депозиты), т.е. выигрыш, является доходом игрока. А что делать с проигрышами, спросите вы? На мой взгляд, наиболее объективно, честно и просто платить налоги с чистого выигрыша, так как вести общую бухгалтерию профита с учетом долей, обменов и прочего так или иначе необходимо. А информировать налоговые органы о таких деталях необязательно.

С другой точки зрения, еду и прочие блага мы приобретаем не через счет в покер-руме, а с кеш-аутов. Почему бы не считать их доходом, а банкролл в покер-руме средством зарабатывания денег? Отвечу на это так: с учетом того, что детали сумм доходов мы раскрывать в любом случае не намерены (и не очень-то обязаны), выбор есть у каждого. Отмечу лишь, что по аналогии с акциями, рост банкролла, как и рост стоимости акций, на мой взгляд, все-таки является доходом.

Закончив с теорией, перейдем к практике – обзору налогов.

ФЛ — Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

Кто платит?

Все резиденты РФ. Резидент – это человек, который находился на территории страны больше 183 дней в течение последнего года (т.е. больше половины времени). Это может быть актуально для тех, кто много ездит на оффлайн за границу – можно и перестать быть резидентом.

С чего платит?

Резиденты платят налог со всех своих доходов, как российских, так и зарубежных (увы!). Нерезиденты платят налоги только от источников в России.

К слову, в отношении онлайн-покера, можно, в принципе, долго спорить, что или кто является источником доходов игрока. В то же время, есть все основания полагать, что доходы от покера (в том числе онлайн) не будут являться доходами от источников в России, так как:

– офлайн-турниров в России минимум (официальных);
– компании, стоящие за онлайн-сайтами – не российские;
– игра проходит на серверах, расположенных не в России;
– игроки, у которых мы де-факто выигрываем деньги – чаще всего не россияне;
– электронный путь снимаемых денег тоже начинается не из России.

Так что нерезидентам платить налог, скорее всего, будет не с чего. Но «свято место пусто не бывает»: скорее всего, нерезиденты будут платить налог в другой стране, и, может быть, даже окажутся резидентами там.

Сколько платит?

13% от суммы дохода. Интересно отметить, что доходы в виде выигрышей в конкурсах, связанных с рекламой товаров (типа «найди холодильник под этикеткой»), облагаются по ставке 35%. Покер, по всей видимости, к этому отношения не имеет.

Но и со ставкой 13% есть дополнительные опции:

– Если человек зарегистрируется в качестве индивидуального предпринимателя (ИП) и продолжит платить НДФЛ, то он может указать сумму произведенных расходов и уменьшить на нее сумму доходов. Однако, расходы нужно будет документально подтвердить. И если с авиабилетами и счетами за интернет, например, всё более-менее понятно, то с остальными расходами покериста всё сложнее – каждую денежку не посчитаешь. Тут определенно каждый сам ищет свой компромисс.

– Если ИП не может посчитать сумму своих расходов, он всё равно имеет право на номинальный вычет в размере 20% от доходов (что тоже неплохо).

– Можно получить дополнительный вычет на обучение и лечение. Но увы! Оплата водов и тренеров тут вряд ли покатит, учитываются только сертифицированные учебные заведения.

– Можно получить вычет/уменьшение на сумму налога, уплаченного за границей с полученных доходов. Но – только при наличии соглашения между странами и в зависимости от того, что в нем написано.

Когда платит?

До 30 июля следующего года. Т.е. налог за 2010 год – до 30 июля 2011-го. А до этого – сдает налоговую декларацию до 30 апреля, соответственно. Еще в течение года нужно вносить предоплату – авансовые платежи, которые рассчитываются либо на основании данных прошлого года, либо на основании «ожидаемого дохода» (в основном, используется для первого года деятельности).

Сумма «ожидаемого дохода» указывается человеком самостоятельно, но подлежит корректировке до суммы фактического дохода по итогам года. Здесь главное – не указать лишнего. Если мы укажем чересчур большую сумму, то авансовые платежи, которые мы сделаем в течение года, вполне могут оказаться больше итоговой фактической суммы налога – возникнет переплата. А вот получить эту переплату назад живыми деньгами с наших налоговых органов крайне сложно. Скорее, они зачтут переплату в счет будущих платежей, и мы просто потеряем кеш на некоторое время. Поэтому я бы рекомендовал реально оценить свои возможные доходы за год, уменьшить их процентов на 30-50, и с этой суммы начинать платить авансовые платежи. Тогда основную сумму налога мы заплатим в конце года при корректировке дохода «до фактического», если он будет больше.

ИП, платящий НДФЛ, уплачивает налог до 15 июля следующего года (а не до 30го, как ФЛ).

Что еще?

Как минимум то, что нерезиденты платят налог по ставке 30% – но это так, на всякий случай.

Кроме того, в декларации в качестве ФЛ нужно указывать источник получения доходов. И это либо простор для фантазии (в соответствии с указанным видом деятельности), либо источник проблем – не указывать же покер-рум, в самом деле. В отношении деятельности ИП источник доходов указывать не нужно.

ИП — Единый налог по упрощенной системе налогообложения (УСН)

Кто платит?

Индивидуальные предприниматели (ИП), а также прочие организации-компании, но о них, как уже было отмечено выше, не будем.

С чего платит?

С доходов или с разницы «доходы минус расходы», можно выбирать. Тут следует отметить пару моментов:

– Существуют ограничения при применении УСН. В частности, есть определенный лимит доходов, выше которого УСН применять нельзя. В связи с кризисом правила слегка запутали, поэтому, чтобы не вдаваться в частности, скажу, что речь идет о суммах порядка 60 млн. руб. в год. =)

– Что касается расходов, то их всё так же нужно подтверждать документально. При этом список видов расходов строго ограничен. Поэтому, хотя в законе их указано 36 видов, остаются спорные вопросы и расходы, которые учесть нельзя.

– В отношении УСН не действуют никакие правила зачета иностранных налогов.

Сколько платит?

6% с доходов или 15% с разницы «доходы минус расходы».

Тут нужно отметить, что сумму налога всё-таки можно уменьшить – на сумму страховых взносов на обязательное медицинское, социальное и пенсионное страхование. Но, увы, не более, чем наполовину.

Когда платит?

До 31 марта следующего года. Декларация подается в те же сроки. Авансовые платежи тоже есть.

Что еще?

Деталей здесь, на самом деле, можно написать много, но в первом приближении, пожалуй, всё.

ИП — Взносы на обязательное страхование (социальное, медицинское, пенсионное)

Раньше вместо всего этого хозяйства был ЕСН – Единый Социальный Налог. Смысл изменений (которые начали действовать с 2010 года) – перестать считать эти платежи налогом и начиная с 2011 увеличить их размер.

Задача взносов – формирование пенсии (страховой и накопительной части), медицинское страхование (обеспечение минимального медицинского обслуживания), социальное страхование (спасибо, кэп). Нельзя с уверенностью сказать, что все эти деньги можно будет когда-нибудь использовать, но, по крайней мере, человеку за них хотя бы что-то причитается (в отличие от налогов).

Кто платит?

Индивидуальные предприниматели (ИП). Ну и организации тоже, конечно.

С чего платит?

Со своих доходов (за себя) и с выплат другим физическим лицам.

Сколько платит?

За себя – фиксированную сумму, рассчитываемую исходя из 12 МРОТ за год, где МРОТ – минимальный размер оплаты труда (4,300 руб. на сегодня).

За наемных работников – 14% от суммы выплат в их пользу в 2010 году и 34% (если ничего не изменят) – в 2011.

Когда платит?

До 31 декабря текущего года. Это важное отличие – уплатить за год нужно до конца того же года. Отчетность же подается до 1 марта следующего года (при необходимости, взносы доплачиваются)

Стоит отметить, что и отчетность подается, и взносы платятся в несколько организаций (внебюджетные фонды), что резко увеличивает объем бумажной волокиты, если вы выбираете для себя вариант ИП.

Что еще?

Закон действует первый год и не все вопросы еще окончательно решены, так что тоже пока на этом остановимся.

Хватит теории! Давайте цифры!

Представим себе покерного игрока с доходом 90 тыс. руб. в месяц. Сколько он заплатит?

Сравнение схем уплаты налогов для покерных игроков

Вот и долгожданный ответ на вопрос, почему вообще стоит говорить об ИП! 6% с доходов – это наш выбор!

«Не хочу столько платить. Что со мной будет?»

Несмотря на экономию, думаю, это самая логичная реакция на всё вышесказанное.

Ответственность за неуплату налогов бывает следующая:

– Материальная (налогово-административная). За неуплату (неполную уплату) налога полагается штраф 20% от суммы выявленной неуплаты налога. Или 40%, если можно доказать, что неуплата была умышленной (такое бывает нечасто). Также полагается уплатить пени, смысл которых в том, чтобы компенсировать эффект от временной потери бюджетом ваших кровных средств; они рассчитываются на основании ставки банковского процента (ставка рефинансирования ЦБ РФ) за каждый день просрочки (да-да, это банальный «счетчик»).

Тут, конечно, принципиальным остается вопрос – а найдут ли неплательщика? Честно говоря, на данный момент, вряд ли. Как уже было сказано выше, физическими лицами налоговые органы практически не занимаются. Деятельностью ИП на практике могут поинтересоваться, чаще всего, в случае, если он ничего не платит или показывает убытки, но тоже не всегда. Кроме того, я лично не знаю, какую информацию налоговики получают, скажем, от банков и платежных систем.

Нужно еще понимать, что если ваш тайный недруг, проигравший вам обидный хедз-ап, напишет на вас маленький донос, вами заинтересуются с гораздо большей вероятностью. Так что определенное инкогнито, как известно, дело хорошее. Да и не стоит забывать, что если налоговые органы пока что с удовольствием закрывают глаза на ФЛ и ИП. МВД и ОБЭП, например, гораздо более внимательны.

– Уголовная. Тут надо различать два случая:

Крупный размер неуплаты – свыше 600 тыс. руб. (если недоплачено больше 10% от общей суммы налога) или свыше 1,8 млн. руб. (если недоплачено менее 10% от общей суммы налога) в течение трех лет.

Пример для понимания. Такие условия установлены чтобы разделить две ситуации:

1. Большой общий объем уплаты налогов (скажем, 100 млн. руб.) и маленький процент недоплаты – 1% (скорее всего, не платил сознательно) = 1 млн. руб., уголовная ответственность всё равно наступает (случай для олигархов).

2. Маленький объем уплаты налогов (скажем, 800 тыс. руб.) и большой процент недоплаты – скажем, 50% (просто не знал) = 400 тыс. руб., уголовная ответственность не наступает (это чтобы не сажать тех, кто просто не знает, что такое налоги, и не имеет сверх-доходов).

За крупный размер полагается штраф 100-300 тыс. руб. или исходя из доходов человека / арест на 4-6 месяцев / лишение свободы до года.

Особо крупный размер неуплаты – свыше 3 млн. руб. (если недоплачено больше 20% от общей суммы налога) или свыше 9 млн. руб. (если недоплачено менее 20% от общей суммы налога) в течение трех лет.

За особо крупный размер полагается штраф 200-500 тыс. руб. или исходя из доходов человека / лишение свободы до трех лет.

С уголовной ответственностью шутки плохи. Но на первый раз простят – если уплатить налоги, пени и штрафы добровольно.

Что такое крупный размер в пересчете на сумму дохода? Смотрите сами:

По НДФЛ: в год: 600/3 = 200 тыс. руб. налога.; 200/13% = 1,5 млн. руб. в год доходов или около 130 тыс. в месяц (ого, $4k USD в месяц без риска уголовной ответственности!).

А что в других странах?

Сразу стоит сказать, что принцип резидентства/нерезидентства, о котором написано в самом начале, действует почти везде. Только критерии разные (в том числе, например, дом в собственности). Соответственно, чтобы платить налоги в другой стране, нужно быть ее резидентом по какому-нибудь критерию и не быть резидентом других. При этом риск оказаться резидентом двух стран сразу существует, и тут нужно вчитываться как в международные договоры, так и в законодательство обеих стран – в каждом частном случае.

Нужно, наверное, отдельно отметить, что гражданство часто имеет вес при определении резидентства, но далеко не всегда определяющий.

Что касается ставок налогов – есть, конечно, весьма благоприятные условия, есть и весьма жесткие. Общеизвестно, что в Скандинавии, например, доходы покеристов не жалуют, и дерут втридорога. Поэтому скандинавские игроки и уезжают в не самую радужную, но более комфортную Великобританию.

Так что платите налоги и спите спокойно, как говорится.

А за более детальными разъяснениями милости прошу ко мне в личку или в хотя бы в мой блог – он всё равно почти пустует.

www.gipsyteam.ru

Это интересно:

  • Виртуальная карта оформить Виртуальная карта оформить Совершенно. Надежно. VirtuCard — карта для безопасной оплаты в интернете. Оформляется за 3 минуты и всегда под рукой в вашем мобильном. Принимается на всех сайтах России, где можно расплачиваться […]
  • Проверить штраф в караганде Поиск и оплата административных штрафов и штрафов за нарушение правил дорожного движения Наименование платежа Поиск и оплата административных штрафов и штрафов за нарушение правил дорожного движения Размер оплаты Сумма штрафа и […]
  • Что где когда для юристов 2018 II Кубок России среди юристов Санкт-Петербург Юристы двух столиц поборолись за Кубок! Второй кубок России по «Что? Где? Когда?» среди юристов, который «Система Юрист» традиционно организует ко Дню юриста, состоялся 5 декабря 2013 […]
  • Ваучер за проживание Ваучер за проживание Большинству иностранных гостей требуется виза для въезда в Россию. Для оформления визы гостям понадобится визовый ваучер-подтверждение от отеля. Важно, что виза и визовый ваучер – это 2 разных документа. […]
  • Штрафы кемеровская область по фамилии Проверка штрафов гибдд онлайн кемеровская область При проверка штрафов гибдд онлайн кемеровская область том с Вас еще возьмут 3% за перевод денег на счет ГАИ. Узнавать информацию о неоплаченных штрафах – как на Едином портале […]
  • Штрафы гибдд тюмень поиск Оплата штрафов ГИБДД в Тюмени Оплата штрафов ГИБДД через сервис «Интернет-Банк» Вы можете оплачивать штрафы ГИБДД с использованием сервиса «Интернет-Банк» !* Оплатить можно: штрафы ГИБДД, выписанные на всей территории Российской […]