Занимаюсь ремонтом авто без ип и ооо что грозит

Что мне гразит если я занимаюсь ремонтом Авто в своём гараже без ип и «ооо»

Есть только сайт и телефон на нем.

Ответы юристов (12)

Добрый вечер, Андрей!

Как минимум штраф.

Статья 14.1. Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации или без специального разрешения (лицензии)
[Кодекс РФ об административных правонарушениях] [Глава 14] [Статья 14.1]
1. Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя или без государственной регистрации в качестве юридического лица — влечет наложение административного штрафа в размере от пятисот до двух тысяч рублей.

Есть вопрос к юристу?

Хотя основные последствия связаны с не декларированием доходов и не уплатой налогов.

Статьей 14.1 Кодекса РФ об административных правонарушениях установлена административная ответственность за осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации или без специального разрешения (лицензии). Влечет наложение административного штрафа.

Также отмечу, что все в случае наличия споров с Вашими клиентами будут применяться нормы ФЗ «О защите прав потребителей»

Гражданин, осуществляющий предпринимательскую деятельность без образования юридического лица с нарушением требований пункта 1 настоящей статьи, не вправе ссылаться в отношении заключенных им при этом сделок на то, что он не является предпринимателем. Суд может применить к таким сделкам правила настоящего Кодекса об обязательствах, связанных с осуществлением предпринимательской деятельности.

В данном случае Вы будете привлечены к административной ответственности по статье 14.1 КоАП РФ.

КоАП РФ, Статья 14.1. Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации или без специального разрешения (лицензии)
1. Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя или без государственной регистрации в качестве юридического лица — влечет наложение административного штрафа в размере от пятисот до двух тысяч рублей.

Вас могут привлечь к административной и уг. отв-ти. Рекомендую зарегистрироваться в качестве ИП

Статья 14.1. Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации или без специального разрешения (лицензии)
[Кодекс РФ об административных правонарушениях] [Глава 14] [Статья 14.1]
1. Осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя или без государственной регистрации в качестве юридического лица — влечет наложение административного штрафа в размере от пятисот до двух тысяч рублей.
УК РФ, Статья 171. Незаконное предпринимательство
1. Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, — (в ред. Федерального закона от 07.12.2011 N 420-ФЗ)
наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо арестом на срок до шести месяцев.

Здравствуйте. Небольшой штраф по ст. 14.1 коап уже отметили коллеги.

Вот сложнее усли об этом узнает налоговая (если вы декларации как от физ лица при этом не подавали) то по нк

Статья 122. Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора)

1. Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора) в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога (сбора) или других неправомерных действий (бездействия), если такое деяние не содержит признаков налоговых правонарушений, предусмотренных статьями 129.3 и 129.5 настоящего Кодекса,влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора).3. Деяния, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, совершенные умышленно,
влекут взыскание штрафа в размере 40 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора).

Под ук- незаконное предпринимательство вы врятли подпадете — там нужен какой либо вред причинить.

На счет законодательства о защите прав потребителей — доказать это будет довольно сложно. По общему правилу на отношения между физ лицами- закон о защите прав потребителей не распространяется.

Здравствуйте. Если подаете декларацию НДФЛ 3 и платите налог, то в принципе никому никакой особо разницы не будет предприниматель Вы или нет, т.к. налог обычного физ. лица больше чем налоги ИП. Чтобы привлечь Вас к ответственности по ст. 14.1 необходимо доказать, что Вы осуществляете систематическую деятельность с целью получения прибыли, т.е. минимум дважды у Вас должны отремонтировать машину и зафиксировать факт получения Вами денег. Полиция так не делает, т.к. за деньги потом не отчитаешься, поэтому ловят обычно на первом ремонте и пытаются вынудить человека признать, что он занимается этим систематически, а без ремонтов, сайт и телефон, это только косвенные доказательства, которые без прямых доказательств к делу не пришьешь.

Доброе утро!
Юридический анализ по Вашему вопросу отношении административной ответственности.

В соответствии пунктом 1 Статья 14.1 КоАП, осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя или без государственной регистрации в качестве юридического лица влечет наложение административного штрафа в размере от пятисот до двух тысяч рублей.
При этом, для для привлечения к административной ответственности, необходимо наличие состава административного правонарушения (ст. 2.1 КоАП).
Состав административного правонарушения состоит из:

— объекта (охраняемые законом отношения в области предпринимательской деятельности);
— субъекта (гражданин);
— объективной стороны (противоправное действие (бездействие) с непринятием мер по регистрации ООО либо в качестве ИП в налорганах, последствия от такого действия (бездействия) и причинно-следственная связь между ними);
— субъективной стороны (в форме умысла (п.1 ст.2.2 КоАП) или неосторожности п.2 ст. 2.2 КоАП).
Понятие объекта раскрывается раскрывается в п.1 ст.2 ГК:

«предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг лицами, зарегистрированными в этом качестве в установленном законом порядке».

Соответственно, для возникновения оснований привлечения к ответственности необходимо наличие цели, направленной на систематическое получения прибыли по ремонту автомобилей.

В своём Постановлении от 24.10.2006 N 18 Верховный Суд РФ разъясняет каким образом образуется состав административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ст.14.1 КоАП и какие доказательства необходимы для привлечения к административной ответственности по указанной статье.

Внимательно изучите его:

“Решая вопрос о том, образуют ли действия лица состав административного правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 14.1 КоАП РФ, необходимо проверять, содержатся ли в них признаки предпринимательской деятельности, перечисленные в пункте 1 статьи 2 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее — ГК РФ).

В силу названной нормы предпринимательской является деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг, которая осуществляется самостоятельно на свой риск лицом, зарегистрированным в установленном законом порядке в качестве индивидуального предпринимателя. Учитывая это, отдельные случаи продажи товаров, выполнения работ, оказания услуг лицом, не зарегистрированным в качестве индивидуального предпринимателя, не образуют состав данного административного правонарушения при условии, если количество товара, его ассортимент, объемы выполненных работ, оказанных услуг и другие обстоятельства не свидетельствуют о том, что данная деятельность была направлена на систематическое получение прибыли.

Доказательствами, подтверждающими факт занятия указанными лицами деятельностью, направленной на систематическое получение прибыли, в частности,могут являться показания лиц, оплативших товары, работу, услуги, расписки в получении денежных средств, выписки из банковских счетов лица, привлекаемого к административной ответственности, акты передачи товаров (выполнения работ, оказания услуг), если из указанных документов следует, что денежные средства поступили за реализацию этими лицами товаров (выполнение работ, оказание услуг), размещение рекламных объявлений, выставление образцов товаров в местах продажи, закупку товаров и материалов, заключение договоров аренды помещений.

Вместе с тем само по себе отсутствие прибыли не влияет на квалификацию правонарушений, предусмотренных статьей 14.1 КоАП РФ, поскольку извлечение прибыли является целью предпринимательской деятельности, а не ее обязательным результатом.

С уважением, юрист Габдрахманов Денис Габдулллович!

Юридический анализ по Вашему вопросу в отношении уголовной ответственности.

В соответствии с частью 1 статьи 171 УК, осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, наказывается штрафом в размере до трехсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок до четырехсот восьмидесяти часов, либо арестом на срок до шести месяцев.

При этом, в примечании к ст.169 УК раскрывается понятие дохода в крупном и особо крупном размере — это сумма, превышающая один миллион пятьсот тысяч рублей, а особо крупном — шесть миллионов рублей.

Для возникновения оснований привлечения к уголовной ответственности по ч.1 ст.171 УК необходимо наличие состава преступления. Это все те же: объект, субъект, объективная сторона и субъективная сторона (ст. 14 УК).

Для возникновения объективной стороны преступления, при ремонте авто, необходимо наступление общественно-опасных последствий,сопряженное с извлечением дохода в размере 1 500 000 рублей и выше.

Пленум Верховного Суда РФ в своём Постановлении от 18.11.2004 N 23 даёт разъяснения о применении ст. 171 УК. Я сделал выборку данного постановления и оставил, то что касается указанной ситуации:

1. В соответствии с частью 1 статьи 34 Конституции Российской Федерации каждый имеет право на свободное использование своих способностей и имущества для предпринимательской и иной не запрещенной законом экономической деятельности.

При решении вопроса о наличии в действиях лица признаков состава преступления, предусмотренного статьей 171 УК РФ, судам следует выяснять, соответствуют ли эти действия указанным в пункте 1 статьи 2 ГК РФ признакам предпринимательской деятельности,направленной на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг, которая осуществляется самостоятельно на свой риск лицом, зарегистрированным в установленном законом порядке в качестве индивидуального предпринимателя.

В соответствии со статьей 23 ГК РФ гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. Юридическое лицо подлежит государственной регистрации (статьи 49 и 51 ГК РФ).

3. Осуществление предпринимательской деятельности без регистрации будет иметь место лишь в тех случаях, когда в едином государственном реестре для юридических лиц и едином государственном реестре для индивидуальных предпринимателей отсутствует запись о создании такого юридического лица или приобретении физическим лицом статуса индивидуального предпринимателя либо содержится запись о ликвидации юридического лица или прекращении деятельности физического лица в качестве индивидуального предпринимателя.

10. По смыслу закона субъектом преступления, предусмотренного статьей 171 УК РФ, может быть как лицо, имеющее статус индивидуального предпринимателя, так и лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

12. Под доходом в статье 171 УК РФ следует пониматьвыручку от реализации товаров (работ, услуг) за период осуществления незаконной предпринимательской деятельности без вычета произведенных лицом расходов, связанных с осуществлением незаконной предпринимательской деятельности.

13. При исчислении размера дохода, полученного организованной группой лиц, судам следует исходить из общей суммы дохода, извлеченного всеми ее участниками.

В том случае, когда незаконная предпринимательская деятельность, осуществленная организованной группой лиц, была сопряжена с извлечением дохода в особо крупном размере, действия этих лиц подлежат квалификации по пунктам «а» и «б» части 2 статьи 171 УК РФ с приведением в описательно-мотивировочной части приговора мотивов принятого решения.

16. Действия лица, признанного виновным в занятии незаконной предпринимательской деятельностью и не уплачивающего налоги и (или) сборы с доходов, полученных в результате такой деятельности, полностью охватываются составом преступления, предусмотренного статьей 171 УК РФ. При этом имущество, деньги и иные ценности, полученные в результате совершения этого преступления, в соответствии с пунктами 2 и 2.1 части 1 статьи 81 УПК РФ признаются вещественными доказательствами и в силу пункта 4 части 3 статьи 81 УПК РФ подлежат обращению в доход государства с приведением в приговоре обоснования принятого решения.

Юридический анализ по Вашему вопросу в отношении налоговой ответственности.

Пункт 1 статьи 119 НК:

Непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.

Пункты 1 и 3 статьи 122 НК:

1. Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора) в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога (сбора) или других неправомерных действий (бездействия), если такое деяние не содержит признаков налоговых правонарушений, предусмотренных статьями 129.3 и 129.5 настоящего Кодекса, влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора).
3. Деяния, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, совершенные умышленно, влекут взыскание штрафа в размере 40 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора).

Мои рекомендации:

Если деятельность не приносит больших доходов воспользоватьсястатьей 59 ТК в системном анализе со ст.ст. 59, 303 и 309 ТК и заключать срочные трудовые договоры с работодателями физическими лицами, не являющимися индивидуальными предпринимателями на выполнение заведомо определенной работы по ремонту авто работодателей, в случаях, когда дата завершения ремонта авто не может быть определена.

Данные правоотношения будут являться трудовыми, а не гражданско-правовыми. Будут охватываться нормами ТК и не будут подпадать под действие пункта 1 статьи 2 ГК.

При этом, нужно учитывать следующее моменты:

Ст. 59 ТК:
Срочный трудовой договор заключается:

с лицами, принимаемыми для выполнения заведомо определенной работы в случаях, когда ее завершение не может быть определено конкретной датой.

Статья 303. Заключение трудового договора с работодателем — физическим лицом:

При заключении трудового договора с работодателем — физическим лицом работник обязуется выполнять не запрещенную настоящим Кодексом или иным федеральным законом работу, определенную этим договором.

В письменный трудовой договор в обязательном порядке включаются все условия, существенные для работника и для работодателя.

Работодатель — физическое лицо обязан:

— оформить трудовой договор с работником в письменной форме; — уплачивать страховые взносы и другие обязательные платежи в порядке и размерах, которые определяются федеральными законами; — оформлять страховые свидетельства государственного пенсионного страхования для лиц, поступающих на работу впервые.

Работодатель — физическое лицо, не являющийся индивидуальным предпринимателем, также обязан в уведомительном порядке зарегистрировать трудовой договор с работником в органе местного самоуправления по месту своего жительства (в соответствии с регистрацией).

Ст. 309 ТК:

Работодатель — физическое лицо, не являющийся индивидуальным предпринимателем, не имеет права производить записи в трудовых книжках работников и оформлять трудовые книжки работникам, принимаемым на работу впервые. Документом, подтверждающим период работы у такого работодателя, является трудовой договор, заключенный в письменной форме.

С учетом вышеизложенного, проще зарегистрироваться в качестве ИП.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

m.pravoved.ru

Система налогообложения для ИП при работе с предприятиями

Уважаемые юристы, кто мне ответит по системе налогообложения для ИП? Собственно вопрос. Я оказываю услуги предприятиям которые оплачивают мне мои услуги через р.счет .Обязан ли я быть на УСН или для меня возможна и вмененная система ?

Ответы юристов (4)

Добрый день!

Возможность применения УСН и ЕНВД зависит от вида осуществляемой деятельности и актов местного самоуправления.

ЕНВД не могут применять, а обязаны применять налогоплательщики юридические лица и ИП по тем видам деятельности, для которым органами местного самоуправления такой вид налогового режима установлен.

Общий перечень видов деятельности, на которые местные власти могут ввести ЕНВД указан в п. 2 ст. 346.26 НК РФ.

Есть ли ЕНВД в Республике Дагестан, я не смог найти.

УСН соответственно могут применять почти любые налогоплательщики. Ограничения установлены по видам деятельности (не вправе применять УСН лица, указанные в п. 3 ст. 346.12. НК РФ) и по сумме дохода (п. 4 ст. 346.13. НК РФ).

При этом ЮЛ или ИП может даже совмещать ЕНВД и УСН, если осуществляет несколько видов деятельности: по видам деятельности, по которым установлен ЕНВД, он обязан применять его, а по остальным — УСН.

Уточнение клиента

Тут расклад такой.По моему виду деятельности может быть применен и УСН и ЕНВД.В настоящий момент для работы с частными клиентами я работаю по ЕНВД,а для работы с предприятиями по УСН. Вопрос больше в заключаетчся в том что быть может для того чтобы работать и с частными клиентами и с предприятиями по безналу(через р.счет) достаточно ЕНВД?

14 Декабря 2012, 22:28

Уточнение клиента

Возможно я неудачно сформулировал вопрос.Давайте тогда упрощу.Возможна ли деятельность ИП в виде оказания услуг предприятиям по ЕНВД ?

14 Декабря 2012, 22:51

Есть вопрос к юристу?

Заур, добрый день.

Насколько я помню из Ваших предыдущих вопросов у Вас деятельность по ремонту орг.техники. Так вот,в соответствии со ст. 346.26 Налогового кодекса Российской Федерации система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности может применяться по решениям представительных органов муниципальных районов, городских округов, законодательных (представительных) органов государственной власти городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга в отношении видов предпринимательской деятельности, определенных в п. 2 ст. 346.26 Кодекса, в частности, оказания бытовых услуг, их групп, подгрупп, видов и (или) отдельных бытовых услуг, классифицируемых в соответствии с Общероссийским классификатором услуг населению.

Статьей 346.27 Кодекса установлено, что под бытовыми услугами понимаются платные услуги, оказываемые физическим лицам (за исключением услуг ломбардов и услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автотранспортных средств), предусмотренные Общероссийским классификатором услуг населению, за исключением услуг по изготовлению мебели, строительству индивидуальных домов.

Общероссийским классификатором услуг населению ОК 002-93 (ОКУН), утвержденным Постановлением Госстандарта России от 28.06.1993 N 163, к бытовым услугам отнесены услуги по подгруппе «Ремонт бытовых приборов» по коду 013300, в том числе «Ремонт электрокалькуляторов, персональных машин ЭВМ, компьютерной техники, включая ноутбуки, принтеры, сканеры, процессоры, мониторы, компьютерную клавиатуру» по коду 013325.

Таким образом, предпринимательская деятельность индивидуального предпринимателя, связанная с оказанием услуг по ремонту компьютерной техники, относится к бытовым услугам и, соответственно, подлежит переводу на систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход.

Это первое обстоятельство, которое надо знать. Оно проистекает из специального письма МинФина РФ от 24 августа 2012 г. N 03-11-11/255 и действует на Вас. Исходя из этого Вы подпадаете под ЕНВД как оказывающий бытовые услуги и в этом плане такие же услуги юр.лицам не будут подпадать по ЕНВД.

Здесь же следует учитывать, что в случае если договор на оказание услуг по ремонту компьютерной техники предусматривает замену конкретных комплектующих материалов (запчастей) и стоимость таких материалов (запчастей) включается в общую стоимость предоставленных услуг по ремонту, то такая установка является частью услуги по ремонту. Соответственно, отпуск указанных материалов (запчастей) в такой ситуации не признается розничной торговлей.

В то же время если заключается отдельный договор розничной купли-продажи на передаваемые материалы (запчасти) или если в договоре на оказание услуг по ремонту компьютеров стоимость материалов (запчастей) выделяется отдельной строкой и указывается с наценкой, то такую деятельность следует признать розничной торговлей.

Таким образом, в подобном случае индивидуальный предприниматель может быть переведен на уплату единого налога на вмененный доход по двум видам деятельности: по оказанию услуг по ремонту компьютеров и по розничной торговле комплектующими материалами (запчастями).

Что касается предоставления услуг по установке персональных компьютерных систем и программ, их настройке и обслуживанию, то они не предусмотрены ОКУН в составе бытовых услуг по кодам 013200 «Ремонт бытовых машин» и 013300 «Ремонт бытовых приборов». В связи с чем осуществление предпринимательской деятельности по оказанию данных услуг под систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход не подпадает и подлежит налогообложению в рамках общего режима налогообложения или упрощенной системы налогообложения.

Я правильно понял вопрос, Вас это интересовало?

Уточнение клиента

«Это первое обстоятельство, которое надо знать. Оно проистекает из специального письма МинФина РФ от 24 августа 2012 г. N 03-11-11/255 и действует на Вас. Исходя из этого Вы подпадаете под ЕНВД как оказывающий бытовые услуги и в этом плане такие же услуги юр.лицам не будут подпадать по ЕНВД.» — Почему?

Попробую третью попытку).В начале своей деятельности когда родом деят-ти было оказание услуг населению для меня достаточно было ЕНВД.Но для предоставлений услуг предприятиям и расчетов через р-счет ,в налоговой мне объяснили что для этого направления обязательна УСН.И с тех пор уже много лет я плачу два налога.УСН по р.счету и ЕНВД по налу. Недавно знакомый сославшись на слова работника налоговой инспекции мне сообщил о том что в данной ситуации можно платить только ЕНВД. Я думаю ,что возможно изменились законы,или информация не соответствует действительности. Вопрос.Можно ли мне обойтись ЕНВД (вопрос продаж или сопутствующих продаж опустим ,будем считать что этого нет)

15 Декабря 2012, 09:05

Вопрос: Можно ли мне обойтись ЕНВД?

Ответ: при сотрудничестве и оказании услуг Юр.лицам НЕТ.

m.pravoved.ru

Налоги для ателье

Добрый день, собираюсь открыть ателье, скоро начинаю оформлять ип, какие обязательные налоги я должен буду платить, официально людей я нанимать небуду, помещение буду снимать.

Ответы юристов (7)

Для начала Вам нужно определиться с системой налогообложения: УСН или ЕНВД.

НДФЛ (13%) и НДС (ставки 18%, 10%, 0%) — это основные налоги, уплачиваемые предпринимателями на ОСН. Что касается ИП, находящихся на УСН, то они уплачивают единый налог. Своевременная уплата налогов ИП позволит избежать больших штрафов и других проблем.

В настоящее время в России основными налоговыми режимами для малого бизнеса являются: единый налог на вменённый доход (ЕНВД), упрощённая система налогообложения (УСН) и патентная система налогообложения. Каждый из этих режимов предусматривает свои правила расчёта налогов ИП, ставки налогов.

ЕНВД распространяется только на определённые виды деятельности и в определённых субъектах РФ. Применение спецрежима носит добровольный характер, однако применять спецрежим могут только ИП, удовлетворяющие определенным критериям. На ЕНВД налог уплачивается не от фактически полученной прибыли, а с вменённого дохода. Вменённым доходом называется возможный доход налогоплательщика. То есть не играет роли доходность деятельности или её убыточность, на сумму налога это не повлияет.ЕНВД уплачивается по ставке 15 процентов. При этом нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных районов, городских округов (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) могут быть установлены ставки единого налога в пределах от 7,5 процента до 15 процентов в зависимости от категории плательщика и вида предпринимательской деятельности, в отношении которого применяется данный спецрежим.При применении ЕНВД индивидуальные предприниматели не платят в общем случае НДФЛ, НДС, налог на имущество (за рядом исключений) в рамках деятельности на спецрежиме.

УСН может применяться в отношении всей деятельности ИП. Применение спецрежима носит добровольный характер, однако применять спецрежим могут только ИП, удовлетворяющие определенным критериям. При этом налогоплательщик сам выбирает объект, с которого будут удерживаться налоги:
либо 6% с доходов, в данном случае базой налогообложения соответственно являются доходы;
либо 15% с разницы между доходами и расходами. В этом случае объектом налогообложения является доход, уменьшенный на величину расхода.
Законами субъектов РФ данные ставки могут быть уменьшены по различным основаниям, в том числе как в целом для плательщиков конкретного субъекта РФ, так и лишь для вновь зарегистрированных индивидуальных предпринимателей (до 0 процентов).При применении упрощённой системы индивидуальные предприниматели в общем случае освобождаются от уплаты НДС и НДФЛ, а также от уплаты налога на имущество (за рядом исключений) в рамках деятельности на спецрежиме.

Кроме того, нужно будет делать отчисления в ФСС и ПФР (зависит от прибыли, расчитывается так же по кварталам)

Уточнение клиента

Спасибо. Получается выбрав налог на общую прибыль (6%) ,кроме него что я буду платить? И скажем, при общей прибыли 120 000 в месяц , а чистыми 50 000 что лучше выбрать ? Налог но общую прибыль или на чистую (15%) если основные расходы это аренда и процент работника который официально не оформлен? И обязательно нужно ли официально устраивать работника, если он один на первых этапах справляется? Если нет, то по каким соглашениям с ним работать, трудовой договор?

13 Апреля 2017, 19:12

Есть вопрос к юристу?

Вот виды деятельности для ЕНВД

ЕНВД применяется в отношении отдельных видов предпринимательской деятельности (п.2 ст.346.26 НК РФ):
розничная торговля;
общественное питание;
бытовые, ветеринарные услуги;
услуги по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автомототранспортных средств;
распространение и (или) размещение рекламы;
услуги по передаче во временное пользование торговых мест, земельных участков;
услуги по временному размещению и проживанию;
услуги по перевозке пассажиров и грузов автотранспортом;
услуги стоянок.

Всё зависит от системы налогообложения, которую выберете.

На данный момент для ИП работающих самостоятельно и не имеющих в штате работников, в РФ предусмотрены два вида налогообложения:

Налоги ИП в 2017 году, в котором отсутствуют сотрудники, на УСН включают два платежа:
6% налог, установленный УСН. При этом такая ставка накладывается на сумму всего дохода, а не на показатель чистых вырученных средств, как ошибочно предполагают некоторые. В новом году в графе 120 не вписывается налоговая ставка. А также в отчетности был сформирован раздел, относящийся к торговым сборам;
если в ИП существует один сотрудник, являющийся его организатором, то он обязан выплачивать пенсионные и взносы по страхованию в налоговую службу.

Упрощенная система имеет ряд преимуществ для начинающего бизнесменов по сравнению с другими форматами сбора налогов: доступные размеры выплат, освобождение от некоторых видов налогов, отсутствие выплат НДФЛ и налога на имущества и т.д. Налоги для предпринимателей на УСН не предусматривают выплаты НДС.

ЕНВД освобождает бизнесмена от необходимости вести налоговый учет. Такая форма налогообложения подразумевает оплату взноса предполагаемого, а не с учетом фактического дохода. Главная документация в 2017 – это декларация для индивидуальных предпринимателей на ЕНВД.
Организатор ИП обязан оплачивать в установленные сроки единый налог, который заменяет ряд выплат, включая налог на имущество для ИП, НДС, НДФЛ и т.д. Расчет в 2017 году осуществляется следующим образом: базовая доходность, которая прописана в НК РФ по каждому типу предпринимательской деятельности, умножается на дефляционный коэффициент, также указанный в нормативной документации для каждого вида деятельности. Ставка по налогу составляет 15%.

Налоги ИП на ОСНО
С первого периода в 2017 года ИП обязан вести учет и производить оплату:
НДФЛ, представляющий собой налог на прибыль, и НДФЛ, который необходимо удерживать с заработной платы сотрудников и перечислять в бюджет;
НДС;
налог на недвижимость.
Также существует потребность, как и при любом форме налогообложения, в оплате страховых взносов. Если доход по факту компании не превышает 300 тысяч рублей, то платежи выплачиваются по фиксированной ставке: МРОТ, умноженный на установленный тариф взносов по страхованию, полученная сумма увеличивается в 12 раз.

Так что выбирайте УСН и платите соответствующие налоги.

Добрый день! Какие доходы и расходы у вас ожидаются за месяц?

Уточнение клиента

Доход 120000 расход 70000

13 Апреля 2017, 19:42

Тогда лучше выбрать ЕНВД. Налог в квартал составит 6068 руб. и уплачивать его либо не придется совсем (так как он будет полностью уменьшаться на сумму взносов за ИП), либо будет уменьшаться на сумму взносов, уплаченных за работника и самого ИП, но не более, чем на 50%.

Вы должны будете делать отчисления в ФСС и ПФР за себя. Не налоги, конечно, но платежи в государственные фонды.

И скажем, при общей прибыли 120 000 в месяц, а чистыми 50 000 что лучше выбрать?
Кирилл

при ЕНВД Вы платите налог вне зависимости от получения дохода+поквартально. При УСН сумма налога зависит от дохода+налоговый период — год (авансовые платежи — это немного другое).

Когда заходит речь об УСН, то подразумевается, что сумма налога зависит от дохода. Если же предприниматель находится на ЕНВД, то он обязан платить налог вне зависимости от результатов своей работы. То есть, если предприниматель в какие-то месяцы не вел деятельности или имел убыток, то налог заплатить всё равно придется. Плательщики УСН при нулевом доходе (или убытке) в случае выбора объекта налогообложения «доходы» уплачивают лишь страховые взносы в ПФР и ФОМС, а при «доходы минус расходы» — еще и 1% от дохода (минимальный налог).
nalog-nalog.ru/usn/usn_i_envd/chto_luchshe_dlya_ip_usn_ili_envd/

Очевидно, что чем выше доход, тем выгоднее вмененка. Впрочем, решение зависит также от суммы расходов. Возможно, что следует выбирать между УСН «доходы» и УСН «доходы минус расходы». Имеет смысл провести предварительные расчеты суммы вероятного налога при каждом возможном режиме.
С другой стороны, отчетность и порядок уплаты налога по ЕНВД более понятны для новичка. Здесь не нужно платить авансовые взносы, как в случае с УСН. Кроме того, при ЕНВД предпринимателю нет необходимости вести учет своей деятельности, поскольку доходы и расходы при исчислении ЕНВД во внимание не берутся.
nalog-nalog.ru/usn/usn_i_envd/chto_luchshe_dlya_ip_usn_ili_envd/

По поводу работника:

И обязательно нужно ли официально устраивать работника, если он один на первых этапах справляется? Если нет, то по каким соглашениям с ним работать, трудовой договор?
Кирилл

Дело в том, что согласно ТК

ТК РФ, Статья 19.1. Трудовые отношения, возникающие на основании трудового договора в результате признания отношений, связанных с использованием личного труда и возникших на основании гражданско-правового договора, трудовыми отношениями
Признание отношений, возникших на основании гражданско-правового договора, трудовыми отношениями может осуществляться:
лицом, использующим личный труд и являющимся заказчиком по указанному договору, на основании письменного заявления физического лица, являющегося исполнителем по указанному договору, и (или) не обжалованного в суд в установленном порядке предписания государственного инспектора труда об устранении нарушения части второй статьи 15 настоящего Кодекса;
судом в случае, если физическое лицо, являющееся исполнителем по указанному договору, обратилось непосредственно в суд, или по материалам (документам), направленным государственной инспекцией труда, иными органами и лицами, обладающими необходимыми для этого полномочиями в соответствии с федеральными законами.

Неустранимые сомнения при рассмотрении судом споров о признании отношений, возникших на основании гражданско-правового договора, трудовыми отношениями толкуются в пользу наличия трудовых отношений.
Если отношения, связанные с использованием личного труда, возникли на основании гражданско-правового договора, но впоследствии в порядке, установленном частями первой — третьей настоящей статьи, были признаны трудовыми отношениями, такие трудовые отношения между работником и работодателем считаются возникшими со дня фактического допущения физического лица, являющегося исполнителем по указанному договору, к исполнению предусмотренных указанным договором обязанностей.

Если потом работник в судебном порядке докажет, что отношения были трудовыми, то придется произвести ему все выплаты, предусмотренные законодательством, за весь период работы

Федеральный закон от 15.12.2001 N 167-ФЗ (ред. от 19.12.2016) «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2017)
Статья 7. Застрахованные лица

1. Застрахованные лица — лица, на которых распространяется обязательное пенсионное страхование в соответствии с настоящим Федеральным законом. Застрахованными лицами являются граждане Российской Федерации, постоянно или временно проживающие на территории Российской Федерации иностранные граждане или лица без гражданства, а также иностранные граждане или лица без гражданства (за исключением высококвалифицированных специалистов в соответствии с Федеральным законом от 25 июля 2002 года N 115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации»), временно пребывающие на территории Российской Федерации:
работающие по трудовому договору, в том числе руководители организаций, являющиеся единственными участниками (учредителями), членами организаций, собственниками их имущества или по договору гражданско-правового характера, предметом которого являются выполнение работ и оказание услуг (за исключением лиц, обучающихся в образовательных учреждениях среднего профессионального, высшего профессионального образования по очной форме обучения и получающих выплаты за деятельность, осуществляемую в студенческом отряде по трудовым договорам или по гражданско-правовым договорам, предметом которых являются выполнение работ и (или) оказание услуг), по договору авторского заказа

а Вы являетесь страхователем:

Статья 6. Страхователи

1. Страхователями по обязательному пенсионному страхованию являются:
1) лица, производящие выплаты физическим лицам, в том числе:
индивидуальные предприниматели

Анастасия, вы заблуждаетесь. За себя ИП уплачивает страховые взносы на ОМС и ОПС в налоговую. В ПФР и ФСС не уплачивается вообще ничего.

Ищете ответ?
Спросить юриста проще!

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

m.pravoved.ru

Это интересно:

  • Ндс адвокаты Подлежат ли обложению НДС услуги адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты, оказываемые в связи с осуществлением ими профессиональной деятельности? Если "да", то в каких случаях они выставляют счета-фактуры? Согласно подпункту 1 п. […]
  • Причины отказ в выплате по осаго Узнайте 12 самых распространенных способов отказа страховой Уже несколько лет мы анализируем отказы страховых компаний в выплате страхового возмещения. По результатам пятилетней работы мы отобрали 12 распространенных способов отказа […]
  • Социальное обслуживание по учебному пособию Социальное обслуживание населения: ценности, теория, практика: учебное пособие В работе анализируются актуальные вопросы становления и развития в Российской Федерации системы социального обслуживания населения. В качестве объектов […]
  • Положение о порядке назначения и выплаты пособий семьям с детьми Приложение 1. Положение о порядке назначения и выплаты ежемесячного пособия на ребенка Приложение 1к постановлению Правительства Москвыот 28 декабря 2004 г. N 911-ПП Положениео порядке назначения и выплаты ежемесячного пособия на […]
  • Правила противопожарного режима 2014 Нормативные документы, регламентирующие вопросы обучения и проверки знаний от 25 апреля 2012 года N 390 О противопожарном режиме (с изменениями на 10 ноября 2015 года) Документ с изменениями, внесенными: постановлением Правительства […]
  • Как оформить конспект титульный лист Как оформить конспект титульный лист В помощь студенту Текст обычно набирается шрифтом Times New Roman, размер 14 пт. Заглавными буквами набирается учебное заведение или министерство образовании и тема. Но в разных […]