Налоги и налогообложение. Аксенов С., Битюкова Л., Крылов А., Ласкина И.

Курск: РФЭИ; 2010. — 356 с.

Учебник разработан на основе учебников и учебных пособий, рекомендованных Министерством образования РФ

СОДЕРЖАНИЕ
ПРИНЯТЫЕ СОКРАЩЕНИЯ 9
ВВЕДЕНИЕ 10
РАЗДЕЛ 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ 1 2
ГЛАВА 1. ЭКОНОМИЧЕСКОЕ СОДЕРЖАНИЕ И ФУНКЦИИ НАЛОГОВ 1 2
1.1. Эволюция теоретических представлений о сущности налога 1 2
1.2. Основополагающие признаки налога 14
1.3. Понятие «налог» 1 5
1.4. Понятие «сбор» 1 8
1.5. Элементы налога 1 9
1.6. Функции налога 23
Контрольные вопросы 17
ГЛАВА 2. ОСНОВОПОЛАГАЮЩИЕ ПРИНЦИПЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ 28
2.1. Эволюция взглядов на теорию принципов налогообложения 28
2.2. Современные принципы налогообложения. Экономические принципы 29
2.3. Организационные принципы налогообложения 32
2.4. Юридические принципы налогообложения 34
Контрольные вопросы 36
ГЛАВА 3. КЛАССИФИКАЦИЯ НАЛОГОВ 37
3.1. Классификация налогов по принадлежности к уровню власти 37
3.2. Классификация налогов по методу взимания 37
3.3. Классификация налогов по объекту обложения 40
3.4. Классификация налогов по способу обложения 41
3.5. Классификация налогов по применяемым ставкам 42
3.6. Классификация налогов по другим признакам 43
Контрольные вопросы 44
ГЛАВА 4. СУЩНОСТЬ НАЛОГОВОЙ ПОЛИТИКИ 45
4.1. Налоговая политика как косвенный метод государственного регулирования 45
4.2. Формы налоговой политики 45
4.3. Стратегия и тактика налоговой политики 46
4.4. Субъекты, принципы формирования, механизм, цели и методы налоговой политики 47
4.5. Инструменты налоговой политики 48
4.6. Научные основы налоговой политики 50
Контрольные вопросы 53
ГЛАВА 5. СУЩНОСТЬ НАЛОГОВЫХ РЕФОРМ 54
5.1. Понятие налоговой реформы 54
5.2. Классификация налоговых реформ 54
5.3. Этапы налоговых реформ 55
5.4. Цели налоговых реформ 56
Контрольные вопросы 62
ГЛАВА 6. ГАРМОНИЗАЦИЯ НАЛОГОВЫХ ОТНОШЕНИЙ 63
6.1. Основные направления гармонизации налоговых отношений 63
6.2. Инструменты гармонизации налоговых отношений 71
Контрольные вопросы 74
ГЛАВА 7. НАЛОГОВАЯ НАГРУЗКА (НАЛОГОВОЕ БРЕМЯ) 75
7.1. Эволюция взглядов на налоговую нагрузку 75
7.2. Роль и значение показателя налоговой нагрузки 76
7.3. Уровни исчисления налоговой нагрузки 76
Контрольные вопросы 83
ГЛАВА 8. ПЛАНИРОВАНИЕ НАЛОГОВ (НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ) 84
8.1. Сущность и основные цели налогового планирования 84
8.2. Налоговое планирование на макроуровне 84
8.3. Налоговое планирование на микроуровне 88
Контрольные вопросы 92
РАЗДЕЛ 2. СИСТЕМА НАЛОГОВ И СБОРОВ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 93
ГЛАВА 9. КЛАССИФИКАЦИЯ НАЛОГОВ И СБОРОВ В РОССИЙСКОЙ НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЕ . 93
9.1. Роль налогов в формировании доходов бюджетов РФ 93
9.2. Понятие налоговой системы, ее важнейшие элементы 94
9.3. Классификация российской системы налогов и сборов по принадлежности к уровню власти. 94
9.4. Прямые и косвенные налоги в системе налогов и сборов РФ 95
9.5. Классификация российской системы налогов и сборов по субъекту уплаты 95
9.6. Классификация налогов по принадлежности к звеньям бюджетной системы 97
9.7. Классификация налогов по объекту обложения 97
9.8. Группировка налогов по способу обложения 97
9.9. Классификация налогов в зависимости от применяемых ставок 98
9.10. Классификация налогов в зависимости от назначения и по источнику обложения 98
Контрольные вопросы 1 00
ГЛАВА 10. ЭТАПЫ РАЗВИТИЯ СИСТЕМЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ.. 101
1 0.1. Налоги в период централизованного управления экономикой 1 01
1 0.2. Преддверие организации налоговой системы России 1 01
1 0.3. Начало становления российской налоговой системы 1 02
1 0.4. Период неустойчивого развития 1 04
1 0.5. Подготовка налоговой реформы 1 05
1 0.6. Период реформирования 1 06
1 0.7. Современный этап развития 1 09
Контрольные вопросы 1 1 0
ГЛАВА 11. НАЛОГОВАЯ НАГРУЗКА РОССИЙСКОЙ ЭКОНОМИКИ 11 1
11.1. Особенности формирования показателя налоговой нагрузки 1 1 1
1 1.2. Направления снижения налоговой нагрузки 1 14
Контрольные вопросы 1 1 6
ГЛАВА 12. НАЛОГОВЫЕ СБОРЫ В СИСТЕМЕ НАЛОГОВ И СБОРОВ 1 17
1 2.1. Экономическая сущность понятия «налоговая льгота» 1 1 7
1 2.2. Классификация налоговых льгот в российской налоговой системе 1 1 8
1 2.3. Совершенствование условий предоставления налоговых льгот 1 22
Контрольные вопросы 1 23
ГЛАВА 13. НАЛОГОВЫЕ РИСКИ В РОССИЙСКОЙ НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЕ 1 24
13.1. Понятие налоговых рисков 1 24
1 3.2. Субъекты, несущие налоговые риски 1 25
1 3.3. Источники возникновения налоговых рисков 1 25
1 3.4. Факторы возникновения налоговых рисков 1 25
1 3.5. Возможные потери и последствия налоговых рисков 1 26
1 3.6. Возможные пути снижения налоговых рисков 1 27
Контрольные вопросы 1 28
ГЛАВА 14. НАЛОГОВОЕ АДМИНИСТРИРОВАНИЕ: СУЩНОСТЬ, УЧАСТНИКИ, ФУНКЦИИ 1 29
14.1. Сущность налогового администрирования 1 29
14.2. Органы, осуществляющие в Российской Федерации налоговое администрирование: их полномочия и функции 1 29
14.3. Функции налоговых администраторов 1 31
Контрольные вопросы 1 34
ГЛАВА 15. ПРАВОВОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ НАЛОГОВЫХ ОТНОШЕНИЙ 1 35
15.1. Налоговый кодекс РФ — основной инструмент реализации налоговой политики 1 35
1 5.2. Понятие налогового законодательства 1 35
1 5.3. Важнейшие нормы российского законодательства о налогах и сборах 1 36
Контрольные вопросы 1 39
ГЛАВА 16. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ НАЛОГОВЫХ ОРГАНОВ 140
1 6.1. Налоговые органы — центральное звено налогового контроля в Российской Федерации 140
1 6.2. Налоговый контроль — основное право налоговых органов 140
1 6.3. Осуществление действий, обеспечивающих полное и своевременное внесение налогов в бюджетную систему 140
1 6.4. Изменение сроков уплаты налога или сбора 143
1 6.5. Контроль за правильностью применения цен 144
1 6.6. Другие права налоговых органов 146
1 6.7. Основные обязанности налоговых органов 146
Контрольные вопросы 149
ГЛАВА 17. ОБЯЗАННОСТИ И ПРАВА НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ, НАЛОГОВЫХ АГЕНТОВ И ПЛАТЕЛЬЩИКОВ СБОРОВ 150
1 7.1. Главная обязанность налогоплательщика и плательщика сборов 1 50
1 7.2. Постановка на учет в налоговом органе 1 51
1 7.3. Ведение учета доходов и расходов, представление налоговой декларации 1 51
1 7.4. Другие обязанности налогоплательщиков, налоговых агентов и плательщиков сборов 1 53
1 7.5. Особые обязанности налоговых агентов 1 53
1 7.6. Права налогоплательщиков и плательщиков сборов 1 53
Контрольные вопросы 1 58
ГЛАВА 18. ОРГАНИЗАЦИЯ НАЛОГОВОГО КОНТРОЛЯ 159
1 8.1. Постановка на налоговый учет 1 59
1 8.2. Налоговые проверки, их виды 1 59
Контрольные вопросы 1 66
ГЛАВА 19. НАЛОГОВЫЕ ПРАВОНАРУШЕНИЯ И ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА ИХ СОВЕРШЕНИЕ 1 67
1 9.1. Понятие налогового правонарушения 1 67
1 9.2. Принципы привлечения к ответственности 1 67
1 9.3. Обстоятельства, исключающие или смягчающие вину 1 68
1 9.4. Виды налоговых правонарушений и санкции 1 68
Контрольные вопросы 1 71
ГЛАВА 20. ПРОБЛЕМЫ ЗАВЕРШЕНИЯ НАЛОГОВОЙ РЕФОРМЫ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ . 172
20.1. Основные причины длительности реформенных преобразований 1 72
20.2. Проблема реализации НК РФ как закона прямого действия 1 73
20.3. Проблемы исчисления и уплаты отдельных налогов 1 74
Контрольные вопросы 1 81
ГЛАВА 21. РАСПРЕДЕЛЕНИЕ НАЛОГОВ И НАЛОГОВЫХ ДОХОДОВ МЕЖДУ БУДЖЕТАМИ РАЗЛИЧНЫХ УРОВНЕЙ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 182
21.1. Мировая практика распределения налогов и налоговых доходов между бюджетами 1 82
21.2. Эволюция межбюджетного распределения налогов и налоговых доходов в Российской Федерации 1 82
21.3. Методы распределения налогов и налоговых доходов между бюджетами, применяемые в Российской Федерации 1 84
Контрольные вопросы 1 87
РАЗДЕЛ 4. ФЕДЕРАЛЬНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ РФ 1 88
ГЛАВА 22. НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ (НДС) 1 88
22.1. Становление НДС и его значение 1 88
22.2. Плательщики НДС 189
22.3. Облагаемый оборот и объект налогообложения 1 90
22.4. Налоговые льготы и преференции 1 91
22.5. Налоговая база 1 96
22.6. Налоговые ставки 1 99
22.7. Порядок исчисления сумм НДС 202
22.8. Определение суммы налога, подлежащей взносу в бюджет 204
22.9. Сроки уплаты НДС в бюджет 205
22.10. Порядок возмещения, зачета или возврата излишне уплаченных сумм налога 206
Контрольные вопросы 208
ГЛАВА 23. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ 209
23.1. Эволюция налога на прибыль и его значение 209
23.2. Налогоплательщики 21 0
23.3. Объект налогообложения 21 1
23.4. Определение доходов в целях налогообложения 21 1
23.5. Определение расходов в целях налогообложения 21 3
23.6. Налоговая база 220
23.7. Налоговые льготы 224
23.8. Ставки налога 225
23.9. Порядок исчисления и сроки уплаты налога 226
23.10. Порядок исчисления и уплаты налога иностранной организацией 228
23.1 1. Налоговый учет 230
Контрольные вопросы 232
ГЛАВА 24. НАЛОГ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ (НДФЛ) 233
24.1. История развития подоходного налога 233
24.2. Принципы обложения НДФЛ в российской налоговой системе 233
24.3. Роль НДФЛ в финансовом обеспечении потребностей государства 234
24.4. Плательщики НДФЛ 235
24.5. Объект обложения 235
24.6. Налоговая база 236
24.7. Доходы налогоплательщика, не подлежащие обложению НДФЛ 238
24.8. Налоговые вычеты 242
24.9. Налоговые ставки 247
Контрольные вопросы 251
ГЛАВА 25. АКЦИЗЫ 252
25.1. Место акцизов в системе налогов и сборов 252
25.2. Понятие подакцизных товаров 252
25.3. Плательщики акцизов 253
25.4. Объект налогообложения 253
25.5. Налоговая база 254
25.6. Налоговые ставки 255
25.7. Исчисление сумм акциза 255
25.8. Налоговые вычеты 259
25.9. Исчисление суммы акциза, подлежащей уплате в бюджет 260
25.1 0. Порядок и сроки уплаты акциза в бюджет 261
Контрольные вопросы 263
ГЛАВА 26. НАЛОГ НА ДОБЫЧУ ПОЛЕЗНЫХ ИСКОПАЕМЫХ (НДПИ) 264
26.1. Эволюция налогообложения недропользования в российской налоговой системе 264
26.2. Плательщики налога 265
26.3. Объект обложения 265
26.4. Налоговая база 266
26.5. Налоговые ставки 267
26.6. Порядок исчисления и уплаты налога 268
26.7. Особый порядок исчисления НДПИ по нефти 269
Контрольные вопросы 270
ГЛАВА 27 ВОДНЫЙ НАЛОГ 271
27.1. Необходимость введения водного налога 271
27.2. Налогоплательщики и объект налогообложения 271
27.3. Налоговая база 272
27.4. Налоговые ставки 272
27.5. Порядок исчисления и уплаты налога 274
Контрольные вопросы 275
ГЛАВА 28. ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПОШЛИНА 276
28.1. Плательщики государственной пошлины 276
28.2. Объекты обложения пошлиной 276
28.3. Ставки государственной пошлины 277
28.4. Налоговые льготы 278
28.5. Порядок уплаты пошлины в бюджет. Изменение срока уплаты 278
28.6. Порядок возврата или зачета уплаченной пошлины 279
Контрольные вопросы 281
ГЛАВА 29. СБОРЫ ЗА ПОЛЬЗОВАНИЕ ОБЪЕКТАМИ ЖИВОТНОГО МИРА И ЗА ПОЛЬЗОВАНИЕ ВОДНЫМИ БИОЛОГИЧЕСКИМИ РЕСУРСАМИ 282
29.1. Плательщики сбора и объекты обложения 282
29.2. Ставки сбора 282
29.3. Порядок исчисления и уплаты сборов в бюджет 285
Контрольные вопросы 286
ГЛАВА 30. ТАМОЖЕННАЯ ПОШЛИНА 287
30.1. Экономическое содержание таможенной пошлины 287
30.2. Виды таможенной пошлины 289
30.3. Плательщики таможенной пошлины, объект обложения, налоговая база 290
30.4. Ставки таможенной пошлины 292
30.5. Тарифные льготы и тарифные преференции 294
30.6. Порядок исчисления и уплаты таможенной пошлины 295
Контрольные вопросы 297
РАЗДЕЛ 5. РЕГИОНАЛЬНЫЕ НАЛОГИ 298
ГЛАВА 31. НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ 298
31.1. Налогоплательщики 298
31.2. Объект налогообложения 298
31.3. Налоговая база, налоговый период 299
31.4. Налоговая ставка 300
31.5. Налоговые льготы 300
31.6. Порядок исчисления и уплаты налога 301
Контрольные вопросы 303
ГЛАВА 32. НАЛОГ НА ИГОРНЫЙ БИЗНЕС 304
32.1. Необходимость введения налога и принцип его построения 304
32.2. Плательщики налога, объект обложения и налоговая база 304
32.3. Ставки налога 305
32.4. Порядок исчисления и уплаты налога 305
Контрольные вопросы 307
ГЛАВА 33. ТРАНСПОРТНЫЙ НАЛОГ 308
33.1. Плательщики налога 308
33.2. Объект налогообложения и налоговая база 308
33.3. Налоговые ставки 31 0
33.4. Порядок исчисления и уплаты налога 31 0
Контрольные вопросы 31 2
РАЗДЕЛ 6. МЕСТНЫЕ НАЛОГИ 31 3
ГЛАВА 34. НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ 313
34.1. Плательщики налога, объект обложения, налоговая база 313
34.2. Налоговые ставки 31 3
34.3. Льготы по налогу 31 3
34.4. Порядок исчисления и уплаты налога 314
Контрольные вопросы 31 6
ГЛАВА 35. ЗЕМЕЛЬНЫЙ НАЛОГ 317
35.1. Необходимость введения налога, его роль и значение 31 7
35.2. Плательщики налога, объект обложения 31 7
35.3. Налоговая база, налоговый период 31 8
35.4. Налоговые ставки 31 9
35.5. Налоговые льготы 31 9
35.6. Порядок исчисления и уплаты налога 320
Контрольные вопросы 323
РАЗДЕЛ 7. СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ 324
ГЛАВА 36. СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА 324
36.1. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД) 326
36.2. Упрощенная система налогообложения (УСН) 333
Контрольные вопросы 341
ГЛАВА 37. ЕДИНЫЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ НАЛОГ (ЕСХН) 342
37.1. Эволюция ЕСХН и его общая характеристика 342
37.2. Плательщики ЕСХН 343
37.3. Порядок и условия перехода на уплату ЕСХН 344
37.4. Объект обложения 344
37.5. Налоговая база. Налоговая ставка 345
37.6. Порядок исчисления и уплаты в бюджет 346
Контрольные вопросы 347
ГЛАВА 38. СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ПРИ ВЫПОЛНЕНИИ СОГЛАШЕНИЙ О РАЗДЕЛЕ ПРОДУКЦИИ (СРП) 348
38.1. Необходимость введения специального режима налогообложения при СРП. Понятия, используемые при заключении СРП 348
38.2. Налогоплательщики 348
38.3. Налоги, уплачиваемые при выполнении СРП 349
38.4. Особенности исчисления отдельных налогов при СРП 350
38.5. Особенности налогового контроля при СРП 353
38.6. Гарантии инвесторов при реализации СРП 354
Контрольные вопросы 356

О том, как читать книги в форматах pdf , djvu — см. раздел » Программы; архиваторы; форматы pdf, djvu и др. «

www.alleng.ru

Налоги и налогообложение — Аксенов С. — Учебник + Практикум

Автор: Аксенов С., Битюкова Л., Заугольников С., Крылов А., Ласкина И.

Жанр: Налоги и налогообложение

Издательство: РФЭИ

Формат: PDF+DOC

Качество: OCR

Количество страниц: 357+217

Описание: Учебник подготовлен в полном соответствии с учебной программой по курсу «Налоги и налогообложение» и предназначен для высшых учебных заведений как в качестве основного, так и вводного курса учебных заведений, и факультетов, специализирующихся на подготовке специалистов по налогообложению. Он будет полезен также для студентов и преподавателей экономических вузов и факультетов при изучении указанного курса. Кроме того, при подготовке учебника автор исходил из необходимости оказания возможной практической помощи работникам налоговой и финансовой систем страны, различных контролирующих органов, бухгалтерских служб организаций, а также налогоплательщикам независимо от того, в каких сферах деятельности они заняты. Учебник «Налоги и налогообложение» дает достаточно полное представление о порядке исчисления и уплаты конкретных налогов, установленных законом, льготах и условиях их применения и других важных вопросах, связанных с налогообложением. Содержание учебника
«Налоги и налогообложение»

ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

  1. ЭКОНОМИЧЕСКОЕ СОДЕРЖАНИЕ И ФУНКЦИИ НАЛОГОВ
    • Эволюция теоретических представлений о сущности налога
    • Основополагающие признаки налога
    • Понятие «налог»
    • Понятие «сбор»
    • Элементы налога
    • Функции налога
  2. ОСНОВОПОЛАГАЮЩИЕ ПРИНЦИПЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
    • Эволюция взглядов на теорию принципов налогообложения
    • Современные принципы налогообложения. Экономические принципы
    • Организационные принципы налогообложения
    • Юридические принципы налогообложения
  3. КЛАССИФИКАЦИЯ НАЛОГОВ
    • Классификация налогов по принадлежности к уровню власти
    • Классификация налогов по методу взимания
    • Классификация налогов по объекту обложения
    • Классификация налогов по способу обложения
    • Классификация налогов по применяемым ставкам
    • Классификация налогов по другим признакам
  4. СУЩНОСТЬ НАЛОГОВОЙ ПОЛИТИКИ
    • Налоговая политика как косвенный метод государственного регулирования
    • Формы налоговой политики
    • Стратегия и тактика налоговой политики
    • Субъекты, принципы формирования, механизм, цели и методы налоговой политики
    • Инструменты налоговой политики
    • Научные основы налоговой политики
  5. СУЩНОСТЬ НАЛОГОВЫХ РЕФОРМ
    • Понятие налоговой реформы
    • Классификация налоговых реформ
    • Этапы налоговых реформ
    • Цели налоговых реформ
  6. ГАРМОНИЗАЦИЯ НАЛОГОВЫХ ОТНОШЕНИЙ
    • Основные направления гармонизации налоговых отношений
    • Инструменты гармонизации налоговых отношений
  7. НАЛОГОВАЯ НАГРУЗКА (НАЛОГОВОЕ БРЕМЯ)
    • Эволюция взглядов на налоговую нагрузку
    • Роль и значение показателя налоговой нагрузки
    • Уровни исчисления налоговой нагрузки
  8. ПЛАНИРОВАНИЕ НАЛОГОВ (НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ)
    • Сущность и основные цели налогового планирования
    • Налоговое планирование на макроуровне
    • Налоговое планирование на микроуровне

СИСТЕМА НАЛОГОВ И СБОРОВ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

  1. КЛАССИФИКАЦИЯ НАЛОГОВ И СБОРОВ В РОССИЙСКОЙ НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЕ
    • Роль налогов в формировании доходов бюджетов РФ
    • Понятие налоговой системы, ее важнейшие элементы
    • Классификация российской системы налогов и сборов по принадлежности к уровню власти
    • Прямые и косвенные налоги в системе налогов и сборов РФ
    • Классификация российской системы налогов и сборов по субъекту уплаты
    • Классификация налогов по принадлежности к звеньям бюджетной системы
    • Классификация налогов по объекту обложения
    • Группировка налогов по способу обложения
    • Классификация налогов в зависимости от применяемых ставок
    • Классификация налогов в зависимости от назначения и по источнику обложения
  2. ЭТАПЫ РАЗВИТИЯ СИСТЕМЫ НАЛОГОВ И СБОРОВ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
    • Налоги в период централизованного управления экономикой
    • Преддверие организации налоговой системы России
    • Начало становления российской налоговой системы
    • Период неустойчивого развития
    • Подготовка налоговой реформы
    • Период реформирования
    • Современный этап развития
  3. НАЛОГОВАЯ НАГРУЗКА РОССИЙСКОЙ ЭКОНОМИКИ
    • Особенности формирования показателя налоговой нагрузки
    • Направления снижения налоговой нагрузки
  4. НАЛОГОВЫЕ СБОРЫ В СИСТЕМЕ НАЛОГОВ И СБОРОВ
    • Экономическая сущность понятия «налоговая льгота»
    • Классификация налоговых льгот в российской налоговой системе
    • Совершенствование условий предоставления налоговых льгот
  5. НАЛОГОВЫЕ РИСКИ В РОССИЙСКОЙ НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЕ
    • Понятие налоговых рисков
    • Субъекты, несущие налоговые риски
    • Источники возникновения налоговых рисков
    • Факторы возникновения налоговых рисков
    • Возможные потери и последствия налоговых рисков
    • Возможные пути снижения налоговых рисков
  6. НАЛОГОВОЕ АДМИНИСТРИРОВАНИЕ: СУЩНОСТЬ, УЧАСТНИКИ, ФУНКЦИИ
    • Сущность налогового администрирования
    • Органы, осуществляющие в Российской Федерации налоговое администрирование: их полномочия и функции
    • Функции налоговых администраторов
  7. ПРАВОВОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ НАЛОГОВЫХ ОТНОШЕНИЙ
    • Налоговый кодекс РФ — основной инструмент реализации налоговой политики
    • Понятие налогового законодательства
    • Важнейшие нормы российского законодательства о налогах и сборах
  8. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ НАЛОГОВЫХ ОРГАНОВ
    • Налоговые органы — центральное звено налогового контроля в Российской Федерации
    • Налоговый контроль — основное право налоговых органов
    • Осуществление действий, обеспечивающих полное и своевременное внесение налогов в бюджетную систему
    • Изменение сроков уплаты налога или сбора
    • Контроль за правильностью применения цен
    • Другие права налоговых органов
    • Основные обязанности налоговых органов
  9. ОБЯЗАННОСТИ И ПРАВА НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОВ, НАЛОГОВЫХ АГЕНТОВ И ПЛАТЕЛЬЩИКОВ СБОРОВ
    • Главная обязанность налогоплательщика и плательщика сборов
    • Постановка на учет в налоговом органе
    • Ведение учета доходов и расходов, представление налоговой декларации
    • Другие обязанности налогоплательщиков, налоговых агентов и плательщиков сборов
    • Особые обязанности налоговых агентов
    • Права налогоплательщиков и плательщиков сборов
  10. ОРГАНИЗАЦИЯ НАЛОГОВОГО КОНТРОЛЯ
    • Постановка на налоговый учет
    • Налоговые проверки, их виды
  11. НАЛОГОВЫЕ ПРАВОНАРУШЕНИЯ И ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА ИХ СОВЕРШЕНИЕ
    • Понятие налогового правонарушения
    • Принципы привлечения к ответственности
    • Обстоятельства, исключающие или смягчающие вину
    • Виды налоговых правонарушений и санкции
  12. ПРОБЛЕМЫ ЗАВЕРШЕНИЯ НАЛОГОВОЙ РЕФОРМЫ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
    • Основные причины длительности реформенных преобразований
    • Проблема реализации НК РФ как закона прямого действия
    • Проблемы исчисления и уплаты отдельных налогов
  13. РАСПРЕДЕЛЕНИЕ НАЛОГОВ И НАЛОГОВЫХ ДОХОДОВ МЕЖДУ БУДЖЕТАМИ РАЗЛИЧНЫХ УРОВНЕЙ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
    • Мировая практика распределения налогов и налоговых доходов между бюджетами
    • Эволюция межбюджетного распределения налогов и налоговых доходов в Российской Федерации
    • Методы распределения налогов и налоговых доходов между бюджетами, применяемые в Российской Федерации

ФЕДЕРАЛЬНЫЕ НАЛОГИ И СБОРЫ РФ

  1. НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ (НДС)
    • Становление НДС и его значение
    • Плательщики НДС
    • Облагаемый оборот и объект налогообложения
    • Налоговые льготы и преференции
    • Налоговая база
    • Налоговые ставки
    • Порядок исчисления сумм НДС
    • Определение суммы налога, подлежащей взносу в бюджет
    • Сроки уплаты НДС в бюджет
    • Порядок возмещения, зачета или возврата излишне уплаченных сумм налога
  2. НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ ОРГАНИЗАЦИЙ
    • Эволюция налога на прибыль и его значение
    • Налогоплательщики
    • Объект налогообложения
    • Определение доходов в целях налогообложения
    • Определение расходов в целях налогообложения
    • Налоговая база
    • Налоговые льготы
    • Ставки налога
    • Порядок исчисления и сроки уплаты налога
    • Порядок исчисления и уплаты налога иностранной организацией
    • Налоговый учет
  3. НАЛОГ НА ДОХОДЫ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ (НДФЛ)
    • История развития подоходного налога
    • Принципы обложения НДФЛ в российской налоговой системе
    • Роль НДФЛ в финансовом обеспечении потребностей государства
    • Плательщики НДФЛ
    • Объект обложения
    • Налоговая база
    • Доходы налогоплательщика, не подлежащие обложению НДФЛ
    • Налоговые вычеты
    • Налоговые ставки
  4. АКЦИЗЫ
    • Место акцизов в системе налогов и сборов
    • Понятие подакцизных товаров
    • Плательщики акцизов
    • Объект налогообложения
    • Налоговая база
    • Налоговые ставки
    • Исчисление сумм акциза
    • Налоговые вычеты
    • Исчисление суммы акциза, подлежащей уплате в бюджет
    • Порядок и сроки уплаты акциза в бюджет
  5. НАЛОГ НА ДОБЫЧУ ПОЛЕЗНЫХ ИСКОПАЕМЫХ (НДПИ)
    • Эволюция налогообложения недропользования в российской налоговой системе
    • Плательщики налога
    • Объект обложения
    • Налоговая база
    • Налоговые ставки
    • Порядок исчисления и уплаты налога
    • Особый порядок исчисления НДПИ по нефти
  6. ВОДНЫЙ НАЛОГ
    • Необходимость введения водного налога
    • Налогоплательщики и объект налогообложения
    • Налоговая база
    • Налоговые ставки
    • Порядок исчисления и уплаты налога
  7. ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПОШЛИНА
    • Плательщики государственной пошлины
    • Объекты обложения пошлиной
    • Ставки государственной пошлины
    • Налоговые льготы
    • Порядок уплаты пошлины в бюджет. Изменение срока уплаты
    • Порядок возврата или зачета уплаченной пошлины
  8. СБОРЫ ЗА ПОЛЬЗОВАНИЕ ОБЪЕКТАМИ ЖИВОТНОГО МИРА И ЗА ПОЛЬЗОВАНИЕ ВОДНЫМИ БИОЛОГИЧЕСКИМИ РЕСУРСАМИ
    • Плательщики сбора и объекты обложения
    • Ставки сбора
    • Порядок исчисления и уплаты сборов в бюджет
  9. ТАМОЖЕННАЯ ПОШЛИНА
    • Экономическое содержание таможенной пошлины
    • Виды таможенной пошлины
    • Плательщики таможенной пошлины, объект обложения, налоговая база
    • Ставки таможенной пошлины
    • Тарифные льготы и тарифные преференции
    • Порядок исчисления и уплаты таможенной пошлины

РЕГИОНАЛЬНЫЕ НАЛОГИ

  1. НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ОРГАНИЗАЦИЙ
    • Налогоплательщики
    • Объект налогообложения
    • Налоговая база, налоговый период
    • Налоговая ставка
    • Налоговые льготы
    • Порядок исчисления и уплаты налога
  2. НАЛОГ НА ИГОРНЫЙ БИЗНЕС
    • Необходимость введения налога и принцип его построения
    • Плательщики налога, объект обложения и налоговая база
    • Ставки налога
    • Порядок исчисления и уплаты налога
  3. ТРАНСПОРТНЫЙ НАЛОГ
    • Плательщики налога
    • Объект налогообложения и налоговая база
    • Налоговые ставки
    • Порядок исчисления и уплаты налога

МЕСТНЫЕ НАЛОГИ

  1. НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
    • Плательщики налога, объект обложения, налоговая база
    • Налоговые ставки
    • Льготы по налогу
    • Порядок исчисления и уплаты налога
  2. ЗЕМЕЛЬНЫЙ НАЛОГ
    • Необходимость введения налога, его роль и значение
    • Плательщики налога, объект обложения
    • Налоговая база, налоговый период
    • Налоговые ставки
    • Налоговые льготы
    • Порядок исчисления и уплаты налога

СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫ

  1. СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ МАЛОГО ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА
    • Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД)
    • Упрощенная система налогообложения (УСН)
  2. ЕДИНЫЙ СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ НАЛОГ (ЕСХН)
    • Эволюция ЕСХН и его общая характеристика
    • Плательщики ЕСХН
    • Порядок и условия перехода на уплату ЕСХН
    • Объект обложения
    • Налоговая база. Налоговая ставка
    • Порядок исчисления и уплаты в бюджет
  3. СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ПРИ ВЫПОЛНЕНИИ СОГЛАШЕНИЙ О РАЗДЕЛЕ ПРОДУКЦИИ (СРП)
    • Необходимость введения специального режима налогообложения при СРП. Понятия, используемые при заключении СРП
    • Налогоплательщики
    • Налоги, уплачиваемые при выполнении СРП
    • Особенности исчисления отдельных налогов при СРП
    • Особенности налогового контроля при СРП
    • Гарантии инвесторов при реализации СРП

скачать учебник+практикум: Налоги и налогообложение — Аксенов С.

institutiones.com

Налоги 2010 учебники

2 . Налоговый кодекс Российской Федерации — часть первая от 31 июля 1998 г. N 146-ФЗ и часть вторая от 5 августа 2000 г. N 117-ФЗ (с изм. и доп. от 28, 29, 30, 31 декабря 2001 г., 29 мая, 24, 25 июля, 24, 27, 31 декабря 2002 г., 6 мая 2003 г.).

3 . Налоговый кодекс Российской Федерации — часть первая от 31 июля 1998 г. N 146-ФЗ и часть вторая от 5 августа 2000 г. N 117-ФЗ (с изм. и доп. от 28, 29, 30, 31 декабря 2001 г., 29 мая, 24, 25 июля, 24, 27, 31 декабря 2002 г., 6 мая 2003 г.).

4 . Бюджетная система РФ учебник /под редакцией О.В. Врублевской и М.В. Романовского// Москва 2004г.- 324с.

5 . Налоги и налогообложение: Учебник/ Д. Г. Черник и др.//2-е изд., доп. и перераб. — М.: ИНФРА-М, 2006. — 328 с. — (Серия Высшее образование).

6 .Налоги и налоговая система Российской Федерации: учебное пособие/ под редакцией Л. Гончаренко. // Юрайт, 2010г. – 544 с.

7 Налоговая политика. Теория и практика: Учебник/ под ред. И.А. Майбурова// Москва 2012.г-518 с.

8 . Бюджетная система РФ учебник /под редакцией О.В. Врублевской и М.В. Романовского// Москва 2004г.- 324с.

9 Налоги и налоговая система Российской Федерации: учебное пособие/ под редакцией Л. Гончаренко. // Юрайт, 2010г. – 544 с.

10 Бюджетная система РФ учебник /под редакцией О.В. Врублевской и М.В. Романовского// Москва 2004г.- 324с.

11 Налоговый кодекс Российской Федерации — часть первая от 31 июля 1998 г. N 146-ФЗ и часть вторая от 5 августа 2000 г. N 117-ФЗ (с изм. и доп. от 28, 29, 30, 31 декабря 2001 г., 29 мая, 24, 25 июля, 24, 27, 31 декабря 2002 г., 6 мая 2003 г.).

12 . Смит А. Исследование о природе и причинах богатства народов. М., 1962. — Кн.5. 684 с.

studfiles.net

Налоги 2010 учебники

10 августа 2018

Европа в возрасте

Музей эдьютейнмента

За границами мегаполиса

Налоговые системы зарубежных стран. Учебник для магистров

В учебнике описывается в настоящее время налоговые системы ряда экономически развитых и некоторых развивающихся стран (в частности, США, Канады, Великобритании, Швейцарии, Китая, а также Беларуси и Казахстана).

Рассматривается проблема налоговой конкуренции юрисдикций, вопросы гармонизации налоговых систем (на примере стран Европейского союза). Уделено внимание проблеме международного двойного налогообложения и способам ее решения в зарубежных странах и России. Охарактеризованы основные элементы системы управления налоговыми рисками, возникающими в результате международного налогового планирования

Описываются подходы к организации налоговых органов в зарубежных странах, основные методы налогового контроля и управления налоговыми рисками

Ключевые характеристики налоговых систем стран с унитарным устройством: Великобритания, Япония

Ключевые характеристики налоговых систем стран с федеративным устройством: США, ФРГ, Швейцария

Сборник включает статьи участников международной научно-практической конференции «Экономика и управление: проблемы и перспективы развития», прошедшей 15-16 ноября 2010 г. в г. Волгограде на базе Регионального центра социально-экономических и политических исследований «Общественное содействие». Статьи посвящены актуальным вопросам экономической, управленческой теории и практики, изучаемыми учеными из разных стран — участниц конференции.

В статье исследуются вопросы правовой природы разовых платежей за пользование недрами при наступлении определенных событий, оговоренных в лицензии, а также регулярных платежей за пользование недрами, правовые конструкции их уплаты по действующему законодательству Российской Федерации.

Переводы классики по разделам экономической науки (ВЕХИ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ МЫСЛИ), учебники экономические, справочные и методические материалы, книжные серии, экономическая терминология

В статье рассмотрены некоторые актуальные на сегодняшний день проблемы налогового права. Налоговое законодательство нестабильно, находится в постоянном движении. Такое несовершенство отнюдь не способствует эффективному развитию страны. В статье обозначены несколько вариантов решения сложившихся в сегодняшней практике проблем.

Целью работы является сравнение режимов денежно-кредитной политики с точки зрения уязвимости экономики использующих их стран к кризисам. Работа состоит из двух частей. Первая часть содержит обзор литературы, где представлены результаты исследований, рассматривающие подверженность кризисам экономик, применяющих такие режимы денежно-кредитной политики, как таргетирование валютного курса, классическое и модифицированное инфляционное таргетирование. Также приводятся оценки эффективности накопления валютных резервов в качестве инструмента предотвращения или смягчения кризисов. Во второй части работы – эмпирической – описаны методология и результаты сравнения адаптационных способностей экономик, полученные на основе анализа динамики ключевых макроэкономических показателей в докризисный и посткризисный периоды в странах, сгруппированных по режимам денежно-кредитной политики. Кроме того, представлены оценки подверженности экономик кризисам на основе расчета частот наступления кризисов при различных режимах.

Данная статья посвящена вопросам налогового стимулирования бизнес- ангельского инвестирования. В первой части дается понятие достаточно нового для России явления — бизнес-ангелов. Во второй части исследуется европейский и североамериканский опыт налогового стимулирования частных инвесторов к вложениям капитала в малые инновационные предприятия. В третьей, заключительной, части приводятся рекомендации по созданию в России системы налоговых льгот для бизнес-ангелов.

Налог на игорный бизнес — налог с организаций, осуществляющих предпринимательскую деятельность в сфере игорного бизнеса. А именно — с организаций, имеющих игровые столы, игровые автоматы, кассы тотализатора, кассы букмекерской конторы.

Существует несколько процессуальных оснований для отмены решения налогового органа вне зависимости от того, как оценил его доводы суд. Некоторые из них работа‑ ют почти во всех случаях – например, если налоговый орган надлежащим образом не уведомил налогоплательщика о времени и месте рассмотрения материалов выездной налоговой проверки. Есть и такое основание, как ненадлежащее ознакомление нало‑ гоплательщика с материалами проверки. Его применение вызывает множество спо‑ ров, и суды не всегда решают их единообразно. Статья поможет налогоплательщикам подготовиться к спору об отмене решения инспекции по процессуальным основаниям и грамотно отстоять свою позицию.

Одним из главных индикаторов успешности деятельности компании является увеличение ее стоимости. В статье рассмотрены традиционные модели оценки стоимости компании, приведены доказательства некорректности их использования в условиях функционирования постиндустриальной экономики и предложена новая методика, основанная на оценке интеллектуального потенциала компании как основного ресурса создания ее стоимости

В сборнике помещены материалы четырнадцатой Международной научно-практической конференции «Финансовые проблемы и пути их решения: теория и практика», проходившей в Санкт-Петербурге с 23 по 25 апреля 2013 года. Конференция проведена кафедрой «Финансы и де­нежное обращение» Санкт-Петербургского государственного политех­нического университета.

Мировой финансово-экономический кризис стал проверкой на прочность хтя мировой финансовой системы на всех ее уровнях, вклю­чая государственные и муниципальные финансы, финансовые институ­ты и финансовые рынки, финансовый менеджмент на предприятиях и инновационно-инвестиционную сферу.

Противостояние кризисным явлениям и необходимость миними­зации н\ негативного влияния, обеспечения устойчивости российской экономики и сохранения социальной стабильности диктуют новые при-оритеть: з теоретических и практических научных исследованиях в об­ласти финансов, требуют глубокого творческого осмысления положений экономической теории и накопленного практического опыта с новых позиции

В публикуемых статьях и тезисах докладов отражены результаты ра­боты ученых ;: специалистов-практиков по проблемам государственных и региональных финансов, кредитно-финансовой сферы и финансовых рынков. управления финансами предприятий и организаций, инвести­ционной и инновационной деятельности.

Сборни.:-, может быть полезен для широкого круга читателей — аспи­рантов. :-:з;г-:нул работников, преподавателей финансово-экономиче­ских дисциплин, представителей государственного и муниципального управления. :-.тел;:тно-финансовой сферы, предпринимательства и биз­неса

В сборнике рассматриваются необходимость и основные направления стратегического поворота социально-экономического развития России, опирающегося на учёт глобальных факторов мирового развития и специфические черты страны.

publications.hse.ru

Это интересно:

  • Учебное пособие по сертификации Баталов А. Метрология, стандартизация, сертификация: Учеб. пособие ОГЛАВЛЕНИЕ 1. Метрология. 3 1.1. Метрологическое обеспечение качества продукции. 3 1.2. Метрологические показатели измерительных средств и методы измерений 8 1.3. […]
  • Налоги и налогообложение практикум скворцов Налоги и налогообложение. Практикум. Скворцов О.В., Скворцова Н.О. М.: Академия, 2006. — 224 с. Приведены основы налогообложения и налогового права. Рассмотрены федеральные, региональные и местные законы налогообложения. Даны […]
  • Терентьев учебное пособие Теория бухгалтерского учета. Терентьева Т.В. Учебное пособие разработано в соответствии с программой курса, а также требованиями образовательного стандарта России к учебной дисциплине "Теория бухгалтерского учета". Раскрываются […]
  • 7 парковая суд Судебный участок № 7 Сургутского судебного района города окружного значения Сургута Постановлением председателя Сургутского городского суда исполнение обязанностей мирового судьи судебного участка №7 Сургутского судебного района […]
  • Правило интернетов 11 Правила интернетов Правила Интернета да они существуют. rule #34, #ПРАВИЛОИНТЕРНЕТА14 / The Dodger channel Правила интернетов — свод правил, собранный на Форчане ради лулзов и примерно отражающий их мемы и образ мыслей. Существует […]
  • Постановление правила передачи данных Постановление Правительства РФ от 3 февраля 2016 г. № 57 "О внесении изменений в некоторые акты Правительства Российской Федерации" Правительство Российской Федерации постановляет: Утвердить прилагаемые изменения, которые вносятся в […]