Оглавление:

Продажа автомобиля

При продаже автомобиля, находящегося в собственности менее 3-х лет, необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ, сдать ее в налоговую инспекцию и заплатить налог, если он будет рассчитан по данным сданной декларации 3-НДФЛ.

Содержание

3-НДФЛ при продаже автомобиля

Если автомобиль был у Вас в собственности менее 3-х лет, то Вы ОБЯЗАНЫ:

  1. сдать налоговую декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган (даже если сумма налога к уплате составит 0 рублей) не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи;
  2. уплатить налог не позднее 15 июля года, следующего за годом продажи, если по расчетам, указанным в декларации, был начислен налог к уплате в бюджет.

Если срок владения проданным автомобилем был более 3-х лет, то отчитываться Вы не должны. Иногда налоговые органы присылают требование о необходимости сдать декларацию, даже когда срок владения составил более 3-х лет. Необходимо понимать, что обязанности по сдаче декларации 3-НДФЛ в данном случае у Вас нет.

Как рассчитать налог с продажи транспортного средства

По общему правилу сумма налога составляет 13% от полученного дохода при продаже.
Сумму дохода, полученную при продаже автомобиля, можно существенно уменьшить:

  1. Стоимость машины с каждым годом только снижается, крайне редко автомобиль продается дороже, чем его покупали. Если у Вас сохранились документы, подтверждающие стоимость покупки проданного авто, то сумму дохода можно уменьшить на расходы.
    Пример 1: Вы купили автомобиль в 2014 году за 700 000 рублей (при этом Вы сохранили документы, подтверждающие покупку за указанную стоимость), а продали его в 2015 году за 600 000 рублей. Прибыли от продажи Вы не получили (ушли в убыток на 100 000 рублей). В декларации можно уменьшить сумму дохода на величину расходов и не платить налог (рассчитанный налог по данным декларации 3-НДФЛ составит 0 рублей).
  2. Если же документов, подтверждающих расходы по покупке проданного автомобиля, у Вас нет, то можно воспользоваться имущественным вычетом от продажи. Для этого в декларации 3-НДФЛ необходимо указать данный вычет, который максимум составляет 250 000 рублей.
    Пример 1: Вы купили автомобиль в 2014 году за 700 000 рублей (при этом Вы не сохранили документы, подтверждающие покупку за указанную стоимость), а продали его в 2015 году за 600 000 рублей. Прибыли от продажи Вы не получили (ушли в убыток на 100 000 рублей), но подтвердить покупку за 700 000 рублей Вы не можете. В декларации можно уменьшить сумму дохода максимально на 250 000 рублей. С оставшейся суммы придется заплатить налог в 13% (рассчитанный налог по данным декларации 3-НДФЛ составит (600 000 — 250 000)*13%= 45 500 рублей).
    Пример 2: Вы купили автомобиль в 2014 году за 300 000 рублей (при этом Вы не сохранили документы, подтверждающие покупку за указанную стоимость), а продали его в 2015 году за 200 000 рублей. Прибыли от продажи Вы не получили (ушли в убыток на 100 000 рублей), но подтвердить покупку за 300 000 рублей Вы не можете, но Вам это делать и не нужно. В декларации можно уменьшить сумму дохода на имущественный вычет от продажи (максимально на 250 000 рублей). Рассчитанный налог по данным декларации 3-НДФЛ составит 0 рублей.*

* Даже если сумма налога к уплате составила 0 рублей, Вы все равно обязаны заполнить и сдать декларацию 3-НДФЛ. Иначе налоговый орган пришлет Вам уведомление о необходимости представить декларацию 3-НДФЛ при продаже автомобиля, но уже после нарушения сроков. Соответственно, Вам придется и сдать декларацию и уплатить штраф за нарушение срока представления декларации.

Срок сдачи 3-НДФЛ при продаже автомобиля

Декларацию 3-НДФЛ необходимо сдать на следующий год после продажи, но не позднее 30 апреля года, следующего за годом продажи.

При нарушении срока представления налоговой декларации налогоплательщику грозит штраф в размере 5% от неуплаченной суммы налога за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% от указанной суммы и не менее 1000 рублей.

В соответствии с письмом Минфина России от 29.01.2014 № 03-02-07/1/3242.

Список документов для налоговой инспекции при продаже автомобиля

Список документов, которые Вам необходимо представить в налоговую инспекцию:

  1. декларация 3-НДФЛ (заказать оформление на «ВсеВычеты.Ру»);
  2. паспорт;
  3. договор продажи автомобиля;
  4. договор покупки и платежные документы, подтверждающие расходы по приобретению проданного транспортного средства, если сохранились (если стоимость продажи и покупки выше 250 тыс. рублей).

Продажа автомобиля в 2016 году: 3-НДФЛ

Если в 2016 году Вы продали транспортное средство, срок владения которым был меньше 3-х лет, то Вы должны отчитаться перед налоговой инспекцией о полученных доходах, подав декларацию 3-НДФЛ за 2016 год.

Подать декларацию и сопутствующие документы нужно в 2017 году, а именно: до 30 апреля 2017 года.
При нарушении срока представления налоговой декларации налогоплательщику грозит штраф не менее 1000 рублей.

vsevichety.ru

Налог с продажи автомобиля

Любому автовладельцу, решившему продать свой автомобиль, так или иначе придется столкнуться с вопросом уплаты налога на доходы физического лица (НДФЛ). Сразу необходимо отметить, что платить необходимо будет не всем, но знать, потребуется это или нет и при каких условиях, нужно каждому. Также важен тот факт, что в 2012-2014 годах налогообложение применительно к фактам продажи автомобилей не менялось, и в текущем году налог рассчитывается по аналогичным правилам, что и в два предыдущих года.

Ответ на вопрос о наличии или отсутствии обязанности об уплате налога зависит от двух обстоятельств:

  1. Срок нахождения автомашины в собственности продавца.
  2. Стоимость автомобиля при реализации.

Как правило, учитывать приходится оба фактора, но обо всем по порядку.

Срок нахождения автомашины в собственности продавца

Согласно положениям Налогового кодекса (НК РФ), при условии нахождения автомашины в собственности продавца три и более года налог с продажи не нужно ни рассчитывать и составлять декларацию, ни платить. И не важно, какова будет продажная стоимость авто.

Данное правило установлено п. 17.1 ст.217 НК РФ и распространяется на многие виды имущества, в том числе и на автомобили. В силу положений названного пункта, исключаются из налогооблагаемой базы по НДФЛ доходы, полученные физическими лицами-резидентами РФ от продажи имущества, принадлежащего налогоплательщику на праве собственности 3 и более года.

Обычно законодательные положения о сроке не вызывают проблем в понимании. Однако следует учесть, что 3-летний срок – это не календарные годы, а следующие подряд 36 месяцев. При этом начало срока может приходиться на любой месяц в течение года и будет определяться, начиная с даты возникновения права собственности, а не постановки автомобиля на государственный учет, как бывает, например, в случае продажи недвижимости.

Дата начала права собственности обычно определяется датой, указанной в договоре купли-продажи при покупке автомашины с рук, либо обозначенной в справке-счете в случае приобретения автомашины в салоне. Таким образом, главное значение имеет фактическое приобретение автомобиля в собственность, а не последующие регистрационные действия.

При сроке нахождения автомобиля в собственности менее 3 лет ситуация может быть различной, и здесь как раз и в будет играть роль стоимость автомашины при продаже.

Стоимость автомашины при продаже (срок собственности не более трех лет)

По общему правилу, при нахождении автомашины в собственности менее 3-х лет, НДФЛ уплачивается, независимо от стоимости имущества. Но законом предусмотрены два варианта снижения размера дохода, учитываемого для расчета НДФЛ, и следует отметить, что налогоплательщик (владелец авто) вправе на свое усмотрения выбрать любой – главное разобраться, какой вариант будет для вас выгоднее:

  • получение налогового вычета;
  • уменьшение налогооблагаемой базы, то есть дохода от реализации.

Обязательно обратите внимание!

Если срок нахождения автомашины в собственности составил не более трех лет, независимо от того, надо ли вам платить налог или нет, а также уменьшен он или рассчитан без уменьшения, составление и представление налоговой декларации обязательно. Декларация составляется по форме 3-НДФЛ и к ней в обязательном порядке прилагаются документы, подтверждающие право на налоговый вычет или произведенные расходы. Непредставление декларации в установленный срок влечет штрафные санкции. Минимальный размер – одна тысяча рублей.

Налоговый вычет представляет собой определенную законом сумму, на которую можно уменьшить доход. Применительно к продаже автомобилей такая сумма составляет 250 тысяч рублей в год. Данное правило установлено п.п. 1 п.1 и п.п. 1 п.2ст.220 НК РФ и применимо не только к автомобилям, но и к другому имуществу.

При использовании данного способа уменьшения налогооблагаемой базы, НДФЛ в размере 13% рассчитывается от суммы, которая превышает 250 тысяч рублей. Таким образом:

  • при продажной стоимости менее или равно 250 тысяч рублей – налог не платится;
  • при продажной стоимости авто сверх 250 тысяч рублей – 13-процентный налог должен быть начислен по формуле: 13% х (стоимость авто – 250 тысяч рублей).

Есть вопросы по налоговым вычетам? Не теряйте время. Позвоните автоюристу

ПРЯМО СЕЙЧАС! Тел.: +7 (495) 740-25-10

Уменьшение дохода на сумму расходов при приобретении авто

Вариант вычета из налогооблагаемого дохода суммы расходов, понесенных при покупке автомобиля, предусмотрен положением п.п. 2 п.2 ст.220 НК РФ. Этим же положением установлено, что данный способ применим как альтернатива налоговому вычету, при этом используется при совокупности условий:

  • реальности произведенных расходов, то есть сумма, потраченная на покупку автомашины, должна быть действительно выплачена продавцу, а не просто зафиксирована на словах или документально;
  • наличия документальных подтверждений понесенных расходов, то есть текущий собственник автомобиля должен представить документы, согласно которым он действительно расходовал свои средства на покупку автомобиля.

В данном случае необходимо иметь в виду, что все представленные документы налоговая инспекция обязательно проверит.

Нередко при продаже авто возникает вопрос, можно ли включить в расходы затраты на ремонт автомашины либо, например, тюнинговые операции. Такие расходы включить можно, но, как и в случае с затратами на покупку авто, они должны быть подтверждены документально.

К подтверждающим расходы документам можно отнести (исходя из практики ФНС):

подтверждение факта покупки:

  • договор купли-продажи (например, при покупке автомашины с рук);
  • справка-счет (при приобретении автомашины в салоне).

подтверждение факта внесения оплаты:

  • любые платежные документы установленной формы (чеки, платежные поручения, надлежащим образом оформленная расписка);
  • указание о произведении оплаты в договоре купли-продажи, например, в виде «все расчеты (или с указанием конкретной суммы) произведены полностью» — такое принимается налоговой инспекцией и прямо указано в одном из Писем ФНС, но только применительно к расчетам между физическими лицами, а не компаниями или ИП, последние обязаны принимать денежные средства исключительно на основе платежных документов установленной формы.

Как бы то ни было, по своей сути способ уменьшения налогооблагаемого дохода с продажи авто на сумму расходов рассчитывается достаточно просто.

Рассмотрим три ситуации:

  1. Цена автомобиля – 550 тысяч рублей, подтвержденные расходы – 450 тысяч рублей. Налог рассчитывается следующим образом (550 000 – 450 000) х 13% = 13 000.
  2. Цена автомобиля – 550 тысяч рублей, подтвержденные расходы – 600 тысяч рублей. Налог не рассчитывается, поскольку расходы превышают полученный доход.
  3. Цена автомобиля – 550 тысяч рублей, подтвержденные расходы – 550 тысяч рублей. Налог не рассчитывается, поскольку расходы равны полученному доходу.

При использовании данного способа обратите внимание. Нельзя при расчете налогооблагаемого дохода включать в расходы стоимость нового автомобиля, например, если вы продали старую автомашину и сразу же на эти деньги купили новую. Любые затраты, произведенные без относительно к проданному автомобилю в зачет не идут.

Консультация профессиональных автоюристов

Как определить, какой из способов выгоднее?

Для простоты понимания всей выгодности, первоначально достаточно посмотреть, какие расходы были вами понесены в связи с покупкой и (или) ремонтом, тюнингом на текущий момент продаваемого автомобиля, и можно ли их документально подтвердить. Если все условия соблюдены – разумнее использовать второй вариант уменьшения дохода.

Обычно, если нет документов-подтверждений расходов или же продажная стоимость их превышает, можно стразу переходить к рассмотрению первого способа – использования налогового вычета. Плюсом этого варианта служит и отсутствие необходимости документально подтверждать фактически понесенные расходы. Но использование налогового вычета, как такового, нередко имеет ряд ограничений, в частности, по количеству использований, поэтому каждая ситуация подлежит конкретизированному рассмотрению.

Некоторые автовладельцы, и таких немало, стараются всяческими способами найти некое, по их мнению, более выгодное решение, придумывая сложные схемы обхода налогового законодательства или же комбинируя возможные сочетания всех способов.

Не хотелось бы вдаваться в подробности таких схем. Можно их просто обозначать как нелегальные и используемые на свой страх и риск. Но вот об одном, наверное, стоит упомянуть, поскольку практикует он достаточно часто, правда, с серьезными штрафными последствиями при выявлении.

Суть этого варианта заключается в попытке использования некого симбиоза налогового вычета и вычета расходов из доходов, когда первоначально применяется налоговый вычет, а затем еще дополнительно и вычет по расходам, или наоборот, что не столь важно. Действовать таким образом категорически запрещено. Закон прямо указывает, что каждый из вариантов есть не более чем альтернатива друг другу, и применить сразу обе схемы невозможно и незаконно.

Несколько по-иному выглядит ситуация продажи нескольких автомашин. Возможно ли в этом случае применительно к одному автомобилю использовать налоговый вычет, а к другому – вычет расходов. К сожалению, однозначного ответа на это вопрос законодательство не дает. Более того, практика также следует по пути неоднозначности принятия решений. Но что еще более интересно, расходятся в данном плане и позиции ФНС с Минфином, притом, что ФНС формально подчинен последнему.

Минфин, что нашло отражение в его Письме от 15 марта 2011 г. N 03-04-05/9-133, придерживается мнения о допустимости использования разных вычетов применительно к разным автомобилям, проданным в одном налоговом периоде. Это четко излагается в названном Письме.

В системе ФНС, по крайней мере, среди части налоговых инспекций, позиция Минфина считается противоречащей положениям НК РФ, который предусматривает лишь альтернативное использование либо одного, либо второго способа уменьшения налогооблагаемого дохода.

Что можно посоветовать в такой ситуации рядовым налогоплательщикам?

Во-первых, для начала стоит уточнить, какой позиции придерживается ваша налоговая инспекция и как она посмотрит на ваше желание использовать оба варианта вычетов. К сожалению, а для некоторых и к счастью, налоговые на местах зачастую имеют собственную позицию на сей счет.

Во-вторых, если налоговая инспекция категорически не допускает применения двух вычетов для разных автомобилей, можно попробовать на свой страх и риск воспользоваться Письмом Минфина с очевидной перспективой, если, конечно, налоговая инспекция посчитает нужным, судебного разбирательства по данному вопросу. В данном случае это их право.

Со стороны налогоплательщика обращение в суд не требуется. В некоторых случаях для убедительности своей позиции помогает приложение к документам для налоговой инспекции указанного выше Письма Минфина, о существовании которого некоторые представители ФНС на местах попросту не знают.

В любой из обозначенных выше ситуаций, при возникновении сложностей и вопросов, особенно во взаимоотношениях с налоговыми инспекциями, привлекайте компетентного юриста. Очень часто доводы юридически подкованного человека значат для налоговой куда больше, чем позиция рядового налогоплательщика. Кроме того, ситуации могут быть различны. Далеко не всегда ради пары сотен рублей стоит идти на перспективу судебного спора, но если вопрос принципиален и на кону существенная сумма – побороться необходимо.

Изложенные здесь аспекты расчета НДФЛ при продажах автомашин – простые и типичные случаи. В реалиях может быть очень много нюансов, как в плане существующих ограничений на возможность использования налогового вычета, так и применительно к возможности или невозможности подтверждения своих расходов. Если вы столкнулись с чем-то непонятным, сложным или противоречивым либо же желаете более детально разобраться в вашем конкретном случае – обращайтесь к нашим юристам. Мы всегда поможем, а при необходимости отстоим ваши права.

Возникла проблема? Позвоните автоюристу

www.xn--80aafbamg2echlv.xn--p1ai

При продаже автомобиля необходимо уплатить налог

На протяжении нескольких лет в России действует подоходный налог на продажу движимого и недвижимого имущества. В этой статье мы выясним, какой существует налог с продажи автомобиля в 2016-2017 году, коснемся вопросов оплаты этого налога, размера ставки по данному налогу на 2016-2017 год и приведем примеры расчета.

Для регулирования теневого бизнеса в сфере купли-продажи автомобилей Правительство РФ ввело подоходный налог в связи с тем, что продажа авто является фактическим способом получения дохода. При этом налог с продажи автомобиля не стоит путать с транспортным налогом.

Напомним, что данный налог регламентирует Глава 23 Налогового кодекса РФ.

Плательщики налога с продажи автомобиля и ставка в 2016-2017 году

В соответствии с нормами действующего законодательства РФ, в случае продажи собственного имущества налоговые резиденты России, находящиеся на территории страны или за ее пределами, должны оплатить налог на прибыль. То же самое касается и нерезидентов РФ, которые осуществляют продажу автомобиля в пределах РФ.

Налоговыми резидентами считаются люди, проживающие на территории РФ не меньше 183 дней (в суммарном подсчете за год). В данном случае сумма НДФЛ будет составлять 13%.

Налоговые нерезиденты должны будут оплатить налог 30%.

Юридические лица, которые продают автомобиль, также обязаны отчислять налоговые взносы.

Предмет налогообложения и налоговая декларация

Автомобиль является предметом налогообложения и при продаже продавец должен заполнить налоговую декларацию. Документ должен содержать следующие сведения:

1. Наименование ТC.
2. Марка и модель.
3. Год выпуска.
4. Государственный регистрационный номер (на момент продажи).
5. ФИО автовладельца (на которого он зарегистрирован).

Отметим, что предметом налогообложения может стать и автомобиль, приобретенный в кредит.

Порядок отчисления налога с продажи

После заключения договора купли-продажи автомобиля, продавец заполняет налоговую декларацию, которую нужно подать с 01 января по 30 апреля того года, который следует за годом получения дохода.

Помимо заполненной декларации, необходим договор купли-продажи или справка из ГИБДД. В любом случае в документах должна быть информация об автомобиле и о сумме сделки.

На основании декларации продавцу в налоговой инспекции должны выдать квитанцию для оплаты НДФЛ. Квитанцию нужно оплатить не позднее 15 июля года, в котором декларация была подана. При этом уплата налога должна быть осуществлена в течение 1,5 месяцев после подачи декларации.

Продажа автомобиля, который был получен по наследству и продан менее чем через три года после этого, также облагается налогом. Налог также составляет 13%.

Когда не нужно платить налог с продажи автомобиля?

Налог с продажи автомобиля в 2016-2017 году нет необходимости оплачивать в случаях, если:

• владелец приобрел автомобиль более 3-х лет назад, то НДФЛ в размере 13% не уплачивается;
• владелец продал автомобиль по цене менее 250 000 рублей, то НДФЛ в размере 13% не уплачивается (эта сумма – налоговый вычет на продажу движимого имущества);
• владелец продал автомобиль дешевле (по той же цене), что и купил его раньше, то НДФЛ в размере 13% не уплачивается (у продавца должен быть подтверждающий документ).

Статус пенсионера не освобождает от уплаты 13% НДФЛ, если сделка не подпадает под один из вышеперечисленных случаев.

Не облагается налогом акт дарения автомобиля между родственниками, если даритель не является юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем. Если даритель ИП или юридическое лицо, то ставка по налогу составляет 13%, а плательщиком выступает получатель автомобиля.

Снижение налоговой нагрузки

Для экономии денежных средств, продавец вправе вычесть из суммы дохода затраты на содержание и обслуживание авто.

Продавец автомобиля может вместе с налоговой декларацией и договором купли-продажи предоставить любые документы, подтверждающие затраты на автомобиль (квитанции с СТО, товарные чеки о покупке запчастей и прочее). Данные затраты будут включены в расчет налога.

Кроме того, продавец может договориться с покупателем и указать в договоре купли-продажи сумму 250 000 рублей (или менее).

В зависимости от типа постоянного дохода у физического лица, существует схема возврата НДФЛ. Отметим, что официально трудоустроенные граждане (с их заработной платы отчисляется подоходный налог) имеют право на компенсацию налога с продажи автомобиля.

Необходимо оформить соответствующий социальный и имущественный вычет. Размер компенсации в данной ситуации составит 13% (от затрат лица-налогоплательщика).

Примеры расчета налога НДФЛ

Предлагаем вашему вниманию несколько примеров расчета налога с продажи автомобиля в 2016-2017 году.

Петров С. в 2014 году купил автомобиль за 300 000 рублей. Он продает автомобиль в 2016-2017 году за 280 000 рублей, то есть (300 000 – 280 000) *13% = 0.
У Петрова С. нет дохода, а, значит, налог с продажи автомобиля он не оплачивает.

Петров С. получил по наследству автомобиль в 2013 году. В 2014 году он принял решение продать автомобиль (через год после получения).
По договору купли-продажи стоимость автомобиля – 360 000 рублей.

(360 000 – 250 000) *13% = 14 300 рублей, которые Петров должен оплатить в бюджет.

Петров С. купил автомобиль в кредит за 430 000 рублей. Через год он решил продать автомобиль Иванову П. Для того, чтобы приобрести данный автомобиль, Иванов П. внес остаток суммы по кредиту в банк (который является кредитором) в размере 250 000 рублей. Остаточную часть (180 000 рублей) Иванов П. оплатил Петрову С.

В данном случае налог, который должен оплатить Петров С., отсутствует в связи с тем, что продавец автомобиля не получил доход, превышающий потраченные им средства. В качестве документального подтверждения выступают квитанции из банка (об оплаченном взносе) и кредитный договор.

autodrop.ru

Продажа нескольких автомобилей в одном налоговом периоде

Дмитрий Д, Москва, Москва / 18 ноября 2014 г.

Подскажите, пожалуйста, сложилась такая ситуация, 26.11.13 я купил первый автомобиль по цене 250 т.р. продал 08.12.13 за 100 т.р. (документы имеются купли продажи), второй автомобиль купил 14.12.13 по цене 120 т.р. продал 03.02.14 по цене 250 т.р. (документы имеются), третий автомобиль я купил 01.03.14 по цене 250 т.р. и продал 14.04.14 по цене 250т.р. (остался только договор о продаже, о покупке забрали в ГИБДД), собираюсь продать четвертый автомобиль предположим за 10 т.р. при его стоимости в 300 т.р. (договор о покупке остался также в ГИБДД), вопрос, какой придет мне налог в 2015 году и стоит ли продавать четвертый автомобиль в связи как я понимаю с сильно увеличивающимся налогом. Заранее огромное спасибо.

Головинская Елена, Налоговый эксперт / ответ от 18 ноября 2014 г.

Налоговым периодом считается один календарный год, таким образом получается, что у вас была продажа одного авто в 2013 году и два авто в 2014 году.

Т.к. срок владения первым автомобилем меньше 3-х лет, то вы обязаны были подать декларацию и отчитаться о доходах в срок до 30 апреля 2014 году, теперь вам будет начислен штраф в размере от 1000 руб.

По поводу налога: вы вправе уменьшить налогооблагаемую базу, которая у вас равна 100 тыс. руб на имущественный вычет при продаже иного имущества в размере 250 тыс. руб. таким образом получится налог к уплате 0 руб.

В 2014 году доход у вас составил 500 тыс. руб. Вы также можете уменьшить его на имущественный вычет в размере 250 тыс. руб (в данном случае вычет применяется к общей сумме дохода, а не к каждому объекту), либо на подтвержденные расходы, связанные с приобретением продаваемых авто. Т.е. к одному ТС применить вычет (к тому, на который не сохранился договор покупки), а ко второму — расходы в размере 130 тыс. руб. В такой ситуации налогооблагаемая база составит 120 тыс. руб.

По поводу 4-го автомобиля, вы также сможете уменьшить доход от его продажи на расходы по приобретению, если у вас будут документальное подтверждение. Если, вы пишите договор остался в ГИБДД, то доход от его продажи суммируется с предыдущим доходом — это будет ваш доход за 2014 год. Выгоднее будет продать данный автомобиль в следующем году.

Дмитрий Д / дополнение от 18 ноября 2014 г.
Головинская Елена, Налоговый эксперт / ответ от 18 ноября 2014 г.

Дмитрий, согласно Налогового кодекса, налогоплательщик самостоятельно должен подать декларацию и отчитаться о доходах, при необходимости уплатить налог. Т.е. не нужно ждать уведомления, т.к. налоговая могла отправить его с опозданием по каким-либо причинам.

Ст. 119 НК РФ «Непредставление в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов не уплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.» Т.к. у вас доход составил 0 рублей, то штраф за непредставление сведений минимальный.

Налоговым периодом признается календарный год, начинается с 1 января.

Дмитрий Д / дополнение от 18 ноября 2014 г.
Суфиянова Татьяна, Налоговый консультант / ответ от 19 ноября 2014 г.

Удачи вам, Дмитрий.

Дмитрий Д / дополнение от 2 апреля 2015 г.
Платонова Дина, старший налоговый эксперт / ответ от 2 апреля 2015 г.

Дмитрий, в вашей ситуации лучше подать 2 декларации, за 2013 и 2014 год

ndflka.ru

Как начисляется налог при продаже автомобиля?

Когда вы продаете свой автомобиль, необходимо помнить, что в некоторых случаях вы должны будете сделать налоговые отчисления. В нашей стране действует подоходный налог, который начисляется, если вы получаете определенную сумму прибыли в результате продажи какого-либо имущества. Однако, далеко не в каждой ситуации вы должны будете платить этот самый налог. Для того чтобы узнать, когда и как начисляется налог на прибыль с продажи машины, предлагаем рассмотреть сегодняшний материал, подготовленный автоинструкторами нашего портала.

Процесс начисления налога на продажу авто

Сумма налоговых выплат при продаже авто может быть различной. Причин тому несколько. Важно знать, как именно начисляется налог на прибыль с продажи, а также из чего он состоит, чтобы при подаче документов не ошибиться в расчетах. В наше время наблюдается широкий диапазон цен на машины при продаже, и в некоторых случаях налог может достигать внушительных размеров. А в некоторых случаях налог вообще не нужно платить. Поэтому разберем по порядку, как начисляется налог на прибыль с продажи авто.

Сумма налога

Итак, чтобы определить сумму налога на продажу авто, необходимо помнить, что размер налоговой выплаты составляет 13% от суммы продажи. Но далеко не во всех случаях налог начисляется именно таким способом, ведь существует несколько существенных нюансов, которые уменьшают сумму налоговой выплаты.

Как правило, итоговая сумма налога гораздо меньше, чем 13% от стоимости автомобиля. Приведем несколько подобных ситуаций.

Налоговый вычет при продаже авто

Первый случай, когда вам не нужно будет платить 13% со всей суммы — когда учитывается налоговый вычет. Согласно статье 220 Налогового кодекса РФ, каждый налогоплательщик вправе использовать налоговые вычеты при продаже имущества. Сумма налогового вычета равна 250 тысячам рублей от суммы продажи в случае, если это движимое имущество. Применительно к продаже автомобиля это означает, что при расчете подоходного налога вам следует вычесть 250 тысяч из общей стоимости автомобиля, а от оставшейся суммы уплатить налог. К примеру, если ваш автомобиль стоит 450 тысяч рублей, то сначала вы вычитаете 250 тысяч из общей суммы, а потом платите налог 13% от оставшихся 200 тысяч.

Если же ваш автомобиль стоит при продаже 250 тысяч и менее, то платить налог с продажи такого автомобиля будет не нужно. Само собой, значение имеет только та сумма, которая прописана в договоре купли продажи и получена вами при сделке. Все, что не оформлено документально, значения для налоговой службы не имеет. Еще один нюанс — возможность использовать налоговый вычет предоставляется только единожды в год. Это означает, что при продаже нескольких автомобилей ценой более 250 тысяч, уменьшить налогооблагаемую сумму вы сможете только один раз. Остальные сделки, совершенные в один год, будут облагаться налогом от полной суммы.

Налог при длительной собственности на авто

Второй случай, когда продажа авто не будет облагаться налогом — если машина у вас в собственности в течение длительного времени. Согласно статье 217 Налогового кодекса РФ, имущество, находящееся в собственности 3 года и более, при продаже налогом облагаться не будет. Если вы владели автомобилем 3 года или даже больше, а потом решили продать его, то неважно, за какую цену вы продаете авто — налог платить вам не придется.

Налог при отсутствии прибыли от продажи

Третий случай, когда не нужно уплачивать налоги с продажи авто — это отсутствие дохода при его продаже. Как такое может быть? Очень просто. Вы покупаете автомобиль за 450 тысяч. Продаете за 300 тысяч. Налицо тот факт, что вы не только не получили прибыль, но еще и остались «в минусе». Причем неважно, в течение какого времени были совершены обе сделки — покупка и продажа автомобиля может осуществляться в один и тот же год.

Чтобы не платить налог, вам нужно будет подать декларацию и приложенные к ней договоры купли-продажи или их копии в налоговую инспекцию.

Причем договора должно быть два. Первый договор свидетельствует о сумме покупки машины, а второй — о сумме ее продажи. Таким образом, факт убытка будет налицо, и вам не придется платить налог.

Процесс уплаты налога на продажу авто

Стоит отметить, что каждый человек, совершивший сделку купли-продажи в текущем году, должен подать налоговую декларацию в соответствующие органы. Документы подаются в любом случае, как факт подтверждения сделки. Поэтому важно знать процесс их составления и передачи в инспекцию.

Только в одном случае вы освобождаетесь от подачи декларации — если вы являетесь владельцем автомобиля в течение трех или более лет.

В остальных случаях подать документы будет необходимо. Инструкторы по вождению разобрали процесс уплаты налога.

Уплата налога происходит следующим образом

  • вы можете оплатить налог сразу после продажи автомобиля;
  • вы можете оплатить налог после подачи налоговой декларации, но не позднее 15 июля того года, в котором подавалась декларация.

Декларация — это официальный документ, и заполняется она не от руки, а при помощи специальной программы. Программа абсолютно бесплатна, ее можно бесплатно скачать на сайте налоговой инспекции.

Советуем использовать только свежие программы за текущий год, так как законодательство регулярно меняется.

Следует помнить, что за текущий год декларация будет подаваться в начале следующего года. То есть, если вы продали автомобиль в 2014 году, то в начале 2015 года вы должны будете подать налоговую декларацию. Документ должен быть подан не позднее 30 апреля 2015 года, если сделка совершалась в 2014 году. Как правило, многие водители подают документы заранее, чтобы избежать очередей. Наиболее оптимальным вариантом будет март или даже февраль.

Видеоматериал на тему налога на продажу авто:

Желаем вам оформления документов без трудностей!

spokoino.ru

Это интересно:

  • Закон о местном самоуправлении в республики башкортостан Закон Республики Башкортостан от 18 марта 2005 г. N 162-з "О местном самоуправлении в Республике Башкортостан" (с изменениями и дополнениями) Закон Республики Башкортостанот 18 марта 2005 г. N 162-з"О местном самоуправлении в […]
  • Земельный налог в москве закон Закон г. Москвы от 24 ноября 2004 г. N 74 "О земельном налоге" (с изменениями и дополнениями) Закон г. Москвы от 24 ноября 2004 г. N 74"О земельном налоге" С изменениями и дополнениями от: 1 июня 2005 г., 10 октября 2007 г., 16 июля, […]
  • Обл закон об административных правонарушениях О внесении изменений в Закон Кемеровской области "Об административных правонарушениях в Кемеровской области" О внесении изменений в Закон Кемеровской области «Об административных правонарушениях в Кемеровской области» Принят […]
  • Приказ мзср 357н Приказ мзср 357н МИНИСТЕРСТВО ЗДРАВООХРАНЕНИЯ И СОЦИАЛЬНОГО РАЗВИТИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ от 22 июня 2009 года N 357н Об утверждении Типовых норм бесплатной выдачи специальной одежды, специальной обуви и других средств индивидуальной […]
  • Закон о местном самоуправлении в ур Закон УР от 13 июля 2005 г. N 42-РЗ "О местном самоуправлении в Удмуртской Республике" (с изменениями и дополнениями) Закон УР от 13 июля 2005 г. N 42-РЗ"О местном самоуправлении в Удмуртской Республике" С изменениями и дополнениями […]
  • Льготы по подоходному налогу на детей 2014 Стандартный вычет на ребенка внешнему совместителю Работник вправе обратиться с заявлением на получение стандартного вычета по НДФЛ на детей к любому работодателю - источнику выплаты дохода независимо от вида заключенного трудового […]