Новый налог на гараж его владельца не отяготит

То есть приобрели вы место в паркинге или в подземном гараже у застройщика — налог составит 0,1 процента от указанной в кадастровом реестре стоимости. Москва, Санкт-Петербург и еще 26 регионов стали «первопроходцами» налогового нововведения, а вся остальная Россия на новую схему перейдет только в 2020 году.

— То, что для гаражей и машино-мест будет введено полноценное налогообложение, было ясно давно, — говорит Олег Репченко, руководитель аналитического агентства IRN («Индикаторы рынка недвижимости». — Сегодня стоимость этой недвижимости колеблется очень сильно. Для паркингов на самых окраинах и в Новой Москве она начинается с 200–300 тысяч рублей и может достигать нескольких миллионов. Например, машино-место в жилом комплексе на Андреевской набережной было продано за 6 миллионов — при том, что стартовая цена была в четыре раза ниже.

Впрочем, волноваться не стоит. Для плавного перехода и адаптации москвичей к новой системе налогообложения столичными властями предусмотрен льготный период, растянутый на пять лет. В это время к сумме налога будут применяться понижающие коэффициенты. Так, в 2016 году владельцы недвижимости платят лишь 20 процентов начисленного налога. А многие горожане, в том числе и все московские пенсионеры, вообще освобождены от его уплаты. Всего выделено 15 льготных категорий граждан. Могут не платить налог, но только по одному объекту каждого вида недвижимости, пенсионеры, инвалиды I и II групп, инвалиды с детства, чернобыльцы. В результате от оплаты налога освобожден каждый третий москвич!

Чтобы льгота была учтена, налоговикам о ней необходимо сообщить до 1 ноября. Сделать это можно как при личном визите в свою районную налоговую инспекцию, так и на сайте ФНС — www.nalog.ru.

СПРАВКА

В 2017 году будут сданы в эксплуатацию последние из долгостроев программы «Народный гараж». Об этом заявил генеральный директор Дирекции гаражного строительства Москвы Дамир Талипов. На сегодняшний день «гаражных дольщиков», ждущих свои машино-места в крытых паркингах с 2009 года, насчитывается порядка 1200 человек. Напомним, программа «Народный гараж» была запущена в 2005 году, однако практически сразу «забуксовала». Город перезапустил программу в 2009 году, выделив под строительство «народных гаражей» 400 участков в разных районах Москвы.

Машино-места в этих гаражах планировалось реализовывать по цене 350 тысяч рублей. Было построено около полутора сотен паркингов, однако дальнейшего развития обновленная программа не получила: большая часть участков, выделенных под строительство «народных гаражей», находилась настолько далеко от жилых кварталов, что места здесь просто не пользовались спросом. Кроме того, цена машино-места была признана слишком высокой. В 2014 году программа была закрыта, вместо нее в том же году началась реализация программы «Инвестиционный гараж», по которой дольщики сами оплачивают строительство паркингов.

vm.ru

Налог на гараж: особенности обложения и выплаты

Порядок обложения налогом имущества граждан был прописан в Законе № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц», который был выпущен в декабре 1991 года.

Согласно законодательному документу, объектами налогообложения являются такие виды имущества, как дом, квартира, комната, гараж или другие сооружения, которые находятся в собственности физического лица.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — просто позвоните, это быстро и бесплатно !

С октября 2014 года были внесены поправки в закон о налогообложении имущества граждан нашего государства, иностранных граждан или лиц без гражданства, которые владеют определенным видом сооружений (например, являются собственниками гаража). Нововведения о налогах на имущество вступают в силу с первого января 2015 года.

Общая информация

Если недвижимость принадлежит нескольким гражданам, которые состоят межу собой в родственных связях, то каждый владелец обязан оплатить свою часть налога.

Уведомление для оплаты налога, в котором указаны порядки и сроки оплаты, собственнику гаража выдает соответствующий налоговый орган, действующий по месту нахождения собственности.

Налог на недвижимость является местным взносом, который зачисляется в бюджет по месту нахождения сооружения плательщика.

Плательщиком в данном случае принято считать владельца, который может быть как гражданином нашего государства, так и иностранцем.

Ставка налога на гараж устанавливается правовым актом представительных органов самоуправления, в соответствии с общей суммой инвентаризационной цены за гараж. Инвентаризационной величиной недвижимости принято считать его стоимость, учитывая износ строительных материалов и расходы на их приобретение, которые были использованы при сооружении, строительстве гаража.

Ставки рассматриваемого налога зависят от установленной инвентаризационной стоимости. Если суммарная инвентаризационная стоимость гаража меньше 300 тысяч рублей, то ставка налога на гараж не будет превышать 0,1%, от 300 до 500 тысяч рублей – ставка налога на недвижимость будет находится в диапазоне от 0,1 до 0,5 процентов. Если суммарная стоимость инвентаризации выше 500 тысяч рублей, то ставка налога на гараж будет лавировать от 0,5 до двух процентов.

Как получить право собственности на металлический гараж? Ответ здесь.

Каким налогом облагается продажа гаража?

Имеется в виду, что если с момента регистрации недвижимости, как собственного имущества, прошло более трех лет, полученный доход от продажи собственности не попадает под налогообложение.

Если гараж после приобретения находился в собственности менее трех лет после даты регистрации, то полученные денежные средства от его продажи облагаются соответствующим налогом, равным налоговому вычету в тринадцать процентов.

Однако, подав декларацию о ранее внесенном налоговом вычете, владелец, реализующий гараж, освобождается от выплаты суммы налога на полученные денежные средства.

На землю под гараж

Приобретая гараж, необходимо обратить внимание, к какой форме собственности относится земля под ним и кому она в действительности принадлежит.

Если территория, на которой построены сооружения (так называемый гаражный кооператив) принадлежит одному владельцу (физическому лицу или организации), то приобретая гараж, налог на землю не платится. В этом случаи покупатель гаража приобретает только саму нежилую постройку, но не землю. Налог на этот земельный участок оплачивается исключительно владельцем собственности.

Узнайте размер налога с продажи дачи прямо сейчас.

Для пенсионеров

В соответствии второму пункту четвертой статьи Закона №2003-1, пенсионеры полностью освобождены от уплаты налогов на гаражи или какие-либо другие нежилые постройки.

Стоит подчеркнуть, что количество гаражей, строений, сооружений или помещений, которые находятся в собственности пенсионера, значения не имеет.

Пенсионеры относятся к льготному слою населения, который полностью освобожден от уплаты налогов на имущество. Чтобы получить льготу, гражданину данной категории достаточно обратится в соответствующий налоговый орган по месту расположения гаража, предъявляя одновременно пенсионное удостоверение.

Если владелец гаража достиг пенсионного возраста, то перерасчет налога на гараж будет сделан с того месяца, в котором возникло у владельца право на получение льготы, касательно освобождения от налогов на имущество. Однако налог на землю, которая находится в собственности пенсионера, остается. Если земельная территория, на которой построен гараж, принадлежит пенсионеру, то налог за нее он будет продолжать оплачивать.

Кроме пенсионеров, от налогов на гараж освобождаются Герои СССР, Герои РФ и граждане, которые получили Орден Славы третей степени, а также инвалиды с детства или инвалиды первой и второй группы, участники военных действий.

На дарение

Гараж является видом имущества, которое может находится в собственности граждан нашего государства или иностранных граждан.

Как и другие виды имущества, гараж при процедуре дарения облагается законодательно установленным налогом.

Исключением в обложении налогом является процедура дарения гаража лицам, которые находятся в родственных связях между собой. В случаи, когда даритель и лицо, которое получает гараж в подарок, являются близкими родственниками или членами семьи, налог на приобретение гаража не платится.

К близким родственникам относятся или членам семьи относятся муж и жена, родители и дети, независимо усыновленные или родные, бабушки, дедушки и внуки, а также сестры или братья, которые имеют общих родителей, маму или папу.

В остальных случаях при получении в подарок какого-либо имущества, в том числе и гаража, подарок облагается налогом (равен 13 процентам от стоимости недвижимости), который перечисляется в казну государства.

Налогом облагается гараж, который находится в собственности гражданина нашего государства или иностранного подданного, соответственно Закону «О налогах на имущество физических лиц». Рассчитывает значение установленного взноса налоговая инспекция по месту нахождения гаража, независимо от места проживания владельца.

Государственная структура направляет специальное письмо-уведомление владельцу гаража, которое соответствует установленной форме, где будет указанна сумма налога и информация, на основе которой была высчитана указанная величина.

В письме-уведомлении будут указаны:

  • год, за который оплачивается налог на собственность;
  • место расположение собственности;
  • объем налоговой базы;
  • доля в праве на недвижимость;
  • налоговая ставка.

Собственники имущества, а именно владельцы таких сооружений, как гараж, независимо являются ли гражданами Российской Федерации или нет, обязаны ежегодно оплачивать местный налог на владение рассматриваемым сооружением. Соответственно Закону о налогообложении земельной территорией, данная категория граждан обязана платить налог за содержание в собственности земли, где построено сооружение.

Если земельная территория принадлежит кооперативу или другой организации, налог на землю владелец гаража не платит, его вносит в казну организация или лицо-собственник.

От налога на гараж освобождаются пенсионеры и другие лица, которые относятся к льготной группе.

Местное самоуправление устанавливает ставку налога на гараж, в соответствии с инвентаризационной ценой на гараж.

Приватизация квартиры: порядок действий здесь.

zhivemvrossii.com

Налог на гараж в собственности

Налогообложение — трудоемкий и специфический процесс, который обхватывает все сферы жизнедеятельности человека, в том числе и владение недвижимым имуществом.

Обложение имущества граждан налогом и его порядок изложены в Законе № 2003-1 от декабря 1991 года. Предписаны следующие категории для обложения налогом:

  • сооружения для жилья;
  • технические сооружения;
  • иные.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно ! Или позвоните нам по телефонам:

+7 (499) 490-03-84
Москва, Московская область

+7 (812) 425-30-56
Санкт-Петербург, Ленинградская область

+8 (800) 550-72-15
Федеральный номер ( звонок бесплатный для всех регионов России )!

Облагается ли налогом гараж?

В октябре 2014 годы было принято решение о внесении поправок в вышеупомянутый закон. Он затрагивает граждан Российской Федерации, иностранных граждан физических лиц с отсутствием гражданства, которые имеют во владениях перечисленное имущество.

Нужно ли платить налог за гараж? С недавнего времени в силу вступили поправки Налогового кодекса относительно недвижимости. После определения кадастровой стоимости, она предусматривает расчет налога. Наименование — “Налог на недвижимое имущество физических лиц”. На деле этот налог ввели для капитального имущества Российской Федерации, в котором предопределена кадастровая оценка строительных объектов.

Налог на имущество, в том числе и гараж, предназначен для уплаты всеми нижеперечисленными категориями населения, которые имеют такую постройку, не зависимо от того, монументальна она, или временная (в виде железного контейнерного блока). Все имущество с документами о правах собственности подразумевают обязанность платить такой налог.

Процент налога на недвижимость определяется в виде ставки (его размера), определенной текущим законодательством. Изменения, вступившие в силу не так давно имеют следующие параметры налоговой ставки на владение имуществом (цифра расчета определяется производной стоимости и дефлятора — ценового индекса валового внутреннего продукта, самостоятельно устанавливается муниципалитетами и доступна на официальных сайтах):

  • 0,1% — не превышает 300 000 рублей;
  • 0,1% — 0,3% — от 300 000 до 500 000 рублей;
  • 0,3% — 2% — свыше 500 000 рублей.

Категории населения, которые могут получить послабление

В 2015 году также появились ограничения льгот в налогообложении имущества. Отныне освобождение от уплаты можно будет получить только для единственного объекта недвижимости, который не используется в качестве места предпринимательской деятельности.

Законом предусмотрено освобождение от уплата имущественного налога следующих категорий населения:

  • Герои Российской Федерации и Советского Союза;
  • Люди, которые причислены к 1 и 2 группе инвалидности;
  • Инвалиды детства;
  • Участники ВОВ, ІІ Мировой, ветераны боевых операций РФ;
  • Потерпевшие воздействия радиации от трагедии ЧАЭС, на ПО “Маяк”, Семипалатинском полигоне, которые получают пособие;
  • Семьи военнослужащих, понесшие потери;
  • Пенсионеры;
  • Воины “Афганцы”;
  • инвалиды работы ядерных установок и космической техники;
  • Военнослужащие со сроком службы более двадцати лет;

Также налогообложению не подвергаются физические лица, гараж которых имеет менее 50 кв.м., расположенный на дачном, или подсобном участке.

Налог на землю под гаражом

Также обязательному налогообложению подлежит территории, на которой находится гараж. Его оплачивают граждане по следующим критериям:

  • Гараж в гаражном кооперативе, который оформлен как собственность: налогом облагается общее имущество кооператива, который в бухгалтерии разделяется на всех совладельцев.
  • Гараж в кооперативе, который освобожден от выплаты налога: отсутствует налогообложение для всех физических лиц, включая тех, которые не попадают под льготную категорию.
  • Земельный участок под гаражом, находящийся в собственности: оплата по квитанции, которую доставляют единожды за год.

Вычисление суммы налога под гаражом:

  • Определяется кадастровой стоимостью земли;
  • Зависит от налоговой ставки конкретного региона.

Данные обязательства начинают действовать сразу, как только вы выполняете такие пункты:

Средняя ставка имеет размер 1,5%, корректируется регионом.

Подоходный налог

Такой налог предусмотрен при сделках купли и продажи, независимо от того, каким образом было оформлено право собственности.

Подоходный налог с продажи гаража составляет 13% от установленной стоимости недвижимости.

Дарственная : гараж может быть оформлен как подарок, в таком случае он также облагается налогом, который устанавливает государство, кроме ситуации, когда дарение происходит в кругу семьи. В этом случае приобретения, налог попросту отсутствует. К кругу семьи причисляют следующих близких родственников:

  • муж и жена;
  • дети и их родители, как родные, так и усыновленные;
  • братья и сестры с общими родителями.

Сумму рассчитывает налоговый инспектор прямо на месте. Все собственники обязуются ежегодно выплачивать полную сумму налога, независимо от гражданства и места жительства.

Имущество пожизненного использования: граждане, имеющие в бессрочной собственности, или на праве наследования также обязаны платить налог на гараж согласно текущим положениям кодекса. Такое освобождение от налога осуществляется по тем же вышеизложенным льготным группам.

Платят ли пенсионеры налог на гараж?

С момента вступление новых правил налогообложения, некоторые моменты изменились и для пенсионеров.

Как и для всех льготных категорий, пенсионерам дается право освобождения от выплаты налога исключительно по одной категории имущества, одного объекта недвижимости. В ситуации, если льгота оформлена на дачу, дом, или квартиру — гараж подлежит налогообложению стандартного образца.

Еще одна особенность — больше нет освобождения от налогообложения земельного участка, отведенного под любое имущество во владении пенсионера. Существующая лазейка в налоговом кодексе по земле для пенсионеров — право предоставления льготы властями региона, которые могут отличаться в каждом отдельном случае, потому необходимо проверить все в индивидуальном порядке.

Схема получение льгот пенсионерам на налог на гараж следующая:

  • Обращение в налоговую инспекцию в административную единицу по месту регистрации жительства;
  • При себе необходимо иметь пенсионное удостоверение, паспорт, заявление. Копия пенсионного удостоверения прикрепляется к заявлению как прецедент для послабления уплаты налога.

Итак, нововведения в Налоговом кодексе по статьям, которые касаются налогообложения, имеют несколько отличий, по сравнению с предыдущими поправками от 2010 г. Налогообложение земли и имущества сохранили прежнюю схему, однако поправки коснулись льгот в освобождении от уплаты налога, в частности, для пенсионеров. Главное отличие — возможность получение льготы только на один объект недвижимого имущества, с отсутствием общих льгот по земельному и подоходному налогов. Как оформить льготы для пенсионеров, читайте тут.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа. Это быстро и бесплатно ! Или позвоните нам по телефонам:

+7 (499) 490-03-84
Москва, Московская область

+7 (812) 425-30-56
Санкт-Петербург, Ленинградская область

+8 (800) 550-72-15
Федеральный номер ( звонок бесплатный для всех регионов России )!

o-nedvizhke.ru

ФНС рассказала, каким будет налог на квартиры, дачи и гаражи в следующем году

Миллионы владельцев квартир, дач, машин и земельных участков уже получили единые налоговые уведомления и платежки на уплату имущественных налогов за 2014 год — транспортного, земельного и налога на имущество физических лиц. До 1 октября 2015-го они должны рассчитаться с государством. Если опоздают, пойдут пени.

Среди налогоплательщиков 23 миллиона пенсионеров. И многие из них, увидев в платежках в разы выросшие суммы земельного налога, мягко говоря, ахнули. Их участки подорожали. А в следующем году эта участь ждет и налог на имущество физлиц. Со следующего года в 28 регионах страны его придется платить, как и земельный, с кадастровой стоимости, то есть приближенной к рыночной.

Кроме того, пенсионерам, имеющим в собственности несколько квартир, дач, гаражей, придется платить и за «излишки». Если до сих пор от уплаты налога освобождалось все имущество, независимо от количества, то с 2015 года под льготы подпадет только одна квартира, одна дача, один гараж.

Казалось бы, все ясно. Но возникает много разных ситуаций. В них «РГ» разбиралась вместе с начальником Управления налогообложения имущества и доходов физлиц Федеральной налоговой службы Михаилом Сергеевым. Тема номер один — будет ли радикальное повышение налога?

Но начали мы разговор с земельного налога, который уже сейчас надо платить по кадастру. Например, участок в 6 соток по рыночной цене можно продать за миллион рублей.

А его кадастровая оценка для расчета налога — 160 тысяч рублей. «Порадоваться? Или это ошибка?» — спрашивает пенсионер из Липецка.

Михаил Сергеев: Да, порадоваться. Кадастровая и рыночная стоимости не всегда совпадают. Как правило, кадастровая стоимость не превышает рыночную, поскольку рассчитывается не по конкретному земельному участку, а по группе похожих объектов. В итоге получается усредненная цифра, не учитывающая уникальные особенности конкретных «соток» — озеленения, наличия коммуникаций, видов с пригорков на закаты.

А вот другая ситуация. Участок в 13 соток в 60 километрах от Москвы кадастровые инженеры оценили в 7 миллионов рублей. Теперь с этой кадастровой стоимости исчисляется налог в 20 тысяч рублей вместо прежних 900 рублей. Рыночная цена участка, то есть та, по которой его можно продать, около 2 миллионов. Что делать?

Михаил Сергеев: Если вы не согласны с размером кадастровой стоимости, то ее можно оспорить, подать исковое заявление в суд либо в комиссию при Управлении Росреестра. В каждом регионе такие комиссии созданы.

Основаниями для пересмотра стоимости могут стать неверное занесение в кадастр категории участка, технические ошибки в данных Реестра, допущенные органами кадастрового учета при оценке земли или внесении данных в Госкадастр недвижимости.

Михаил Викторович, но основная проблема при оспаривании в том, что, во-первых, это канитель, а во-вторых, траты: на проведение независимой оценки, получение положительной экспертизы, на юриста при обращении в комиссию или в суд. Сумма расходов стартует от 40-50 тысяч рублей. Для большинства пенсионеров это неподъемно.

Михаил Сергеев: Заявитель по результатам судебного спора, разрешенного в его пользу, вправе заявить о возмещении судебных расходов с ответчика. Кроме того, по нашим данным, минэкономразвития готовит упрощенный порядок пересмотра кадастровой стоимости для физлиц.

Получил налоговую платежку за 2014 год. Оказалось, что с меня решили взять за прошлые годы (2012 и 2013 годы) дополнительно по 7 тысяч за земельный участок в 16 соток. На основании чего сделан перерасчет, не указано. До этого налоги были уплачены за землю в размере 731 рубля за 2013 год и на такую же сумму в 2012 году. Почему еще дополнительно надо платить семь тысяч рублей? За 2014 год сумма налога была увеличена до 16 тысяч рублей. Для меня, пенсионера, налог за землю вырос в 22 раза.

Общая сумма налога на дом и участок для оплаты за 2014 год в результате получилась 70 тысяч рублей. Для меня неподъемно!

Михаил Сергеев: Ситуация частная, в ней надо разбираться, при этом сохранив в тайне данные налогоплательщика, поэтому предлагаю обратиться в вашу ИФНС по месту расположения собственности.

Обращение можно направить через сайт ФНС России nalog.ru обращение непосредственно в налоговый орган по месту нахождения имущества (код налогового органа указывается в налоговом уведомлении).

Дача с видом на налоги

А теперь о будущем. «За 2015 год мне придется платить налог на квартиру исходя из кадастровой стоимости. У меня 3 квартиры в разных регионах страны, два загородных дома в Подмосковье, два гаража, 4 творческих мастерских, 3 хозяйственных постройки на территории усадьбы, одна из которых не достроена, дом в Испании. Как будут учитываться и начисляться налоги с нескольких объектов недвижимости?

Михаил Сергеев: Препятствий даже при таком многообразии собственности в разных регионах страны не возникнет.

Уже сейчас мы считаем налог на имущество автоматически, только каждый налоговый орган самостоятельно. В настоящее время в ФНС внедряется вторая очередь информационной системы нового поколения, с помощью которой с 2016 года и будет идти администрирование имущественных налогов физлиц. Система предполагает консолидацию всех информационных ресурсов территориальных органов и формирование для каждого гражданина одного налогового уведомления, в которое будут включены все принадлежащие ему квартиры и дачи на территории страны. Данные при этом собираются по каждому владельцу, поэтому налоговые инспекторы в разных точках России смогут видеть полную картину о принадлежащем налогоплательщику имуществе.

Что касается дома в Испании, то налог за него платить надо не в России, а в Испании.

Прогнозируете ли массовый перевод на родственников-пенсионеров имущества, налог за которое с 2015 года вырастает в несколько раз? Какие в этом случае возможны превентивные меры со стороны ФНС и правительства? Готовятся ли?

Михаил Сергеев: Теперь это делать совершенно бессмысленно, т.к. главой 32 Кодекса ограничено применение льгот одним объектом. В отношении нежилого имущества, а также имущества стоимостью более 300 миллионов рублей льготы не предоставляются.

По земельному и транспортному налогам основные льготы предоставляются решениями муниципалитетов и законами субъектов РФ. Там тоже могут быть предусмотрены аналогичные ограничения.

Как пенсионеру минимизировать уплату налога с квартир разной стоимости, имея право на освобождение от налога только по одной из них? Первая оценена по кадастровой стоимости в 10 миллионов рублей, другая — в 16 миллионов рублей, третья — в 2 миллиона рублей. Выбрать дорогую?

Михаил Сергеев: Вы сами выбираете, что выгоднее. Например, более дорогую квартиру с самой большой суммой налога к уплате?

Форма уведомления о выборе объекта, по которому вы соберетесь применить налоговую льготу, утверждена приказом ФНС России и размещена на сайте службы — nalog.ru При этом вы должны заявить о своем праве на льготу, направив в налоговый орган по месту расположения выбранной квартиры заявление и приложив подтверждающие документы (копию пенсионного удостоверения). Форма заявления на льготу также размещена на сайте Службы.

Если вы пользовались льготой ранее, повторно направлять заявление не нужно.

А если налоговую инспекцию не уведомить — забыл, не знал?

Михаил Сергеев: Ничего страшного не произойдет, льготу пенсионеру предоставят автоматически, причем в данном случае по квартире с максимальной суммой начисленного налога. Технически это будет так: сначала система посчитает налог по каждому объекту, выберет максимальную сумму налога и применит к ней 100%-ную льготу.

Если налог уплачивается за 2015 год, то выбрать квартиру для применения льготы заявить право пенсионерам необходимо до 1 ноября 2015 года?

Михаил Сергеев: Если вы не представите уведомление о выбранном льготируемом объекте после 1 ноября 2015 года, то налоговый орган будет его учитывать применительно к 2016 и последующим налоговым периодам, а за 2015 год льгота вам будет предоставлена по квартире с максимальной суммой налога. Аналогично и по всем объектам других видов недвижимости.

Полагаются ли для пенсионеров налоговые вычеты с этой и с других квартир и домов?

Михаил Сергеев: Да. Налоговым кодексом предусмотрено, что вычеты из кадастровой стоимости применяются к каждому объекту. Вычеты, которые будут учитываться при определении налоговой базы для расчета налога — это стоимость 20 квадратных метров для квартир, 10 квадратных метров для комнат и 50 квадратных метров для жилых домов, хозяйственных построек. Уменьшенная на вычеты кадастровая стоимость умножается на принятую в том или ином муниципальном образовании ставку налога.

Региональные власти могут увеличивать вычеты, регулируя тем самым размеры налога для социально незащищенных групп граждан. Вполне возможно, что в каких-то регионах налоговый вычет превысит кадастровую стоимость всего объекта. Это значит, что налог платить будет не нужно, так как он будет равен нулю.

Если пенсионер прописан в загородном доме, а в квартире — не зарегистрирован, но является ее собственником, возникают ли при уплате налога нюансы? За что в этом случае выгоднее платить за квартиру или за загородный дом?

Михаил Сергеев: Для исчисления налога адрес регистрации по месту жительства — совпадает ли он с адресом объекта либо нет — значения для налогообложения не имеет. Плательщиками налога на имущество физлиц признаются только собственники имущества.

Редко, но встречаются случаи, когда льготы, которые предоставляют муниципалитеты, применяются только для жителей данного муниципального района.

Уточнить информацию о наличии льгот и порядке их применения можно на сайте службы в информационном сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам» либо обратившись в налоговый орган по месту расположения вашей недвижимости.

Если вам не дали льготу

С «недостроев» за 2015 год, говорят, придется также платить налог на имущество?

Михаил Сергеев: Объект незавершенного строительства с 2015 года облагается налогом, но при условии, если на него зарегистрировано право собственности.

Если пенсионерка живет и всю жизнь прописана в Москве, а участок земли находится в Московской области, то льготы какого региона к ней применимы — Москвы или области?

Михаил Сергеев: Регулирование вопросов порядка налогообложения установления налоговых ставок и льгот по местным налогам относится к компетенции органов местной власти — муниципальных образований. Поэтому в первую очередь следует знать о решениях о земельном налоге, принятых муниципальными властями того муниципального образования, в котором находится земельный участок.

Налоговая отказала в льготе, хотя постоянное мое место проживания и регистрация в Краснодаре с 2012 года и я являюсь пенсионеркой и получаю трудовую пенсию по старости. Основание для отказа — мне нет 55 лет, мне 53 года и пенсию по старости я заработала и получила в 50 лет на Дальнем Востоке. Правомочен ли отказ в получении льготы и как оспорить отказ и получить льготу?

Михаил Сергеев: Если речь идет о льготе по налогу на имущество физических лиц, то такой отказ неправомерен. Для получения льготы необходимо заявить в налоговый орган и приложить подтверждающие документы (пенсионное свидетельство).

Отказ в предоставлении льготы можно обжаловать в вышестоящий налоговый орган — Управление ФНС России по субъекту Российской Федерации.

Что делать , если в налоговом уведомлении не учтена пенсионная льгота? Или оно вообще не должно ко мне приходить и пенсионерам льготы по налогу на имущество зачитываются «автоматом»?

Михаил Сергеев: В Налоговом кодексе предусмотрен заявительный принцип применения налоговых льгот. После подачи заявления налог пересчитают с момента возникновения права на льготу, но перерасчет суммы налога производится не более чем за три предыдущих года.

Скажем, на пенсию вы вышли пять лет назад — в 2010 году, значит, требовать перерасчета налога вправе только за три последних года. Например, если подтвердите свою пенсионную льготу в 2015 году, то перерасчет вам будет произведен за 2012, 2013 и 2014 годы (три предшествующих).

Семейная доля налога

Мы с мужем пенсионеры, муж продолжает работать. У нас две квартиры по 1/2 на мне и на муже, на меня оформлен сад, на мужа гараж и машина.

Какие в данном случае изменения по уплатам налога нас ждут. Сейчас мы налоги не платим.

Михаил Сергеев: По квартирам и гаражу пенсионеры имеют льготы, но на один объект соответствующего вида, как уже было сказано. Поэтому за 2015 год каждому из супругов будет предоставлена льгота только на любую долю в квартире по их выбору либо по объекту с наибольшей суммой налога. По земельному участку федеральные льготы для пенсионеров Налоговым кодексом не предусмотрены. Необходимо уточнять, установлены ли муниципалитетом местные льготы по налогу.

Есть квартира и земельный участок. В долевой собственности. Как рассчитать налог, если один владелец доли пенсионер, а другой — нет.

Михаил Сергеев: Для примера возьмем квартиру в 40 кв. м кадастровой стоимостью 4 миллиона рублей и участок кадастровой стоимостью в миллион рублей, принадлежащие в равных долях супругам, один из которых — пенсионер.

В этом случае оба супруга платят земельный налог каждый исходя из доли каждого, а второй супруг платит налог на имущество со своей доли в квартире. Супруг-пенсионер вправе заявить льготу и получить освобождение от уплаты налога на имущество.

Налоговая база в отношении квартиры определяется как ее кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 20 кв. м общей площади этой квартиры (тот самый «налоговый вычет»). Таким образом, указанный налоговый вычет применяется не в отношении каждого налогоплательщика, а в отношении налоговой базы по объекту налогообложения — общей квартире, — следовательно, налоговая база будет равна стоимости 20 кв. м общей площади квартиры. Налог же будет рассчитываться с половины этой стоимости.

Кроме того, новой главой Налогового кодекса предусмотрен специальный переходный понижающий коэффициент для налогового периода 2015 года в размере 0,2. Таким образом, при налоговой ставке 0,1% сумма налога на имущество составит 2 млн рублей *0,1% *1/2*0,2 = 200 рублей.

Теперь о земельном участке в общей долевой собственности. Налоговая база здесь определяется для каждого собственника пропорционально его доле. Таким образом, у каждого из супругов облагаться будет стоимость доли участка в 500 тысяч рублей. По общей ставке 0,3% сумма налога к уплате получится в размере 1500 рублей. Супруг-пенсионер может быть освобожден от уплаты земельного налога, если муниципальные власти приняли такое решение.

Маме 86 лет. У нее в собственности дом с участком в 20 соток. Здесь же построил дом ее брат с семьей. Брат умер. Как и кому платить налог за это имущество?

Михаил Сергеев: Со смертью налогоплательщика прекращается и его обязанность по уплате налога. Собственность наследуется по завещанию или по закону, а с принятием имущества (дома) наследники принимают на себя и обязательства по уплате налога.

Расчет налога начинается с месяца открытия наследства, т. е. с даты смерти брата, независимо от времени и от момента государственной регистрации права наследника на наследственное имущество.

Возьмите на заметку

Где получать информацию о наличии либо отсутствии льгот для пенсионеров на имущество физлиц?

По налогу на имущество физических лиц — льгота предусмотрена статьей 32 НК РФ.

По земельному и транспортному налогам — федеральные льготы для пенсионеров в НК РФ отсутствуют, но могут быть установлены актами муниципалитетов либо законами субъектов РФ. Найти информацию о наличии льгот для пенсионеров в каждом конкретном муниципальном образовании можно на главной странице сайта ФНС России в сервисе: «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам», на информационных стендах в налоговых инспекциях.

Также вам обязаны ответить на эти вопросы по единому телефону контакт-центра 8-800-222-22-22 или на письменный запрос в налоговый орган по месту нахождения объекта собственности.

Для уточнения конкретной ситуации могут потребоваться номер ИНН и пенсионное свидетельство.

Вопрос ребром

Работающие пенсионеры и налог на имущество — есть ли в данном случае льготы?

Михаил Сергеев: Льгота предоставляется всем лицам, которым назначена пенсия. Поэтому если работающие граждане, достигшие пенсионного возраста, оформили пенсию, то льгота будет предоставлена по их заявлению.

Какие трудности могут ждать людей при уплате этого налога на местах, в разных регионах страны?

Михаил Сергеев: С точки зрения техники уплаты налога трудностей нет никаких. К налоговому уведомлению всегда прилагаются уже заполненные платежные поручения на оплату налогов.

Для большинства налогоплательщиков доступны банковские отделения, занимающиеся обслуживанием физлиц, кроме того, налоги можно оплатить через банкоматы самостоятельно, введя индекс документа (вверху платежки) или поднеся штрих-код к считывающему устройству на банкомате. Пользователи Личного кабинета налогоплательщика на сайте ФНС могут сделать платеж из кабинета. Аналогично пользователи онлайн-кабинетов банков могут оплатить налоги, не посещая отделения.

vyborg-press.ru

Это интересно:

  • Закон о местном самоуправлении в ур Закон УР от 13 июля 2005 г. N 42-РЗ "О местном самоуправлении в Удмуртской Республике" (с изменениями и дополнениями) Закон УР от 13 июля 2005 г. N 42-РЗ"О местном самоуправлении в Удмуртской Республике" С изменениями и дополнениями […]
  • Совместное заявление о заключении брака Статья 26. Заявление о заключении брака Положения статьи 26 настоящего Федерального закона (в редакции Федерального закона от 28 июля 2012 г. N 133-ФЗ) в части использования многофункциональных центров предоставления государственных […]
  • Налог на имущество физлиц калькулятор Расчет нового налог на недвижимость физических лиц с 2015 года В октябре 2014 года был одобрен почти единогласно (7 против) новый порядок расчета налога на имущество для физических лиц от кадастровой стоимости. После утверждения […]
  • Заморозили пенсии на 2018 год Накопительную часть пенсии заморозили до 2020 года Президент России Владимир Путин подписал поправки в закон об обязательном пенсионном страховании. Документ опубликован в среду, 20 декабря, на официальном портале правовой […]
  • Кбк минимальный налог 2014 год УСНО (доходы-расходы): Уплата налога Справка 182 1 05 01050 01 1000 110 Минимальный налог, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации (за налоговые периоды, истекшие до 1 января 2016 года) С 1 января 2017 года Приказом от […]
  • Кбк для усн минимальный налог 2018 КБК УСН «доходы» 2018 год КБК УСН 6 процентов 2018 КБК для УСН "доходы" в 2018 году установлены Указаниями, утвержденными Приказом Минфина от 01.07.2013 № 65н. Для УСН с объектом налогообложения «доходы» установлен КБК на 2018 год – […]