Оглавление:

Налоги при сдаче квартиры в аренду или внаем

Что нужно делать при сдаче квартиры

Если Вы сдаете квартиру, как правило, по закону Вам надо подать налоговую декларацию и уплатить налоги. Если Вы сдаете квартиру не как предприниматель, декларация, которую Вам надо заполнять, — декларация 3-НДФЛ. А налог, который Вам надо уплатить с доходов, — НДФЛ (налог на доходы физических лиц). Иначе такой налог еще называют «подоходный налог».

Декларация 3-НДФЛ подается в налоговый орган каждый год. Так, в 2018 году Вы подаете декларацию о полученных доходах от сдачи квартиры 2017 года, в которой исчислен налог к уплате. Так-же у Вас есть обязанность подать декларацию 3-НДФЛ со всеми сведения в налоговый орган, если вы сдаете квартиру в одном городе, а проживаете в другом (Например: сдача квартиры в аренду в Москве, по которой Вы так-же обязаны уплатить налог).

Если Вы сдаете квартиру в текущем году, тогда подать декларацию 3-НДФЛ и уплатить налог на сдачу квартиры 2018 года Вы должны в 2019 году.

Когда и куда подается декларация

Декларация 3-НДФЛ, как правило, подается по окончании календарного года, в котором Вы получали доход от сдачи квартиры. По окончании года, но не позднее 30 апреля года, следующего за тем, в котором Вы получили доход. Декларация, как правило, подается в налоговую инспекцию по месту Вашей постоянной регистрации (даже если жилье, которое Вы сдаете, находится в другом месте). Вы не обязаны подавать никаких документов с декларацией, но желательно приложить к декларации копию договора аренды (или найма). Так больше вероятность, что инспектору все в декларации будет понятно и он не запросит у Вас дополнительной информации. Но не отдавайте, пожалуйста, оригинал договора, так как его не вернут. Декларацию можно отправить по почте. Так Вам не придется ходить в налоговую инспекцию. Чаще всего, если документы сделаны и поданы правильно, никаких вопросов инспекция больше не задает.

Когда и в каком размере платятся налоги

Налог на доходы Вам нужно будет заплатить самостоятельно. То есть это — Ваша обязанность, и Вы должны заплатить налог сами, не дожидаясь, пока налоговая инспекция пришлет Вам уведомление. Сроки уплаты налога не такие, как для подачи декларации. Уплата налогов за сдачу квартиры производится не позднее 15 июля года, следующего за тем, в котором Вы получили доход. Налог со сдачи квартиры для так называемых налоговых резидентов составляет 13%. Как правило, налоговый резидент, независимо от гражданства, — это тот, кто постоянно живет в России (если точнее, провел в том календарном году, в котором был получен доход от сдачи жилья, больше полугода в России).

Александра из Санкт-Петербурга на протяжении всего 2017 года сдавала квартиру, которая находится в Москве, за 25 000 рублей в месяц. По окончании 2017 года Александра по (не позднее) 30 апреля 2018 года самостоятельно заполнила налоговую декларацию 3-НДФЛ. Она отправила ее в отделение налоговой службы в Санкт-Петербурге по месту постоянной регистрации Александры. К декларации она приложила копию (не заверенную нотариально) договора аренды, сделанную самостоятельно. Декларацию и копию договора Александра отправила по почте, чтобы не терять времени на «поход» в инспекцию. До 15 июля 2018 года она самостоятельно заплатила 39 000 рублей налога на доходы (по ставке 13%) .

Как все сделать с Налогией

На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы правильно заполнить и подать декларацию в любой части России и не заплатить лишних налогов. Теперь не нужно идти к консультантам. Вы сами сможете все сделать гораздо быстрее и дешевле:

Чтобы перейти к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

Чтобы добавить эту страницу в избранное Вашего браузера (программы для просмотра страниц в Интернете), нажмите, пожалуйста, ссылку «В избранное» ниже. Вы также можете при помощи кнопочек справа от ссылки «Поделиться» ниже поделиться этой страницей в социальной сети. Тогда ссылка на эту страницу будет у Вас на Вашей странице в социальной сети, и Вам не придется вспоминать, как найти эту страницу.

www.nalogia.ru

Налоги от сдачи квартиры в аренду. Выбор оптимальной системы налогообложения

​С дохода, полученного от сдачи квартиры в аренду, гражданин должен исчислить и уплатить в бюджет налог. Вид и размер платежа зависит напрямую от того, в каком статусе выступает собственник: физического лица или индивидуального предпринимателя. Рассмотрим более подробно, какой налог уплачивает гражданин, не зарегистрированный в качестве ИП, и какой — непосредственно предприниматель. Все данные приведены с учетом изменений законодательства на 2018 год.

Варианты налогообложения доходов от сдачи жилья в аренду

  • НДФЛ – если квартиру сдает физлицо или ИП на ОСНО;
  • Единый налог – если ИП, находится на «упрощенке»;
  • Патент – если ИП применяет ПСН.

Квартира сдается физическим лицом, не имеющим статуса ИП

При сдаче жилья в аренду и получении с этого дохода, физическое лицо, не имеющее статуса ИП, должно с полученного дохода рассчитать и уплатить в бюджет НФДЛ.

Ставка:

В настоящее время, на 2018 год, ставка подоходного равна:

  • 13% — для граждан, проживающих в России более 183 дней в году;
  • 30% — для граждан, находящихся в России менее указанного срока.

Таким образом, если вы в том году, в котором был получен доход от сдачи в аренду квартиры, находились заграницей более 183 дней в году, налог придется уплатить по повышенной ставке.

Пример

Крестьянкин А.Л. в 2015 году пробыл на территории России всего 100 дней. В указанный год он получал доход от сдачи в аренду двух квартир. Общий доход от этого составил 660 тыс. руб. С учетом того, что Крестьянкин в 2015 году имел статус нерезидента, он должен будет уплатить НДФЛ по ставке 30%. Таким образом, сумма к уплате в бюджет составит 85 800 руб.:

660 тыс. руб. * 13 %

Декларирование полученного дохода

Помимо обязанности по уплате налога, гражданин, получивший доход от сдаваемого в аренду жилья, должен отразить полученную прибыль в налоговой декларации по форме 3-НДФЛ и подать ее в налоговый орган по месту своей прописки.

Срок сдачи отчетности – до 30 апреля года, следующего за тем, когда был получен доход. По доходам, полученным в 2015 году, гражданин должен отчитаться в срок до 04 мая 2016 г.

Подать декларацию можно несколькими способами:

  • Самостоятельно или через своего представителя (по нотариально удостоверенной доверенности);
  • По почте (направив документы в виде заказного отправления с описью вложения);
  • По телекоммуникационным каналам связи с электронно-цифровой подписью.

  • Москва и область: +7-499-938-54-25
  • Санкт-Петербург и область: +7-812-467-37-54
  • Федеральный: +7-800-350-84-02

При сдаче квартиры предприниматель на ОСН должен также уплатить подоходный налог, но, в отличие от физических лиц, ИП на общем режиме налогообложения в течение года должны уплачивать авансовые платежи (по уведомлениям, направляемым ИФНС) и могут уменьшить полученный доход на профессиональные вычеты. Обычные граждане права заявлять профвычеты не имеют.

В случае если декларация до 04 мая представлена не будет гражданин будет привлечен к ответственности в виде штрафа 5% от суммы, исчисленной по декларации за каждый месяц просрочки, но не больше 30% в общем, и не менее 1 000 руб.

Квартира сдается ИП на «упрощенке»

При сдаче квартиру в аренду ИП на УСН уплачивает налог по выбранному объекту налогообложения. Для УСН предусмотрено 2 ставки:

  • 6% — объект «доходы»;
  • 15% — объект «доходы минус расходы».

Как правило, ИП на УСН, при сдаче в аренду жилья, применяют ставку 6%. Необходимо отметить, что ИП, применяющие «упрощенку», могут уменьшить доход на уплаченные страховые взносы за «себя» в полном размере и на 50%, если ИП уплачивает взносы за наемных сотрудников.

В течение года ИП должны уплатить 3 авансовых платежа по окончании каждого квартала и по итогам года исчислить налог за прошедший налоговый период:

  • За 1 квартал авансы нужно уплатить до 25 апреля;
  • За полугодие – до 25 июля;
  • За 9 месяцев – 25 октября;
  • За год до 30 апреля следующего года.

Пример

Степанов В.В. в 2015г. применял УСН по ставке 6%. От сдачи в аренду жилья он получил доход 660 тыс. руб. Уплаченные в 2015 году взносы во внебюджетные фонды составили 22 261 руб. По итогам каждого квартала Степанов должен будет уплатить в бюджет 17 339 руб.:

(660 тыс. руб. * 13%) – 22 261

Отчетность

Декларация на УСН сдается раз в год, в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным.

Доскональное изучение вопроса не всегда гарантирует положительный исход дела. У нас на сайте вы можете бесплатно получить максимально подробную консультацию по вашему вопросу от наших юристов через онлайн форму или по телефонам в Москве (+7-499-938-54-25) и Санкт-Петербурге (+7-812-467-37-54).

Квартира сдается ИП на «патенте»

При сдаче жилья в аренду ИП, находящимся на патенте, необходимо будет уплатить налог в размере 6% от вмененного дохода, установленного законодательством для определенного вида деятельности.

Размер потенциального дохода устанавливается нормативными актами регионов, в частности, в Москве указанный доход определяется в соответствии с законом № 53 от 31.10.2012г. Согласно данному акту потенциальный доход от сдачи квартиру в аренду в г. Москве зависит от места нахождения сдаваемого в аренду жилья и колеблется от 210 тыс. руб. до 10 млн. руб. в год.

Необходимо отметить, что указанный доход рассчитывается только по одной квартире. Если их несколько, то сумма, соответственно, будет выше.

Срок патента составляет от 1 месяца до года.

В зависимости от срока, на который куплен патент, определяется порядок его оплаты.

Если патент выдан на срок меньше полугода, он должен быть оплачен до окончания его действия, а если больше, чем на 6 месяцев, то двумя платежами: 1/3 в течение трех месяцев с даты получения и оставшиеся 2/3 до окончания срока действия патента.

Необходимо отметить, что стоимость патента нельзя уменьшить на уплаченные страховые взносы.

Отчетность на патенте ИП не сдают.

Что выбрать, чтобы платить меньше

Сравним все три вышеперечисленные ситуации и определим в каком статусе гражданину придется платить меньше всего.

Исходные данные:

Листьев С.В в 2015 году сдавал в аренду свою квартиру в районе м. Бибирево (муниципальный округ Бибирево) и получил с этого доход 654 600.

  • Как физлицо (без регистрации в качестве ИП) сумма НДФЛ к уплате в бюджет составит 85 098 руб. (654 600 * 13%).
  • При применении УСН «доходы» (только для физлиц, зарегистрированных в качестве ИП) сумма налога, уплаченного за год, составит 62 477 руб. (654 600 * 13%) — 22 261 (обязательные страховые взносы в ПФР и ФОМС).
  • Стоимость патента (тоже только для ИП) на год составит: 30 000 тыс. руб. + 22 261 руб. страховые взносы. Итого: 52 261руб.

Как видно из примера, наиболее выгодным в данной ситуации будет приобретение патента для деятельности по сдаче квартиры в аренду, но тут необходимо помнить, что вмененный доход напрямую зависит от места расположения сдаваемой недвижимости, и если, например, квартира будет располагаться в ЦАО, то налог возрастет в разы. Для каждой ситуации необходимо проводить отдельный расчет, и наш дежурный юрист онлайн готов вам в этом помочь.

law03.ru

Платить или не платить налог с аренды квартиры?

Подобрать доверенное лицо ,способное грамотно минимизировать ваши расходы по этому делу,заключить с ним договор на оказание услуг, дать ему доверенность ,с его помощью составить и подписать Договор найма ,зарегистрировать его в налоговой,если арендаторы иногородние- временно их зарегистрировать в квартире. Вот как то так .

На мой взгляд надо заключать договор — там все Ваше имущество и квартиросъемщики нигде не зафиксировали свою ответственность за его сохранность, и налоги платить надо — Вас нет рядом, всегда найдется «добрый» сосед, который докажет то, что квартира сдается, тем более в ситуации того, что страна пытается взять этот вопрос под контроль. А технология оплаты налогов — вопрос второй. Есть компании, которые могут за Вас это делать по доверенности. Никаких других рисков по отчетности перед налоговой нет. Там Вы все равно отражаете только официальные доходы и расходы. Ничего о 60 000 я не слышала. И звучит довольно абсурдно. А если вы сдаете за 30 тысяч?

Если интересует компания — гуру в налогообложении — напишите на личный адрес — дам их контакты. Они все смогут сделать и дадут полную консультацию. В этом вопросе надо быть специалистом.

Это еще только обсуждают ввести — 60 000 в год, независимо от того, за сколько сдается квартира. Причем планируется, что можно будет выбрать, платиь 13% НДФЛ или 60 000 в год.

Вот классно будет чиновникам деньги отмывать: заплатил 60 000 в год якобы за сдачу квартиры, а сдавал типа очень дорого, за баснословные деньги. Никакой контроль расходов чиновникам тогда будет не страшен. Для себя они этот закон делают.(((

Мария, такой статистики я не видела. Но для тех, кто дешево сдает останется выбор 13% или ИП и 6% налога.

Ну тогда это было бы здорово! Для тех, у кого квартира дороже 40 000 в месяц. Другой вопрос, что большинство жил фонда мне кажется дешевле. Такой статистики не видели?

Проверено ЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Налог не платить — проблем не будет.. декларацию через интернет подать можно, но не нужно..

Проверено ЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Александр, без договора, надеюсь, вы знакомых поселили? Или в этом мире есть такие простые люди, которые верят любому чужому человеку? А как быть с порчей имущества? А как быть с вездесущими соседями, с участковым, который непременно объявится? Прежде чем уезжать за границу, надо было вначале обратиться на этот форум. За жильцами всегда следить надо, за оплатой электричества, телефона, коммунальных платежей. Не пересдают ли они вашу квартиру другим жильцам. И чтобы все сделать по закону, т.е.с уплатой налогов, конечно надо было зарегистрировать договор найма в налоговой инспекции.

Проверено ЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

оформляйте ИП и сдавайте официально налог 6 процентов

Спасибо всем за ответы! А что такое ИП?

Проверено ЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Добрый вечер Александр,

Конечно необходим договор аренды жилого помещения, оплата налогов также необходима, страховка жилого помещения в вашем случае пригодилась бы безусловно, а еще лучше найти компанию или доверенное лицо в месте нахождения квартиры, которая бы контролировала весь процесс.

Проверено ЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Становится индивидуальным предпринимателем в случае Александра, мне кажется большой ошибкой, т.к. с одной стороны, воспользовавшись упрощенкой ИП 6%, у него будет уменьшение размера налога, но с другой стороны отчеты ИП (ежеквартально, ежегодно) в многочисленные инстанции (налоговая, пенсионный, страховая), что при длительных командировках просто не реально, давать доверенность на ИП и печать в доверительное управление опасно. Заключите договор с арендаторами, платите налог 13 %, найдите человека, которому по доверенности доверите управление, связанное с наймом Вашей квартиры, живите честно и спокойно.

Проверено ЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

Налоги платить нужно

Проверено ЦИАН

Участник программы «‎Работаю честно»

31 октября Мосгордума приняла инициированный мэром Сергеем Собяниным закон «О патентной системе налогообложения» — такую систему предполагается ввести на территории Москвы с 1 января 2013 года в отношении 65 видов предпринимательской деятельности.
В этот список попала среди прочего и сдача внаем квартир, дач, жилых домов и земельных участков, принадлежащих гражданам на праве собственности. Размер возможного годового дохода гражданина от сдачи недвижимости в аренду установлен законопроектом в 1 млн руб. (около 83,3 тыс. руб. в месяц). На его основе рассчитывается стоимость патента — 6% дохода. Т.о., за сдачу квартиры внаем москвичам придется платить около 5 тыс. руб. в месяц или 60 тыс. руб. в год независимо от ее метража и удаленности от центра.
Людям, чьи доходы от сдачи квартиры ниже 83,3 тыс. руб. в месяц, не обязательно переходить на новую систему, можно платить подоходный налог на доходы физических лиц по ставке 13%.

www.cian.ru

Три способа легальной сдачи жилья в аренду

18 ноября 2017 0:52 90

Сдавая квартиру, не забудьте заплатить налоги! Фото: Олег УКЛАДОВ

По данным Департамента экономической политики и развития Москвы , сейчас в столице легально (с оформлением договора и уплатой налогов) сдают чуть больше 27 тыс. квартир.

Это примерно 5% от общего объема столичной аренды. По сравнению с прошлым годом рост составил 5%, а если сравнивать с 2012 годом, то число сознательных арендодателей увеличилось почти на 70%. С начала года сумма уплаченных налогов за аренду жилья превысила 1,3 млрд. рублей.

Платить налоги можно тремя способами. Как физлицо, по упрощенной схеме в качестве ИП и, наконец, с помощью патента. Считаем, что выгоднее.

1. Берем патент

Патент на сдачу квартиры это удобно. Купил и забыл. И никаких к тебе претензий от налоговой.

«Вот здорово», — подумала я.

И решила узнать на собственном опыте, как это работает. Легенда немудрящая: хочу сдавать свою квартиру и, желая рублем поддержать бюджет и легализовать свои доходы, пришла за патентом.

Трудности начались сразу же. Оформляется патент в налоговой, я приехала туда рано утром, минут за 20 до открытия. У двери уже выстроилось около сотни человек. Если бы на самом деле пришла, чтобы поделиться с государством частью прибыли, то отстаивать такую очередину ни за что бы не стала.

В 9 часов двери распахнулись и толпа перетекла к столу регистрации. Там сотрудница ФНС распределяла, кому в какое окно обратиться в зависимости от вопроса.

Через полчаса ожидания попадаю на прием. Девушка-инспектор удивилась моей сознательности и честно предупредила: «Намучаетесь вы с этим патентом». Оказывается, для того чтобы его оформить, сначала надо зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель. Надо ли говорить, что это лишнее время, хлопоты и деньги. Агитаторы за патенты об этом не предупреждали!

Пределы стоимости патента в зависимости от метража Фото: Дмитрий ПОЛУХИН

Расчет «КП»:

Для примера возьмем солидную двушку 80 кв. м в Замоскворечье (такие сдают по 100 тыс. руб. в месяц), достойную 35-метровую однушку в Выхине (30 тыс. руб.) и ухоженную однушку 40 кв. м в Троицке (20 тыс. руб.). Годовой патент на их сдачу будет стоить соответственно 90 тыс. руб., 18 тыс. руб. и 12 600 руб. (такие данные выдает калькулятор на сайте mos.ru).

Плюс обязательные ежегодные расходы на ИП, о которых говорили выше — по 30 990 руб. в двух квартирах в старой Москве и 27 990 — в Троицке. В итоге получим 120 990, 48 990 и 40 590 руб. соответственно. Не считая разовых трат на регистрацию ИП.

2. Старый добрый подоходный

Может, лучше просто заплатить обычный налог на доходы как физическое лицо? В этом случае ИП регистрировать не нужно — уже одной проблемой меньше. Платишь 13% от годового размера аренды. Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ подается раз в год: не позднее 30 апреля. Налоги платятся за предыдущий год. Подать декларацию можно дистанционно — на сайте nalog.ru. Те, кому несложно лично прийти в налоговую, могут заполнить декларацию заранее, скачав ее на том же сайте. Там указываются ваши ФИО, ИНН, адрес регистрации, паспортные данные, доход от аренды (он должен совпадать с тем, что заявлено в договоре аренды) и сумма налогов.

Как выгоднее платить налоги при сдаче квартиры в аренду Фото: Дмитрий ПОЛУХИН

Расчет «КП»:

За квартиру в центре Москвы при стоимости аренды 100 тыс. руб./мес. НДФЛ составит 156 тыс. руб. За выхинскую (30 тыс./мес.) — 46 800 руб. За троицкую (20 тыс./мес.) — 31 200 руб.

3. Просто ИП

Еще один вариант для арендодателей — зарегистрироваться как ИП, который работает по упрощенной системе налогообложения.

Налог с доходов будет 6% (а не 13%, как у физлица). Но прибавятся расходы на содержание ИП, как и в случае с патентом.

Регистрируем ИП Фото: Дмитрий ПОЛУХИН

Расчет «КП»:

Налог при сдаче в аренду квартиры в центре составит 72 тыс. руб., однушки экономкласса в Выхине — 21 600 руб., а троицкой — 14 400.

Прибавим сюда расходы на ИП и получим соответственно 102 990, 52 590 и 42 390 рублей.

Обязательные ежегодные траты для ИП Фото: Дмитрий ПОЛУХИН

ПОЛЕЗНО ЗНАТЬ

✓ Взносы в Пенсионный фонд ИП должен платить, даже если за него их уже платит работодатель по месту основной работы. Предприниматели давно выступают за отмену этого двойного обложения, но их не слышат. Прибавку к пенсии это дает копеечную, а иногда и ее нет.

✓ Патент покупают на срок от одного месяца до года. Если срок менее полугода, то нужно заплатить все деньги сразу. Если более длительный, то можно сначала внести треть суммы, а остальное уже потом (но обязательно до конца срока действия патента).

✓ Стоимость патента зависит от района, где расположена квартира: чем престижнее район, тем дороже патент. И от метража.

✓ Рассчитать точную цену патента можно на сайте Департамента экономической политики и развития Москвы (mos.ru).

ТЕМ ВРЕМЕНЕМ

Минстрой предлагает предоставить налоговый вычет тем, кто снимает квартиры. Его максимальный размер — 2 млн. рублей. Для арендных расценок более чем достаточно. Например, при аренде однушки за 30 тыс. руб. в месяц (360 тыс. в год) можно будет вернуть 46 800 рублей.

Предполагается, что эта мера позволит вывести рынок аренды из тени. Ведь у налоговиков появятся подтвержденные данные о людях, которые сдают жилье и не платят налоги.

ОСТОРОЖНО!

По экспертным оценкам, только 5% арендодателей платят налоги. В основном это владельцы элитной недвижимости.

Неуплата налогов — нарушение закона. Конечно, все может обойтись, и о ваших доходах никто не узнает. Но может случиться иначе. Бывает, что участковые вместе с сотрудниками управы делают обходы квартир, выявляя случаи незаконной сдачи недвижимости. Отправиться в рейд они могут как по собственной инициативе, так и реагируя на жалобы ваших соседей или даже обиженных квартирантов.

— Арендаторов отвозят в отделение милиции, составляют протокол. Выясняют, сколько денег они платили за квартиру, и на основании этих данных стражи порядка подают заявление в налоговую, — рассказали « КП » знакомые с ситуацией люди.

Собственникам придется заплатить налоги за весь срок действия договора аренды. К тому же предусмотрена ответственность по статьям 119 и 122 Налогового кодекса в виде пеней и штрафа — до 40% от суммы неуплаченного налога.

ВМЕСТО ВЫВОДА

Арендодателям дорогих квартир выгодно платить как ИП, без патента.

При сдаче недорогих квартир, особенно в непрестижных районах, лучше выступать как физлицо, да и хлопот меньше.

Тем не менее именно патенты активнее всего набирают популярность. За первое полугодие 2017 года куплено около 2 тыс. патентов на сумму более 145 млн. рублей. Это на 8% больше, чем год назад. Возможно, причина в активном продвижении этой формы оплаты.

m.kp.ru

Налог на аренду квартир в москве

Рынок аренды столичного жилья постепенно выходит из серой зоны. За девять месяцев 2017 года в бюджет Москвы, по последним данным департамента экономической политики и развития города, было заявлено 1,3 млрд руб. налоговых платежей, что на 15% превышает объемы всего 2016 года. Всего подано более 25 тыс. налоговых деклараций и приобретено почти 2 тыс. патентов.

Ежегодно в столицу прибывает от 5 млн до 7 млн человек, часть которых (ориентировочно не менее 100 тыс. человек) трудоустраивается и оседает здесь. Это вызывает стабильный рост столичного рынка аренды, который до настоящего времени остается непрозрачным и — именно в связи с этим — оценивается различными экспертами в диапазоне от 200 тыс. до 800 тыс. объектов. По оценкам риелторов, налоги с аренды платят не более 5% всех арендодателей.

Программа по легализации рынка аренды была запущена в столице в сентябре 2012 года. Однако за десять месяцев прошлого года выявлено 5,6 тыс. фактов недекларируемой сдачи жилья в аренду.

Договор аренды Что должно быть в документе

Легальный договор найма — это договор, заключенный между арендатором и арендодателем в свободной письменной форме. Ни нотариального заверения, ни государственной регистрации такой договор не требует.

Для того чтобы обезопасить обе стороны от каких-либо неприятных сюрпризов, в договоре необходимо прописать адрес квартиры и паспортные данные сторон, документы, на основании которых арендодатель владеет этой недвижимостью, а также условия оплаты и сроки аренды, сумму найма, количество проживающих и их данные, возможность содержать домашних животных, количество и порядок посещений собственником квартиры, внесение залоговой суммы и порядок ее возврата, порядок оплаты коммунальных услуг, условия досрочного расторжения договора и его последствия, а также штрафные санкции за невыполнение условий договора.

Выбрать налог Какие платежи будут выгоднее

Существует несколько способов уплаты налога: для физлиц — НДФЛ по ставке 13%; для индивидуальных предпринимателей — 6% или приобретение патента на сдачу жилых помещений в аренду. Безусловно, выгоднее всего платить налог по ставке 6% как индивидуальному предпринимателю или приобрести патент (его стоимость также примерно соответствует 6%), а не уплачивать налог по ставке 13%, как это должно делать физическое лицо.

Однако далеко не каждый собственник готов тратить время на получение статуса ИП, который необходим и для получения патента. Также многих пугают подчас утомительные процедуры заполнения налоговых деклараций, поездки в налоговую инспекцию и стояние в очередях.

Для физлиц Как подать декларацию и оплатить налоги

Договор найма, заключенный сроком на один год и более, необходимо зарегистрировать в Росреестре. Собственнику квартиры также нужно подать налоговую декларацию и уплатить НДФЛ (13% для россиян и 30% для нерезидентов).

Подать декларацию (форма 3-НДФЛ) можно лично в налоговую инспекцию по месту жительства, через представителя (потребуется доверенность), по почте или онлайн. Заполнить декларацию можно от руки или в электронном виде на сайте ФНС. Это необходимо сделать не позднее 30 апреля года, следующим за годом, в котором был получен доход от сдачи квартиры в аренду.

ИП Как платить налоги индивидуальному предпринимателю

Зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя может любой житель Российской Федерации, достигший 18 лет. Для этого необходимо подать в межрайонную инспекцию ФНС России № 46 оригинал паспорта и копии всех его страниц, заявление о госрегистрации физлица в качестве ИП (форма № Р21001), а также представить квитанцию об уплате госпошлины. Все это можно сделать онлайн на сайте ФНС либо в личном кабинете налогоплательщика.

Сроки подачи декларации и уплаты налога у ИП такие же, как и у физлиц, а налог ниже — 6%. При этом предприниматель дополнительно оплачивает страховые взносы в пенсионный фонд и по медицинскому страхованию.

Патентная система Как купить патент и сколько он стоит

Патентная система налогообложения наиболее простая и удобная. Вам не нужно будет заполнять декларации и подавать их в налоговую инспекцию. Патент индивидуальные предприниматели могут купить, но для этого нужно зарегистрироваться в данном качестве. Кроме того, патент освобождает от уплаты торгового сбора, НДС, НДФЛ и налога на имущество (по видам деятельности, на которые получен патент). Для перехода на патентную систему надо подать заявление в налоговую службу не позднее чем за десять дней до начала деятельности.

Патент можно купить от одного до 12 месяцев в течение календарного года, его стоимость зависит от района расположения квартиры и ее площади. В 2016 году цену патентов на аренду квартир снизили на 40% (за исключением квартир в ЦАО). Минимальная стоимость патента на квартиру площадью до 50 кв. м в пределах МКАД сегодня составляет около 18 тыс. руб.

Рассчитать стоимость патента можно с помощью официального калькулятора. Не обязательно оплачивать сразу всю стоимость патента — можно заплатить треть суммы в течение 90 дней, а остальное — до конца срока действия.

Оплата Как и где уплатить налог

Сумма налога вычисляется исходя из поданной налоговой декларации и уплачивается по месту учета налогоплательщика в срок не позднее 15 июля года, следующего за истекшим налоговым периодом. Уплатить налог можно в любом банке или на сайте ФНС.

Согласно статьям 119 и 122 Налогового кодекса, за непредставление налоговой декларации и неуплату налога предусмотрена ответственность — до 40% от суммы неуплаченного налога.

realty.rbc.ru

Это интересно:

  • Приказ 196 минтранса рф Приказ Министерства транспорта РФ от 24 июня 2015 г. № 196 “О внесении изменений в Обязательные постановления в морском порту Кавказ, утвержденные приказом Министерства транспорта Российской Федерации от 29 мая 2013 г. № 190” В […]
  • Закон о пневматическом оружии в россии 2014 Закон о пневматическом оружии Что говорится о пневматическом оружии в Законе? В статье 1 вышеуказанного закона сказано: «пневматическое оружие – это оружие, предназначенное для поражения цели на расстоянии снарядом, получающим […]
  • Два полномочия президента рф Статья 8. Полномочия Президента Российской Федерации в области обеспечения безопасности Статья 8. Полномочия Президента Российской Федерации в области обеспечения безопасности Президент Российской Федерации: 1) определяет основные […]
  • Штраф за не сдачу отчета в пф Штраф за несвоевременную сдачу отчетности в ПФР Актуально на: 20 июля 2016 г. По итогам каждого отчетного и расчетного периода страхователь обязан представлять в ПФР расчет по форме РСВ-1 (утв. Постановлением Правления ПФ РФ от […]
  • Образец заявления о возврате имущественного налога Правила оформления и подачи заявления на возврат налога при имущественном вычете Российское законодательство предоставляет физическим лицам налоговые льготы в виде различных вычетов. Один их таких вычетов это имущественный, он […]
  • Федеральный закон о туристской индустрии Федеральный закон от 24 ноября 1996 г. N 132-ФЗ "Об основах туристской деятельности в Российской Федерации" (с изменениями и дополнениями) Федеральный закон от 24 ноября 1996 г. N 132-ФЗ"Об основах туристской деятельности в […]