Оглавление:

Какие налоги и взносы платит ИП без сотрудников на УСН в 2018 году?

Сегодня более подробно изучим вопрос о том, какие налоги и взносы будет платить ИП без работников в 2018 году. Для наглядности рассмотрим конкретный случай на примере ИП на УСН 6% без работников:

Вводные данные:

  1. ИП на УСН 6% “доходы”
  2. Нет и не было сотрудников
  3. ИП вел деятельность весь 2018 год (то есть с 01.01.2018 по 31.12.2018 года).

Начнем с того, что в этом случае ИП обязан делать обязательные страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование

За полный 2018 год эти платежи составят:

  • Взносы на пенсионное страхование: 26545 рублей
  • Взносы на медицинское страхование: 5840 рублей

Эти страховые взносы можно заплатить сразу, но большинство ИП предпочитают платить эти взносы поквартально со следующими сроками:

  1. за 1 квартал 2018 года: с 01.01.2018 до 31.03.2018
  2. За 2 квартал 2018 года: с 01.04.2018 до 30.06.2018
  3. За 3 квартал 2018 года: с 01.04.2018 до 30.09.2018
  4. За 4 квартал 2018 года: с 01.10.2018 по 31.12.2018

Но главное что нужно помнить: эти взносы должны быть оплачены строго до 31 декабря 2018 года.

Если годовой доход ИП будет больше, чем 300 000 рублей в год

Кроме этого, если ИП получил доход более, чем 300 000 рублей в год, то он обязан заплатить дополнительный взнос на пенсионное страхование в размере 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей в год.

ИП на УСН 6% без сотрудников получил доход в размере 10 000 000 рублей за весь 2018 год. Это значит, что кроме обязательных страховых взносов:

  • Взносы на пенсионное страхование: 26545 рублей
  • Взносы на медицинское страхование: 5840 рублей

Наш ИП должен дополнительно заплатить:

(10 000 000 – 300 000)X1%=97 000 рублей.

Но помните, что максимальный размер взносов на пенсионное страхование в 2018 году составит:

26545 х 8 = 212 360 рублей.

Если же ИП получил менее, чем 300 000 рублей дохода в год, то платит только обязательные страховые в фиксированном размере:

  • Взносы на пенсионное страхование: 26545 рублей
  • Взносы на медицинское страхование: 5840 рублей

Но это лишь краткое описание ситуации со взносами ИП, и рекомендуем познакомиться еще с дополнительными вариантами по теме обязательных взносов ИП, так как есть много других тонкостей и нюансов, которые тоже нужно знать.

Налог по УСН

Также ИП из нашего примера платит налог по УСН в размере 6% от всего дохода. Расходы при этом не учитываются.

Продолжим изучение на примере ИП, который заработал 10 000 000 рублей в год.

10 000 000 X 6% = 600 000 рублей в год.

Но и это еще не все, так ИП на УСН “доходы” без сотрудников может полностью вычесть из этого налога взносы на обязательное медицинское и пенсионное страхование, при условии, что они было оплачены строго до 31 декабря 2018 года.

Считаем: 600 000 – 26 545 — 5840 = 567 615 налога по УСН за 2018 год , с учетом вычетов обязательных страховых взносов, совершенных в 2018 году.

Один важный момент:

Читатель может справедливо спросить: “А можно ли сделать вычет из налога по УСН дополнительного взноса в размере 1% от суммы, превышающей 300 000 рублей в год? Как учесть 97000 рублей из вашего примера?”

Да, можно вычесть этот дополнительный взнос из налога по УСН.

Правда, здесь один нюанс.

  1. Если Вы платили 1% в течение 2018 года, то его можно вычитать только из налога по УСН за 2018 год. Так делают многие ИП, которые не ждут завершения календарного года.
  2. Если Вы платите 1% после завершения 2018 года, то этот взнос можно будет вычесть из налога по УСН уже за 2019 год. Это очень важно! Кстати, этот платеж нужно будет полностью заплатить до 1 апреля 2019 года.

И еще один важный момент

Налог по УСН платится в течении года, со строго установленными сроками:

  1. За первый квартал до 25 апреля 2018 года
  2. За 6 месяцев до 25 июля 2018 года
  3. За 9 месяцев до 25 октября 2018 года
  4. За 12 месяцев с 1-го января до 30 апреля 2019 года, до сдачи налоговой декларации по УСН.

То есть, нельзя оплатить налог по УСН один раз в конце года. Обязательно нужно соблюдать сроки по авансовым платежам по УСН, которые приведены выше.

Также возникает много вопросов у ИП, которые делают налоговые вычеты из налога по УСН обязательных страховых взносов, которые мы рассмотрим в будущих наших статьях.

Подписывайтесь на новости сайта в конце этой статьи, чтобы не пропустить новые статьи и обучающие материалы для ИП.

Другие налоги для ИП

Кроме налога по УСН ИП может платить другие налоги, которые появляются при определенных видах деятельности.

  1. Водный налог
  2. Налог на добычу полезных ископаемых
  3. Налог на транспорт. Кстати, учтите, что плательщики в систему “Платон” имеют право его уменьшить, о чем можно прочитать в этой статье.
  4. Налог на имущество
  5. Земельный налог
  6. И так далее…

Полный список можно изучить на официальном сайте ФНС: https://www.nalog.ru/rn77/ip/#t2

P.S. Если Вам помог наш сайт или понравилась статья, то поделитесь с другими ИП в социальных сетях!

И не забудьте подписаться на новые статьи для ИП!

ipvopros.com

Какие налоги должен уплачивать ИП с 2018 года?

Цитата (НДФЛ и страховые взносы в 2018 году: размер фиксированных взносов у ИП, основания для отказа в приеме РСВ и другие новшества): Взносы ИП «за себя»: новые размеры и сроки уплаты

Изменится порядок расчета фиксированных взносов, которые уплачивают предприниматели, а также адвокаты и прочие «частники». Сейчас величина взносов ИП «за себя» вычисляется по формуле, в которой задействованы показатели минимального размера оплаты труда и тарифной ставки. С 2018 года данная формула будет отменена. Вместо нее в статье 430 НК РФ появятся значения фиксированных взносов, не зависящие ни от МРОТ, ни от каких-либо иных показателей.
«Пенсионные» взносы с доходов, превышающих 300 000 руб., по-прежнему будут рассчитываться как 1 процент от суммы превышения. Сохранится и максимально допустимая величина «пенсионных» взносов. Но если сейчас она зависит от МРОТ, то в 2018 году и далее ее размер будет постоянным и составит фиксированное значение «пенсионных» взносов, умноженное на 8 (см. табл. 1).

Таблица 1
Фиксированные взносы ИП на 2018-2020 годы

2018 год 2019 год 2020 год
«Пенсионные»
взносы с доходов,
не превышающих
300 000 руб. 26 545 руб. 29 354 руб. 32 448 руб.

Максимально
допустимая
величина
«пенсионных» 212 360 руб. 234 832 руб. 259 584 руб.
взносов (26 545 руб. × 8) (29 354 руб. × 8) (32 448 руб. × 8)

«Медицинские» взносы
5 840 руб. 6 884 руб. 8 426 руб.
Также поменяется срок уплаты «пенсионных» взносов с доходов, превышающих 300 000 руб. В прежней редакции пункта 2 статьи 432 НК РФ говорилось, что перечислить эту часть взносов нужно не позднее 1 апреля следующего года. Начиная с отчетности за 2017 год, взносы нужно будет платить не позднее 1 июля. Это означает, что взносы с суммы превышения за 2017 год нужно перечислить не позднее 2 июля 2018 года (так как 1 июля 2018 года приходится на воскресенье).

www.buhonline.ru

Как платить налоги индивидуальному предпринимателю

Чтобы разобраться, как платить налоги ИП, необходимо отталкиваться от того, на какой системе налогообложения тот находится. Кроме того, следует помнить, что, кроме непосредственных выплат в ФНС, предпринимателей ожидают еще обязательные страховые сборы.

Есть ли разница в системах налогообложения

Налоги и сборы – это несколько разные платежи. Так, налоги уплачиваются в налоговый орган и могут не начисляться, если ИП не проводил деятельность в конкретный период времени, то есть не получал никакого дохода. Страховые сборы же направляются в ПФР, предусматривают вложение «на будущее» и обязательны к уплате, даже если предпринимательская деятельность не ведется. Кроме того, налог напрямую зависит от деятельности предпринимателя, а сборы на сегодняшний день – фиксированные.

То, как ИП платит налоги, напрямую зависит от выбранной им при регистрации системы налогообложения. Эта система представляет собой особый порядок отчисления и расчета сумм, которые будут передаваться в ФНС.

На сегодняшний день существует один общий режим и четыре специальных, поэтому ИП есть из чего выбрать. Как правило, индивидуальные предприниматели выбирают один из специальных режимов, так как те предназначены для поддержки малого бизнеса и являются более выгодными на начальных этапах развития. Итак, чтобы понять, как платить налоги индивидуальному предпринимателю, необходимо разобраться в каждой системе налогообложения по отдельности.

Упрощенка (УСН) и ЕСХН

УСН применяется чаще других и подразумевает выплату единого налога, без разделений того на группы. Так, предприниматель одновременно уплачивает и НДФЛ, и НДС, и налог на имущество ИП, которые входят в сумму единого. Большой плюс этой системы налогообложения в том, что ИП имеет право выбрать объект, который будет облагаться:

  • доходы от всего производства, то есть учитывать прибыль от реализации товаров и предоставления услуг или работ, или от всего вместе. Если вы выбираете этот вариант, то будете обязаны предоставлять в налоговую декларацию и на ее основе уплачивать 6% от общей цифры дохода;
  • доходы за исключением расходов, которые были потрачены на реализацию товаров или работ, включая транспортировку, хранение и прочее. Впрочем, налоговое законодательство предоставляет исчерпывающий перечень всех видов расходов, которые могут учитываться ИП при подсчетах. Для этого вида налогов устанавливается ставка в 15%. Более высокий процент не означает, что и сумма налогов с этого объекта будет большей, поэтому есть смысл заранее просчитать возможные варианты и выбрать наиболее предпочтительный.

Необходимо отметить, что вариант «доходы-расходы» имеет и свои подводные камни. Так, если очередной налоговый период был отработан ИП в убыток, то есть расходы превысили уровень доходов, то предприниматель все равно обязан уплатить налог в размере 1% от доходов, без учета расходов.

Кроме того, ИП, выбравший УСН, должен учитывать, что количество его потенциальных работников не должно превышать 100 человек, а ежегодный доход – 60 млн рублей. Также упрощенка не будет установлена ИП, которые проводят деятельность в сфере добычи ископаемых или производства подакцизных товаров.

Похожая система и в ЕСХН (едином сельхозналоге). Это отличный вариант для фермеров и тех, кто занимается работой на земле или рыбной ловлей. Объектом здесь будет разница между фактическим доходом и задокументированными расходами в размере 6% от полученной суммы. Важное условие для ИП, желающих становиться на ЕСХН, – 70% от всех доходов предпринимателя должны составлять деньги от реализации именно сельскохозяйственных продуктов.

ИП и его налоги: Видео

Патентная система (ПСН)

ПСН – это единственный специальный режим, который не может быть использован организациями и предназначен именно для ИП. Налоги, уплачиваемые ИП по данной системе – это непосредственная стоимость самого патента, а она уже равняется 6% от потенциального годового дохода.

Виды экономической деятельности, которая может вестись благодаря патенту, отмечена в Налоговом кодексе, но их список может расширяться органами местного самоуправления. Как и в УСН, здесь присутствуют ограничения по количеству возможных работников – не более 15 человек, и максимальному годовому доходу – не более 60 млн рублей.

Вмененный налог (ЕНВД)

Вмененный налог – это один из видов специального налогообложения, размер которого никак не зависит от фактического полученного дохода ИП. Естественно, возникает логичный вопрос, а как платит налоги индивидуальный предприниматель? Основным объектом обложения здесь будет тот самый вмененный предпринимателю доход, исходя из основных физических показателей и возможностей для бизнеса в данном регионе. Расчет налога проводится по специальной формуле:

БД*ФП*К1*К2*15%,

где: БД – базовая доходность, которая берется за один месяц в рублях и уже отмечена налоговым законодательством, поэтому следует только перенести данные в формулу.

ФП – физический показатель, который так же указывается в НК РФ, но еще и напрямую зависит от бизнеса и условий для него. Так, различные виды деятельности имеют разные физические показатели – условия, от которых напрямую зависит прибыль ИП. В ресторанном и торговом бизнесе это квадратные метры площади торгового зала, для службы такси – количество машин, и подобное. Выбирая этот режим налогообложения, можно манипулировать ФП. Например, за работу в две смены одной машины ИП будет указывать в показателях только одно авто, а доход, соответственно, может увеличиться в два раза.

К1 – коэффициент-дефлятор, который ежегодно устанавливается Правительством и является фиксированным на протяжении одного года (в 2014 – 1,672).

К2 – коэффициент для корректировки, величина которого зависит от региональных органов. Следует отметить, что для каждого вида деятельности он может быть разным. Конкретная величина зависит от популярности и престижа, от потенциального дохода и т.п. Величина К2 может варьироваться от 0,005 до 1, например, кафе или столовая может иметь коэффициент 0,05, а ресторан – 0,6.

Основная система (ОСНО)

Общая система налогообложения «светит» всем, кто не успел сразу же после регистрации перейти на какой-то из специальных режимов. Как правило, самостоятельно ОСНО предприниматели-новички не выбирают, так как здесь необходимо вести очень широкомасштабную отчетность по многим налогам, чем может заниматься только профессиональный бухгалтер, а то и штат таковых. Главная черта ОСНО – наличие ряда налогов, которые уплачиваются отдельно, что разительно отличает этот режим от других. Так, уплата налогов индивидуальным предпринимателем на ОСНО предусматривает:

  • НДС в размере 18%;
  • НДФЛ – 13% (но только на те доходы, которые ИП получил в результате своей деятельности);
  • Налог на имущество предпринимателя (на то, которое применяется для ведения бизнеса).

С одной стороны, общая система сложна и невыгодна, но, с другой стороны, контрагенты с большим удовольствием обращаются именно к таким предпринимателям, так как они уже уплачивают НДС на товар. Кроме того, это единственный режим, который не имеет ограничений касательно количества работников и верхней черты доходов. Именно поэтому, если ИП планирует расти и развиваться, расширяя свои горизонты, ему могут понадобиться знания об ОСНО.

vseproip.com

Страховые взносы для ИП в 2018 году

Помимо налогов, установленных выбранной системой налогообложения, каждый предприниматель обязан делать взносы на пенсионное и медицинское страхование. Цель этих платежей — сформировать трудовые пенсии для сегодняшних пенсионеров и обеспечить бесплатное лечение в государственных больницах.

Раз в несколько лет меняются методы расчета, сроки и способы уплаты страховых взносов ИП. Ежегодно растет их сумма. Сегодня мы расскажем вам о размере страховых взносов для ИП в 2018 году и о том, как правильно их оплатить.

Как происходил расчет страховых взносов ИП до 2018 года?

С 2000 по 2017 годы размер страховых платежей для ИП был привязан к денежной единице — МРОТ. Математическая формула расчета обязательных страховых взносов ИП была указана в 430 статье Налогового Кодекса:

Взносы на пенсию (ОПС) = МРОТ x 12 x 26%.

Взносы на медицину (ОМС) = МРОТ x 12 x 5,1%.

Что изменил №335-ФЗ с января 2018 года?

Федеральный закон №335-ФЗ от 27 ноября 2017 года внес некоторые изменения в первую часть Налогового Кодекса РФ. Глава 34 НК РФ наконец вступила в действие. Это значит, что с нового года процесс расчета страховых денежных взносов для ИП отвязали от МРОТ — суммы стали фиксированными.

Размер страховых взносов ИП в 2018 году

Обновленная статья 430 НК РФ утверждает размер обязательных страховых взносов за ИП в 2018 году:

Взносы на пенсию (ОПС) — 26 545 ₽.

Взносы на медицину (ОМС) — 5 840 ₽.

Таким образом, каждый индивидуальный предприниматель, отработавший полный календарный год, обязан заплатить за себя не меньше 32 385 ₽. По сравнению с предыдущим периодом сумма страховых взносов ИП в 2018 году выросла на 4 395 ₽.

Что касается новых ИП, они платят пропорционально отработанным месяцам. Если вы начали предпринимательскую деятельность в течение 2018 года, например, в апреле, вам нужно разделить сумму страховых взносов на 12, а результат умножить 9 (количество оставшихся в году месяцев, включая апрель).

Для тех, кто зарабатывает больше 300 000 в год

Если предприниматель отображает больше 300 000 ₽ в годовой декларации, к обязательным страховых взносам на пенсии и медицину добавляется дополнительный взнос в систему пенсионного страхования. Его размер остался без изменений — 1% от суммы превышения «базового» заработка.

Если ваш доход за 2018 год составил 730 000 ₽, то размер дополнительного взноса в ПФР будет равен (730 000 – 300 000) x 1% = 4 300 ₽.

Контрольные сроки уплаты страховых взносов за ИП

Несмотря на редакцию закона сроки уплаты страховых взносов ИП в 2018 году не изменились. Контрольные даты установлены в пункте 2 статьи 432 НК РФ:

31.12.2018 — крайний срок перечисления средств на ОПС и ОМС.

1.07.2019 — крайний срок перечисления дополнительного 1% на ОПС при заработке более 300 000 ₽ в год.

За просрочку придется заплатить небольшую пеню, а за бухгалтерскую ошибку или преднамеренное занижение налоговой базы — штраф от 20% до 40% от сокрытой суммы (ст. 122 НК РФ).

Удобнее платить — раз в год. Не нужно разбивать сумму, ездить в банк и налоговую инспекцию.

Выгоднее платить — раз в квартал. Оплата в момент подачи бухгалтерской отчетности ИП позволяет уменьшить налог на размер уплаченных страховых взносов.

Предприниматель уплачивает взносы на медицину и пенсии по реквизитам инспекции ФНС, в которой стоит на учете. Исключение — 1% сверх «базового» заработка. Эту сумму необходимо перечислять по реквизитам Пенсионного фонда РФ.

Кому из ИП можно не платить страховые взносы в 2018 году?

Закон разрешает не платить страховые взносы на время:

ухода за ребенком в возрасте до 1,5 лет по каждому из детей, но не более 6 в общей сложности,

ухода за инвалидом I группы или ребенком-инвалидом,

ухода за пенсионером старше 80 лет,

срочной службы в армии.

Кроме того, фиксированные взносы не начисляются женам военнослужащих при проживании в местах, где не было возможности вести предпринимательскую деятельность, а также во время проживания за пределами России вместе с супругом, направленным в командировку в качестве дипломата, консула или представителя РФ. Максимальный срок «каникул» для уплаты страховых взносов за ИП в обоих случаях — 5 лет.

К чему готовиться в 2019 и 2020 годах?

Размеры страховых взносов для ИП на 2018, 2019 и 2020 годы уже внесены в Налоговый Кодекс. В 2019 году их сумма вырастет на 11,9%, а в 2020-ом — на 26,2% по отношению к 2018 году.

Напомним, что самый крупный страховой платеж до 2018 года был утвержден в 2013 году. Его размер составлял 36 664 рубля.

Перечисляйте страховые взносы без проблем

Доверьте расчет страховых взносов ИП, составление отчетов и уплату налогов в 2018 году специалистам компании «Дельта Финанс». Мы предлагаем дистанционное бухгалтерское обслуживание ИП — без необходимости оформления сотрудника, трат на з/п и отчисления, содержание рабочего места, транспорт и канцелярию.

Мы сократим до 80% расходов на штатного бухгалтера и защитим вас от «человеческого фактора». Несем полную финансовую ответственность перед ИП, соразмерную стоимости ошибки бухгалтера, и находимся на связи семь дней в неделю.

dfinance.ru

Налоги ИП в 2017-2018 годах: как построена система налогообложения ИП?

Налоги ИП в 2017-2018 годах: как не запутаться в разнообразии, сроках уплаты и суммах начислений? Подготовка отчетности к срокам и своевременная уплата налогов помогут заработать положительную репутацию у контролирующих органов.

Как ИП платят налоги — основные группы начислений

Любой индивидуальный предприниматель обязан перечислять государству определенные виды налогов. Многие начинающие бизнесмены пребывают в некоторой растерянности и не всегда точно знают, какие налоги и в какой очередности им нужно платить. Для облегчения восприятия и упорядочивания необходимой информации можно разделить все налоги ИП в 2017-2018 годах на 4 группы:

  1. Установленные государством страховые платежи «за себя» в налоговые органы. В 2017 году каждый предприниматель, не имеющий наемных работников, должен перечислить в эти фонды сумму, равную 29 109,6 руб. Из этой суммы 24 336руб. направляется на пенсионное страхование и всего 4 773,6руб. на медицинское. Если доход предпринимателя за год превысил планку 300 000 руб., необходимо доплатить в налоговые органы на пенсионное страхование 1% с превысившей суммы.
  2. Налоги с заработной платы сотрудников, в случае если ИП прибегает к услугам наемных работников, предприниматель должен заплатить и в бюджет, и в вышеупомянутые социальные фонды. В бюджет уплачивается НДФЛ в размере 13% от начисленных сотрудникам выплат. В налоговые органы переводятся следующие суммы: 26% на пенсионное страхование; 5,1% — на медицинское, 2,9% на выплату пособий и больничных. В Фонд социального страхования уплачивается от 0,2 до 8,5% с заработка сотрудников — взносы на страхование от несчастных случаев на производстве. Размер тарифа зависит от вида деятельности и у большинства предпринимателей составляет 0,2% (оптовая и розничная торговля). Страховые взносы на пенсионное страхование и страхование от временной нетрудоспособности и связанное с материнством ограничены предельной величиной базы. Для пенсионного страхования она составляет 755 000 руб., на социальное — 876 000 руб. С суммы сверх указанных взносы не взимаются. ИП должен уплачивать налоги, соответствующие выбранной им системе налогообложения. Для минимизации налоговой нагрузки необходимо тщательно продумать и просчитать все имеющиеся варианты.
  3. В зависимости от вида деятельности или имеющегося имущества ИП, возможно, придется платить и некоторые особые налоги: земельный, транспортный, акцизный, водный, на добычу полезных ископаемых и т. д.

Влияние системы налогообложения для ИП на количество уплачиваемых налогов

Индивидуальные предприниматели имеют возможность применять одну из 4 систем налогообложения. Каждая из них имеет свои достоинства и недостатки, обязывает платить разные налоги и может подходить или не подходить в каждом конкретном случае. Рассмотрим подробнее варианты налогообложения ИП в 2017-2018 годах:

  1. Общая система налогообложения имеет аббревиатуру ОСНО и обладает большим сходством с одноименным учетом большинства организаций малого, среднего и крупного бизнеса. Индивидуальные предприниматели не очень любят применять ОСНО из-за достаточно сложного учета, требующего привлечения специалиста и аккуратного, правильного и своевременного заполнения большого количества документов. Стимулом, подталкивающим бизнесменов работать по этой системе, служит явная благосклонность к ним со стороны партнеров — организаций, предпочитающих сотрудничать с плательщиками НДС. Кроме специально установленных выплат на страхование, предприниматель, работающий на общей системе, платит НДФЛ (налог на доходы физических лиц) с доходов и НДС (налог на добавленную стоимость), а при наличии имущества — еще и налог на имущество. В этом случае НДФЛ у предпринимателя является заменой классического налога на прибыль у организаций. ИП также может уменьшать размер прибыли за счет подтвержденных расходов; или некоторой части неподтвержденных (статья 221 НК РФ), если ИП не в состоянии документально подтвердить свои расходы, связанные с предпринимательской деятельностью. НДС можно не платить, если квартальный оборот — не больше 2 млн руб.
  2. Упрощенная система налогообложения (также именуется упрощенкой или УСНО) является самой распространенной в среде предпринимателей. Этот способ учета покоряет своей простотой и заменой единым упрощенным налогом таких налогов, как: НДС, налог на доходы физических лиц (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности и облагаемых единым упрощенным налогом) и налог на имущество. Небольшие ИП могут справиться с простыми расчетами самостоятельно, существенно экономя на бухгалтерском обслуживании, но надежнее и безопаснее обратиться к профессионалу. УСНО, в свою очередь, предполагает 2 варианта выбора объекта налогообложения: доходы или доходы минус расходы, а также патентную упрощенную систему.
  3. Определенные виды деятельности, попадающие в специальный перечень своего региона, автоматически попадают под специальный режим, предполагающий уплату ЕНВД (единого налога на вмененный доход). Как и единый упрощенный, этот налог заменяет налог на доходы физических лиц (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности и облагаемых единым налогом) и налог на имущество. ЕНВД, в отличие от налога на упрощенке, не зависит напрямую от полученного дохода. Для каждой сферы деятельности существует своя методика расчета этого налога: торговая площадь, количество персонала и другие факторы могут влиять на его размер.
  4. Бизнесмены, деятельность которых плотно связана с сельским хозяйством, имеют право уплачивать лишь единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН). От ЕНВД этот налог отличается выгодно-низкими ставками и добровольностью его применения. Размер страховых взносов организаций, перешедших на уплату ЕСХН, также существенно ниже основных ставок. Применять этот режим можно при условии, что не меньше 70% прибыли бизнесмена получено в отраслях, имеющих отношение к сельскому хозяйству.

Сколько платит налогов ИП, сроки и периодичность их уплаты

Итак, сколько же всего налогов приходится платить индивидуальному предпринимателю в 2017 году:

  1. Фиксированный взнос за себя: 29 109,6 руб. + 1% с дохода больше 300 000 руб.
  2. Налоги с з/платы сотрудников: 13% НДФЛ + страховые взносы (+ процент, назначенный ФСС на страхование от несчастных случаев).
  3. Налоги по выбранной системе налогообложения: при ОСНО — уплачивается НДС + НДФЛ с дохода; при УСНО, ЕНВД, ЕСХН — единый упрощенный налог по установленной ставке.

Реквизиты для уплаты налогов ИП 2017-2018 годов можно узнать на сайте налоговой инспекции или в районном отделении, где предприниматель зарегистрирован.

Налоги платятся с разной периодичностью в точно установленные сроки:

  1. Фиксированный взнос за 2017 год уплачивается до 31 декабря 2017 года. Оплату можно произвести единоразово или разбить на ежеквартальные платежи. Доплату с суммы, превышающей 300 000 руб., следует сделать до 1 апреля 2018 года.
  2. Страховые взносы с з/платы сотрудников перечисляются ежемесячно до 15-го числа следующего месяца, НДФЛ — не позднее дня фактической выплаты сотруднику денежных средств.
  3. ОСНО: НДФЛ — выплачивается исходя из предполагаемого дохода, авансовыми платежами тремя суммами. За 1-е полугодие — до 15 июля, за 3-й квартал — до 15 октября, за 4-й квартал — до 15 января следующего года, с последующей доплатой (до 15 июля следующего года) или возвратом налога по итогам налоговой декларации. НДС — ежемесячно до 25-го числа будущего месяца.
    УСН — единый налог уплачивается ежеквартально, до 25-го числа следующего месяца, оплата по результатам года — до 30 апреля.
    ЕНВД — ежеквартальная уплата налога до 25-го числа месяца, следующего за отчетным.
    ЕСХН — налог уплачивается дважды в год: до 25 июля и до 31 марта.

Налоговая отчетность ИП и порядок ее представления

Все предприниматели представляют в налоговые органы определенные виды отчетности в установленные сроки. Виды обязательных деклараций и даты их сдачи также зависят от выбранной системы налогообложения:

  • ИП на ОСНО ежегодно до 30 апреля следующего года сдают декларацию по форме 3-НДФЛ за предыдущий год. Ежеквартально, до 25-го числа, сдается отчетность по НДС.
  • Отчетность по ЕНВД необходимо представлять ежеквартально, до 20 числа следующего месяца.
  • Бизнесмены, работающие по упрощенной системе налогообложения, отчитываются 1 раз в год, в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным.
  • Однократно, до 31 марта следующего года, отчитываются и предприниматели на ЕСХН.

Все предприниматели, имеющие работников, независимо от режима налогообложения обязаны представлять: до 1 апреля следующего года — отчет по форме 2-НДФЛ; до 20 января — данные о среднесписочной численности сотрудников в налоговую. Отчеты в ПФР и ФСС сдаются при найме работников: в ПФР до 15-го числа месяца, следующего за отчетным месяцем, подается форма СЗВ-М (информация о застрахованных лицах); в ФСС отчётность по форме 4-ФСС (сведения об уплате взноса на страхование от профессиональных болезней) подаётся в те же сроки.

Санкции за неуплату индивидуальным предпринимателем налогов

За неуплату, несвоевременную уплату, а также неполную уплату причитающихся налогов предприниматель будет оштрафован налоговыми органами на установленную законом сумму.

Так, если ИП имеет неуплаченные налоги, его могут оштрафовать на сумму, равную 20% задолженности по налогу, с обязательной выплатой и самого налога. Если налоговые инспекторы заподозрят умышленное сокрытие, штраф может вырасти до 40%.

За несвоевременное или неполное перечисление налогов начисляются пени. Неуплаченные налоги, пени, штрафы могут взыскиваться в принудительном порядке, в случае отказа ИП их выплачивать.

nsovetnik.ru

Это интересно:

  • Второй материнский капитал в спб Региональный материнский капитал в Санкт-Петербурге в 2018 году Материнский семейный капитал в Санкт-Петербурге принят Законом Санкт-Петербурга от 6.12.2011 г. N 810-151 "О материнском (семейном) капитале в Санкт-Петербурге", в […]
  • Адвокаты новосибирска советский район Юристы в районе Советский район, Новосибирск Адреса и телефоны организаций рубрики Юристы в Новосибирской области, городском округе Новосибирск, городе Новосибирске, районе Советский район. Вы можете ознакомиться с комментариями про […]
  • Реквизиты налогов в 2014 году Реквизиты для уплаты НДС в платежке в 2016-2017 годах: как заполнять? Отправить на почту Реквизиты НДС в 2016–2017 годах в платежном поручении указываются согласно правилам, содержащимся в приказе Минфина России от 12.11.2013 № 107н […]
  • Оплата госпошлины за подачу иска в арбитражный суд Как рассчитать госпошлину за подачу иска в арбитражный суд. Юридическая фирма RVS продолжает серию публикаций, посвященную вопросу предъявления иска в суд, защите от предъявленных исков, рассмотрению дел в арбитражных судах. Сегодня […]
  • Адвокаты гельца О компании Наши преимущества или, почему к нам обращаются за помощью: Во-первых, наши юристы в Ельце и Липецке оказывают юридические услуги по приемлемым ценам! Цены на юридические услуги в Ельце ниже средних цен на услуги адвокатов […]
  • Растоможки или растаможки Сколько стоит растаможить автомобиль? Стоимость таможенной очистки («растаможки») автомобиля в России зависит от нескольких параметров: стоимости автомобиля объёма двигателя возраста автомобиля. Причём в законодательстве […]