С какой процентной ставки по вкладу уплачивается налог?

Вас заинтересовал вопрос о том, какой процент в 2018 году снимается с депозитных вкладов в качестве налога? Ответ на него вы найдете в нашей сегодняшней статье, где мы подробно описали наиболее популярные виды инвестиций, а также их налогообложение.

На сегодняшний день среднестатистический житель России платит нашему государству порядка десяти различных пошлин и сборов. Наиболее часто встречающиеся, это 13% НДФЛ при выплате заработной платы и НДС до 18% при покупке любого товара или услуг.

К сожалению, немногие из нас знают о том, что частные инвестиции в РФ также облагаются сбором. Частью полученной прибыли нужно делиться с государством при оформлении обычного вклада, сберегательного сертификата, обезличенного металлического счета и даже структурным продуктам.

Сбором облагается любая прибыль, получаемая на территории страны. Так как депозит — это тоже доход, то и он попадает под налогообложение. Это также представляет собой оплату за то, что государство дает возможность совершать подобные операции.

В нашей стране ставка пошлины, которую необходимо уплачивать вкладчику, целиком и полностью зависит от того, какой именно вид инвестирования он выбрал.

В частности:

  • Налог на вклады частных лиц составляет 35% от суммы вложений;
  • На доход от продажи ценных бумаг — 13%;
  • На получение дивидендов по акциям российских компаний – 9%.

Обращаем ваше внимание на то, что инвестору нет необходимости самостоятельно обращаться в ФНС, заполнять декларации и платить сборы самостоятельно. За них это делают специальные агенты, в качестве которых выступают брокеры, ПИФы и банковские компании.

Примечательно, что клиенты последних двух должны ежегодно получать соответствующие уведомления.

  • Если вы открыли депозит в рублях в российском банке, то здесь нужно ориентироваться на действующую у вас по договору ставку. Дело в том, что в России принят Федеральный закон номер 320 «О внесении изменений в часть вторую Налогового кодекса РФ». В нем сказано о том, что освобождаются от выплат те счета, где доходность не превышает ключевую +5%, т.е. 13,5%. Если вам предлагают процент больше, на эту разницу нужно будет платить 35%. При этом необходимые средства банк снимает с инвестора автоматически;
  • Если вы в росийс.банке оформили счет в инвалюте, то освобожденными от налогообложения будут считаться программы, где доходность не превышает 9% годовых. При этом сбор на разницу будет таким же, что и в ситуации с рублевыми инвестициями;
  • Если вы оформили депозит в зарубежном банке. Здесь вам нужно будет самостоятельно сообщить ФНС о наличии у вас подобной инвестиции, штраф за нарушение – до 5000 рублей. После этого нужно ежегодно предоставлять отчет о движении средство по счету, подробнее прочесть можно в Постановлении Правительства под номером 819. Платить нужно в случае наличия дохода, превышающего 9%;
  • «Сберегательный сертификат» — здесь не облагаются комиссией те продукты, где доходность не превышает ставку рефинансирования + 5%. На данный момент процент Центробанка равна 8,5%, соответственно, если ваша доходность менее 13,5% в год, вам не нужно делать никаких доп.платежей;

Нет никакой разницы, был ли выбран в качестве начисления простой % или капитализация. Удержание происходит при выплате причитающихся процентов владельцу счета, т.е. перечислениями будет заниматься банк, а не физическое лицо.

Ежемесячно финансовая организация заполняет необходимые бумаги и перечисляет их в бюджет. Вкладчику может быть предоставлен соответствующий документ.

Выплата рассчитывается из дохода, который получил вкладчик, сверх определенных норм. Важна только номинальная ставка, указанная в договоре, даже если эффективная выходит выше норм.

Взимается в момент выплаты процентов. Вкладчик получает доход за вычетом. Если счет был закрыт досрочно, а налоговый сбор уже был уплачен, то вкладчику нужно написать заявление на возврат средств.

Формула для расчета отчислений в счет государства выглядит так:

  • НП — налогооблагаемая часть депозита
  • ПС — процент, установленная финансовой организацией
  • СР — ставка рефинансирования.

Вы можете рассчитать доход от вашего вклада на нашем калькуляторе, а затем узнать, сколько придется отдать государству.

kreditorpro.ru

Вклады с доходностью до 16% не будут облагаться подоходным налогом

Со следующего года величина дохода банковского депозита, с которого не нужно платить подоходный налог, увеличивается до 16% годовых. Это произойдет из-за того, что теперь в расчете максимальных процентов по вкладам будет использоваться не ставка рефинансирования (8,25% годовых), а ключевая ставка Банка России (11% годовых).

Согласно ст. 214.2 Налогового кодекса РФ, под налогообложение процентных доходов подпадают доходы по рублевым вкладам, если ставка по ним превышает ставку рефинансирования ЦБ на 5 п.п. Так как с 1 января ставка рефинансирования будет приравнена к ключевой ставке, то, соответственно, вырастет и необлагаемый налогом максимум.

По мнению экспертов, это новшество важно для тех, кто в начале 2015 года смог выгодно вложить свои средства на банковский депозит. Тогда даже крупные банки предлагали ставки по 18–20% годовых — причем некоторые предлагали заключить договор сразу на 1–3 года. В 2015 году при превышении «максимальной» процентной ставки платить НДФЛ не нужно: до 31 декабря текущего года действует мораторий на налогообложение доходов от банковских вкладов с процентом, превышающим ставку рефинансирования более чем на 5% (Федеральный закон № 462-ФЗ).

В декабре статистика ЦБ зафиксировала повышение средней максимальной ставки по рублевым вкладам физлиц в крупнейших банках до 10,06%. Учитывая, что Центробанк рекомендует не превышать уровень средней ставки более чем на 3,5 п.п., то банки имеют возможность в настоящее время привлекать вклады по ставке 13,56% годовых без риска оказаться под более пристальным вниманием регулятора. А это выше чем 13,25% — «максимальная» ставка по Налоговому кодексу, если бы в расчетах осталась ставка рефинансирования.

Ставка НДФЛ на процентные доходы по вкладам для лиц, являющихся налоговыми резидентами Российской Федерации и получающих такие доходы, составляет 35%; для нерезидентов (находящихся на территории Российской Федерации менее 183 дней в календарном году) — 30%.

— Сейчас не многие банки предлагают такие высокие ставки по депозитам, однако инфляция не замедляется, и в 2016 году очень вероятно, что «максимальная» необлагаемая ставка по депозитам будет превышена, — говорит руководитель аналитического управления Национального рейтингового агентства Карина Артемьева. — И очень важно, что наконец-то ставку рефинансирования привязали к ключевой — чтобы люди не забирали деньги из банков, боясь налогов. И так темп прироста денег во вкладах замедлился.

— Сумма налогов по таким доходам невелика, однако в этом случае гражданину придется самостоятельно подавать налоговую декларацию, — отметил главный юрист экспертного центра Taxadmin.ru Артемий Николаев. — Вкладчику придется самостоятельно заполнять декларацию, вычислять сумму налога и платить ее в бюджет. Что является дополнительным раздражающим фактором для вкладчиков.

Впрочем, налоговые сборы в бюджет из-за разницы ставок всё равно вырастут, хотя банковские вкладчики будут ни при чем. Ведь новая ставка будет фигурировать при расчете налоговых пеней за задержку уплаты любых налогов.

В настоящее время пени за неуплату налогов рассчитываются исходя из ставки рефинансирования (8,25% годовых), а с 1 января санкция увеличится на треть — до 11% годовых.

iz.ru

Налог на вклады физических лиц – рассчитываем правильно

Вкладчик, помещая свои сбережения в банк, получает прибыль в виде процентов, а значит, обязан платить налог с начисленного дохода. По каким именно вкладам свободные средства облагаются сбором, как рассчитывается государственное взыскание, его размер, нюансы и особенности оплаты и исчисления, — читайте ниже.

Правовые основы регулирования вопроса, или почему вкладчик обязан платить налог

Основным нормативным документом, определяющим долг собственника депозита вносить обязательный платеж при получении дополнительного дохода, является Налоговый кодекс РФ.

Так, ст. 214.2 акта закрепляет налогообложение средств, если:

  • по вкладу в национальной валюте размер процентной ставки по депозиту превышает ставку рефинансирования Центрального Банка РФ на 5% (расчет проводится в соответствии с указанной ставкой, актуальной на период начисления процентного дохода);
  • по вкладу в иностранной валюте доход превышает 9% в год.

С 15 декабря 2014 года по 31 декабря 2015 года налогом облагалась процентная ставка, превышающая ставку рефинансирования Центробанка (8.25%) на 10%, что составляло доход, свыше 18.25% годовых; с 01 января текущего года ставка рефинансирования приравнена к размеру ключевой ставки (до 14 июня 2016 года – 11%, с 15 июня 2016 года по сегодняшний день – 10.5%). Соответственно, в этот период под налогообложение подпадают суммы, полученные сверх 16% и 15.5% годовых.

Однако, предписания п. 27 ст. 217 НК РФ ослабляют налоговый гнет для владельцев кратко- и среднесрочных депозитов (до 36 месяцев). Не имеет значения, менялась ли ставка рефинансирования Центробанка в течение срока действия соглашения клиента с финучреждением. Этот показатель рассматривается только на момент подписания договора или его пролонгации.

Размер налога для разных категорий вкладчиков

Объем обязательного сбора имеет привязку к гражданству и месту постоянного пребывания физического лица (резидентству РФ). Так, по правилам ст. 224 НК РФ установлены следующие ставки налогообложения:

  1. 35% — для резидентов РФ (граждан России, лиц, постоянно и легально пребывающих на территории государства, в т.ч., лиц без гражданства);
  2. 30% — для нерезидентов РФ (иностранцев, пребывающих в РФ, менее 6 месяцев в текущем календарном году).

Законодательная практика применима к депозитам, размещенным в отечественных банках. Средства россиян, перечисленные в финучреждения за рубеж, облагаются налогом в ином порядке.

Особенности начисления и оплаты НДФЛ по вкладам

Рассчитывая обязательный сбор, плательщик должен обратить внимание на следующее:

  1. владелец депозита обязан платить налог с дохода, полученного сверх установленных границ. Так, если процентная ставка по вкладу составляет 17% годовых, то на сегодняшний день гражданину придется заплатить сбор на доход с «лишних» 1,5%, а не со всей суммы процентов;
  2. при налогообложении во внимание берется лишь официальная ставка, указанна в договоре, даже если фактически доход рассчитывался по эффективному коэффициенту;
  3. оплачивается НДФЛ по вкладам в момент получения процентного дохода на руки;
  4. клиенту не придется самостоятельно рассчитывать и оплачивать сбор, — это за него сделает банк, являющийся налоговым агентом (ст. 24 НК РФ). А вот отчитываться о полученных и заплаченных средствах перед Налоговой службой – придется. Данные вносятся в декларацию о доходах за прошлый год;
  • депозиты, по которым происходит капитализация процентов (начисление процента на процент), облагаются налогом на общих основаниях;
  • согласно п. 6 ст. 52 НК РФ, сбор исчисляется в полных рублях. Суммы до 50 коп. не учитываются, а свыше 50 коп. – округляються до рубля.

Действующие процентные ставки – будет ли доход государству

В таблице приведены среднестатистические данные 3-х крупнейших российских банков за 2016 по размерам возможных начислений для вкладчиков в разной валюте на 12 месяцев:

bankstoday.net

Особенности налогообложения вкладов для физических лиц

Как происходит налогообложение вкладов для физических лиц? Каким образом рассчитывается доходность депозитов? Можно ли заработать на них? На эти вопросы желают знать ответы многие россияне.

Такой интерес обуславливается последними повышениями ключевой и процентной ставки банков. Подобные изменения заставляют задумываться о целесообразности вложений, так как до середины сентября 2018 года налог с вкладов мог взиматься, только если ставка была выше 13,25% годовых.

Сейчас же этот показатель может достигать 19% годовых. Важно найти ответы на интересующие вопросы и разобраться с тонкостями налоговой системы Российской Федерации.

Главные положения

Простой вариант расчёта прибыли от процентов по вкладу подразумевает начисление доходов единожды в конце обозначенного периода. Но существуют и иные депозиты, предполагающие получение процентов раз в месяц или квартал. Тогда налоговый агент производит их расчет по вкладу с указанной периодичностью, не дожидаясь окончания договора.

В этом случае налог рассчитывается по более сложным вариантам:

  • Проценты могут капитализироваться. Иначе говоря, они увеличивают сумму вклада и, соответственно, сумму налога.
  • Значительное увеличение суммы капитализации может повлечь за собой повышение процентной ставки по вкладу. Но только в том случае, если в договоре определена прогрессирующая процентная ставка. К примеру, в соглашении была установлена ставка 13% на 800 тысяч рублей, которая не облагается налогом. Но после достижения суммы порога в 1 миллион рублей ставка вклада повышается до 13,5%. В итоге на новый период станет начисляться налог на величину превышения ставки рефинансирования + 5%.
  • В случае возникновения ситуации досрочного списания клиентом вклада, процентная ставка падает до значения ставки вклада «до востребования». Уменьшаются и налоговые платежи. Перечисленный в бюджет НДФЛ можно вернуть, если клиент банка напишет заявления на возврат налога.
  • Налоговая база зависит от ставки рефинансирования Центрального Банка. Если договор заключен на длительный срок, то показатель может изменяться несколько раз за срок. В этом случае применяется особый порядок расчета, который отражен в Налоговом кодексе РФ для плавающей ставки вклада.

Нюансы зачастую не учитываются пользователями при изучении какой-либо темы. Но они играют значительную роль в формировании представлении о начислениях налога, поэтому стоит тщательно разобрать их и запомнить.

Отсылки к закону

Налогообложение вкладов физических лиц в 2018 году регулируется Налоговым кодексом Российской Федерации.

В частности, первостепенное значение для данной области имеют следующие статьи:

calculator-ipoteki.ru

Налогообложение вкладов

Налогообложением вкладов (или инвестиций) принято называть некий процесс, при котором происходит взимание налога со строго определенных дивидендов от размещенных в финансовой организации депозитных вкладов.

Размещать депозитные вклады с целью получения дивидендов могут не только клиенты со статусом физического лица, но и предприятия – юридические лица. Согласно законодательству, налогом могут облагаться далеко не все депозиты физических/юридических лиц, а только строго определенные законодательством их виды. Налогообложение вкладов для различных категорий вкладчиков (юридических или физических лиц) имеет определенные отличия.

Налог по депозитным вкладам всегда рассчитывают только из процентного дохода, который вкладчик сможет получить сверх указанных в законодательстве норм. При расчете налога учитывается лишь показатель номинальной процентной ставки по депозиту, который зафиксирован в договоре, даже тогда, когда показатель эффективной процентной ставки вклада оказывается выше этих норм.

Расчет налога по вкладу использует ставку рефинансирования, устанавливаемую центральным банком РФ, зафиксированную на момент подписания депозитного договора. Любые изменения ставки рефинансирования во время действия депозитного договора никак не повлияют на размер налога по действующему вкладу.

Согласно нормам Налогового кодекса, любая коммерческая банковская организация, принимающая от клиентов депозитные вклады, обязуется:

  • Самостоятельно проводить исчисление налога;
  • Удерживать налог при начислении процентов;
  • Осуществлять своевременное перечисление налога в бюджет.

Какие виды вкладов подлежат налогообложению?

Сегодня финансовые организации России предлагают своим клиентам множество различных вариантов депозитных вкладов с начислением процента оплаты за пользование полученными денежными средствами. Под налогообложение попадают практически все существующие на сегодняшний день виды банковских вкладов:

  • Открытые депозитные вклады – подразумевающие зачисление денежных средств на счет банка с дальнейшей выплатой процентов. Открытыми могут быть депозиты: «До востребования» не имеющие ограничений по внесению инвестиций, срокам их сохранения; срочные депозиты, при которых не предусматривается досрочное изъятие вклада; бессрочные депозиты, не указывающие четких сроков хранения денежных средств;
  • Закрытые вклады, представляющие собой опечатанную опломбированную емкость, передаваемые на хранение финансовому учреждению;
  • Сейфовые депозиты, когда клиенту банка предоставляется ячейка для хранения вклада в виде драгоценных металлов, денег и пр.

Параметры налогообложения вкладов физических и юридических лиц

Налоговый кодекс Российской Федерации определяет доходы граждан от депозитов следующим образом:

  • При условии размещения рублевого вклада, налогом должны облагаться только те депозиты, процентная ставка оплаты по которым, превышает установленную Центробанком ставку рефинансирования на данный момент времени. В законодательстве указано, что превышение ставки рефинансирования должно быть не менее чем на пять процентных пунктов для начисления налога. Для расчетов налога принято использовать ставку, установленную Центробанком на момент подписания депозитного договора. Удержание налога происходит непосредственно при начислении дивидендов;
  • При условии размещения валютного вклада, налогом облагаются дивиденды, превышающие 9% годовых. Если же годовая процентная ставка по валютному вкладу оказывается меньше указанной ранее, налог по такому вкладу не начисляется.

Для вкладчиков со статусом налогового резидента Российской Федерации ставка налога по депозиту приравнивается к 35%. Нерезиденты, которые фактически находятся на территории России менее 183 дней за один календарный год, заплатят ставку налога по депозитному вкладу, составляющую 30%.

Коммерческие банковские организации России обязуются просчитывать налог с указанных вкладов физических/юридических лиц независимо от типа формирования дивидендов – будь то начисление простого процента или процента с капитализацией вклада.

Как формировались сегодняшние условия налогообложения вкладов?

В период с 2014 по 2015 год налогом облагались только те депозитные вклады, по которым процентная ставка оплаты превышала 18,25% годовых. Формировался процент налога следующим образом: ставка рефинансирования от Центробанка (8,25%) плюс десять процентных пунктов превышения (10%). Действие такого льготного налогообложения вкладов распространялось только до 31 декабря 2015 года.

С начала 2016 года налогом облагаются депозитные вклады, процент по которым превышает ставку рефинансирования на пять пунктов (8,25% + 5%=13,25%). Кроме того, с 2016 года значение ставки рефинансирования было приравнено к ключевому значению. А это означает что именно ставка рефинансирования от Центробанка при налогообложении вкладов будет использоваться в качестве ключевой.

Любые изменение показателя ставки рефинансирования одновременно будут изменять ключевую ставку Банка России на идентичную величину, исключая самостоятельные значения ставки рефинансирования.

Наши ценности: Развитие и успех • Взаимоуважение и честность • Командный дух • Надежность и ответственность • Социальная активность

www.zapsibkombank.ru

Это интересно:

  • Определение сущности собственности Собственность: понятие, эволюция, типы и формы. Реформирование собственности в Республике Беларусь Собственность в экономическом смысле - отношения между людьми по поводу присвоения средств производства и создаваемых с их помощью […]
  • Работа юриста во владикавказе Работа Юрист Владикавказ Чтобы устроиться на должность Юрист в г. Владикавказ, часто требуется: Требования: Высшее юридическое образование new_releasesОбязанности: Полное юридическое сопровождение всей деятельности организации ОАО […]
  • Какие справки нужны для разрешения на оружие Порядок получения лицензии на оружие. Необходимые документы, образцы и бланки заявлений Согласно п. 1 ст. 20 Конституции РФ, каждый человек имеет право на жизнь. Соответственно, можно сделать вывод, что каждый человек имеет право […]
  • Отдел субсидий в марьино МФЦ района Марьино Контакты многофункционального центра Время работы Понедельник 08:00 – 20:00 Вторник 08:00 – 20:00 Среда 08:00 – 20:00 Четверг 08:00 – 20:00 Пятница 08:00 – 20:00 Суббота 08:00 – 20:00 Воскресенье […]
  • Пенсия дцп размер Пенсия дцп размер МОСКВА И МОСКОВСКАЯ ОБЛАСТЬ: +7 (499) 653-60-72 доб. 360 САНКТ-ПЕТЕРБУРГ И ЛЕНИГРАДСКАЯ ОБЛАСТЬ: +7 (812) 426-14-07 доб. 306 РЕГИОНЫ, ФЕДЕРАЛЬНЫЙ НОМЕР: +8 (800) 500-27-29 доб. 126 Досрочная пенсия родителям […]
  • О ежемесячном пособии на ребенка в рб С 1 февраля 2018 года увеличиваются размеры государственных пособий семьям, воспитывающим детей С 1 февраля 2018 г. увеличиваются размеры государственных пособий семьям, воспитывающим детей. Так, в связи с увеличением […]