Оглавление:

Контур.Эльба

При слове «отчетность» и предприниматели, и бухгалтера если не вздрагивают, то уши точно «навостряют». А почему? А это неизбежность. Да и предприниматель несет ответственность за:

— Налоги
— Взносы
— Сотрудников

Как всё было подсчитано, когда отчетность сдана и т.п., и т.д. За многие действия или бездействие нужно отвечать. Даже для тех, кто деятельность не ведёт, всё равно есть и отчетность, и взносы, и штрафы.

А с чего начинается любой бизнес? С регистрации! Ну, конечно, «начинается» с юридической точки зрения. А затем он «ведется», и за его результаты нужно отчитываться (даже если результат нулевой или убыточный). Соответственно, штрафы предпринимателям делятся на возникающие при регистрации ООО или ИП (и за отсутствие ИП) , при ведении бизнеса, и при отчетности. Последние два разделить сложно, т.к. ошибки ведения выявляются как раз в отчетность, поэтому деление условное, закон штрафы предпринимателям ни на что не делит, и контролирующие органы даже в одном месте прописать не могут какие штрафы, и за что могут быть. Пример штрафов для ведения и отчетности — нарушалась кассовая дисциплина / не уплачены вовремя страховые взносы ИП. Попробуем разложить по полочкам самые распространенные штрафы и пени. Почему не все? Потому что одно дело — это контролирующие органы в виде ИФНС, ПФР и ФСС, а другое — пожарные и многие другие. Да и первая тройка может что-нибудь да «выкинуть». Например, если ИП на УСН 6% работает один, и работал по видам деятельности, не указанным в его ОКВЭД, то налоговая может доначислить подоходный налог. Штраф вряд ли наложит, но разбираться придется. Да и ситуаций, когда органы нарушают закон, когда предприниматели закон не знают, довольно много, проще в случае эксклюзива обратиться к консультантам. А самые распространенные штрафы и их размеры предпринимателям знать надо! Государственные органы строго руководствуются принципом: незнание закона не освобождает от ответственности!

1) Штрафы ИП при регистрации (а также при регистрации ООО)

— штраф за несвоевременное извещение налогового органа, ПФР о факте открытия или закрытия расчетного счета в банке — 5000 руб. (ст. 118 НК РФ, ст. 46.1 Закона N 212-ФЗ).

— штраф за ведение предпринимательской деятельности без регистрации. КоАП предусматривает штрафы ИП по следующим основаниям: если физическое лицо занимается предпринимательской деятельностью (а ИП является тоже физическим лицом, но зарегистрированным в налоговой), не зарегистрировавшись в качестве ИП, то в соответствии со статьей 14.1 правонарушитель наказывается штрафом от 500 до 2000 руб., который должен накладываться судьей арбитражного суда. Штраф за отсутствие ИП обосновать не сложно — если ИП вел деятельность (например вевл торговлю без ИП), то совершал сделки (закупал, продавал), и при проверке контрагентов всплывают факты работы гражданина при отсутствии регистрации ИП . Эти же данные покажет и любая сверка налогов.

Если предприниматель не предоставляет в регистрирующий орган те или иные обязательные к предоставлению данные или искажает эту информацию, то согласно статье 14.25 того же кодекса это влечёт предупреждение или наложение штрафа в размере 5000 рублей, решение о котором может принять налоговый орган, который в данном случае и является регистрирующим. Если подаваемые сведения содержат заведомо ложную информацию, то дополнительно к штрафу по суду возможна дисквалификация сроком до трёх лет. Штрафы ООО в этом плане могут быть гораздо более жесткими, и можно легко подпасть под «борьбу» с фирмами-однодневками.

Кроме того, налоговая может ещё приписать начинающему предпринимателю и налоговые правонарушения, а это уже другой уровень штрафов. Последнее увеличение было в январе 2011 года, когда в 2 раза выросла сумма штрафа, если компании или индивидуальные предприниматели вовремя не встали на налоговый учет: с 5 тыс. рублей до 10 тыс. рублей. При этом, если компания вела деятельность без постановки на учет, штраф тоже вырос: раньше сумма составляла до 10% от доходов, но не более 20 тыс. рублей, теперь — не менее 40 тыс. рублей. Решение о наложении предусмотренных НК РФ штрафов за налоговые правонарушения выносятся налоговыми органами, за некоторыми исключениями, когда такие решения находятся в компетенции судей.

Кроме того, в ст 116 НК РФ предусмотрена ответственность за нарушение срока постановки на учёт в налоговом органе – штраф в размере 10000 руб. Под данный штраф может попасть ИП – плательщик ЕНВД, ведущий деятельность не по месту регистрации и нарушивший сроки постановки на учёт в местном налоговом органе. Кроме того, это важно учитывать при смене налоговой инспекции, в случае, например, смены адреса регистрации индивидуального предпринимателя.

— штрафы для ИП — работодателей. Если уже при регистрации предприниматель знает, что он будет работать с сотрудниками — ему необходимо в течение 30 дней встать на учет в фондах. Если вовремя не встать на учет в ПФР, ФСС, то оштрафуют на 5000 рублей. Если опоздать более чем на 90 дней, размер штрафа составит 30 000 рублей. Кроме того, на должностное лицо фирмы может быть наложен штраф в размере от 500 до 1000 рублей (ст. 15.32 КоАП РФ).

2) Штрафы для ИП за неправильное ведение бизнеса.

«А разве не могу я вести бизнес так, как хочу? Налоги же я плачу?». Государство дает свободу в одних вопросах и регламентирует ведение других, поэтому предпринимателю нужно четко знать, где граница. Что же регламентирует государство:

— неведение налогового учета. За отсутствие первичных документов, счетов–фактур штрафы могут составить до 30 тыс. рублей.

— не ведение кассы. ИП должны будут документально оформлять все действия, проводимые с кассовой наличностью, вести учет кассовых операций (в том числе кассовую книгу, приходный и расходный ордера, книгу учета денежных средств, платежную ведомость, расчетно-платежную ведомость). Ранее по этому поводу между ИП и налоговиками была полемика, вытекающая в споры, разрешаемые в судах.

При неблагоприятном исходе такого спора ИП должен был уплатить административный штраф (осуществлялась продажа товаров без применения ККТ), предусмотренным ст. 14.5 КоАП, вплоть до 4000 рублей. Так же наказывается и неприменение или неправильное применение бланков строгой отчётности. С 2012 г. в дополнение к административному штрафу, будут следовать налоговые санкции со стороны налоговиков, поскольку, по их мнению, в таком случае нарушаются правила учета доходов и объектов налогообложения. Налоговый штраф по статье 120 НК РФ первоначально будет 10 000 руб. Если же эти нарушения имели место в течение более одного налогового периода, то размер штрафа может быть повышен до 30000 рублей (то есть нарушение кассовой дисциплины будет приравнено к отсутствию первичных документов). В том случае, когда данные нарушения повлекли за собой занижение налоговой базы, то штраф может составить 20% от суммы неуплаченного налога, но не менее 40000 рублей. Важно помнить, что уплата штрафа не освобождает от уплаты самого налога и пеней за просрочку платежа.

3) Штрафы предпринимателям за отчетность

Отчетностью является отчислением налогов и взносов, и декларирование результатов предпринимательской деятельности.

«А что может быть, с меня и так налоги берут!» — может сказать предприниматель, вольготно относящийся к требованиям госорганов. Однако налоговая требует налоговой дисциплины, чтобы всё было вовремя и правильно. А нарушения/штрафы ИП предусмотрены следующие:

Штрафы предпринимателям от налоговых органов:

— Пени за недоплату/неуплату налога (по ошибке и не только). При обнаружении недоплаты/неуплаты налога со стороны ИП или ООО налоговый орган согласно статье 69 НК посылает налогоплательщику требование об уплате недостающей суммы с уже начисленными пенями. Если предприниматель в указанный срок не уплатит недоимку, то соответствующие суммы налога и пени могут быть взысканы с него в соответствии со статьей 46 НК в принудительном порядке. При этом по статье 122 НК на налогоплательщика может быть наложен штраф в размере 20% от неуплаченной суммы, а если в занижении сумм налога имелся умысел, то штраф увеличивается до 40%. Штраф за неуплату налогов ИП не может отменить обязанность уплатить сам налог.

Конституционный Суд РФ в своём Определении от 04.07.2002 от 18.01.2001 № 6-О указал, что наказания по статьям 122 и 120 НК РФ не могут применяться одновременно за одно и то же нарушение.

— Штраф за не сдачу нулевой отчетности 1 тыс. рублей (был 100 руб. до 2011 г.).

— Штраф за несвоевременно сданную декларацию в налоговую: «1) если прошло менее 180 дней 5 процентов неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.» 2) если прошло более 180 дней 30% от суммы + 10% за каждый месяц (27.07.2010 № 229-ФЗ). Т.е. если вы налог УСН заплатили, а декларацию не сдали то штраф — 1000 рублей. Штрафы и пени в декларации не отображается.

Важно! Кроме штрафа, в случае опоздания с представлением декларации более чем на 10 дней, налоговые органы согласно статье 76 НК РФ имеют право (и активно этим правом пользуются) приостановить все расходные операции по счетам ИП, кроме платежей, которые в соответствии с законодательством имеют приоритет выше, чем налоговые. На следующий же день после подачи декларации приостановление операций по счетам должно быть отменено.

— Непредставление прочей отчетности (среднесписочной, например, или КУДИР для заверения, и т.д.) в установленные сроки может быть наказано по статье 126 п.1 НК РФ – штрафом в 200 руб. за каждый не представленный вовремя документ.

— Не предоставление документов по требованию налоговой. Если предприниматель отказывается представить по требованию налогового органа те или иные имеющиеся у него документы, то налоговый орган может наложить на него штраф в размере 10000 руб. согласно п.2 ст. 126 НК. Это положение Кодекса касается только организаций, но практика часто складывается таким образом, что налоговики часто считают его распространяющимся и на ИП тоже.

— Невыполнение обязанностей налогового агента. Каждый работодатель является налоговым агентом, и обязан за своих работников уплачивать налоги и взносы («с зарплаты работников»). Неперечисление или неполное перечисление налоговым агентом сумм налогов является налоговым правонарушением, предусмотренным ст. 123 НК. Оно наказывается в соответствии с этой статьёй штрафом в размере 20% от неперечисленной суммы.

— Излишне удержанный НДФЛ. Подоходных налог, излишне удержанный у сотрудника, компания должна вернуть. Он может возникнуть, если сотрудник принес справку, подтверждающую право на имущественный вычет, но бухгалтерия не учла ее при расчете и выдаче зарплаты. В этой ситуации сотрудник должен написать заявление на имя руководителя компании о возврате ему НДФЛ. Срок для возврата – три месяца с момента получения заявления. Если компания нарушила этот срок, то она должна выплатить проценты за каждый календарный день просрочки. Так установлено в последней редакции статьи 231 Налогового кодекса РФ. Процентная ставка принимается равной ставке рефинансирования ЦБ РФ, действовавшей в дни нарушения срока возврата.

Штрафы предпринимателям за отчетность в Пенсионный Фонд:

— штраф за несвоевременную сдачу в ПФР расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам составляет 5 % суммы страховых взносов, начисленной к уплате за последние три месяца отчетного (расчетного) периода, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для его представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей (ст. 46 п. 1 Закона N 212-ФЗ)..

— за несвоевременное представление индивидуальных сведений штраф составит 10% от начисленной за отчетный период суммы

— Неуплаченные в срок взносы признаются недоимкой и взыскиваются с начислением пени. Пеня в размере 1/300 умноженная на ставку рефинансирования в день.

— штраф за отказ от представления документов на проверку в ПФР составляет 200 руб. (ст. 48 Закона N 212-ФЗ). Предпринимателям (и бухгалтерам) нужно знать, что если сотрудники фонда затребовали в рамках выездной проверки документы, то предоставить их необходимо в течение 10 дней. Если по каким-то причинам организация не успевает передать сотрудникам ПФР бумаги в установленный срок, то ей следует на следующий же день после получения требования письменно уведомить об этом сотрудников Пенсионного фонда. Также нужно указать причину задержки и срок, в который документы будут готовы.

Кроме того, должностное лицо плательщика страховых взносов – организации может быть привлечено к административной ответственности за нарушение сроков представления отчетности в Пенсионный фонд.

Полный ли это список? Нет! Стоит ли считать штрафы, пени в ПФР с помощью калькуляторов? В принципе, можно. Но надо отдавать себе отчет, что вы получите приблизительные расчеты, которые никому не интересны и на важны. Важными и интересными будут только те цифры, которые насчитает ПФР. При получении уведомления о начисленных штрафах, пенях в Пенсионный Фонд, нужно обратить внимание на обоснование и уже от этого «отталкиваться».

Штрафы предпринимателям за отчетность в ФСС:

— Непредставление в установленный срок отчетности по форме 4-ФСС — штрафная от 100 руб (п. 1 ст. 19 Федерального закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ)

— Нарушение срока регистрации ИП в качестве страхователя-работодателя и осуществление деятельности без регистрации — штраф от 25 000 руб. (п. 1 ст. 19 Федерального закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ). А это довольно серьезный штраф за неоформленного работника, причем это минимальный размер штрафа, а за неоформленного работника потом ФСС принудит платить ранее не уплаченные взносы.

Опять же, как и в случае со штрафами в ПФР, штрафы за отчетность в ФСС можно калькулировать онлайн, но точкой отсчета будут расчеты штрафов ФСС.

А что делать, если контролирующие органы начислили штрафы? Во-первых, внимательно изучить основания! Если есть шанс доказать свою правоту — можно обратиться в суд. Да, это нервы, и время. Тут каждый предприниматель решает и оценивает сам, как лучше поступить, стоит ли тратить время на суд.

Если у вас были вопиющие/возмутительные/любопытные случаи со штрафами, или отменой их — оставляйте комментарии, ваш опыт обязательно будет интересен и будет полезен! Например, если за вашими обязанностями как работодателя,налогоплательщика и т.п. следила бухгалтер, вы ей доверяли, но попали из-за её ошибок на штрафы, можно подать на неё в суд. Подавать заявление на уменьшение штрафов и т.п. в большинстве случае бесполезно! Причина простая — незнание закона не освобождает от ответственности! Поступите проще — создайте личный профиль в сервисе «Электронный бухгалтер» (если у вас УСН или ЕНВД):


и у вас будет индивидуальный календарь, где будет написано, кому, сколько, когда и почему нужно платить, сдавать и т.д. А ещё, календарь будет вам по почте или на сотовый напоминать (по желанию) об очередном сроке отчетности и др.

www.elba-buhgalter.ru

Штрафы для ООО в 2016 году

Статьи по теме

Во время своей деятельности ООО по разным причинам могут совершать правонарушения в различных областях – налоговые нарушения, в области правильной организации и ведения бизнеса, трудовые и т. д. За эти нарушения предусмотрены различные виды наказаний вплоть до уголовной, в зависимости от того, насколько нарушения серьезные. Чаще всего речь идет о штрафах. Штрафы также различаются по размерам в зависимости от степени тяжести правонарушения.

Содержание:

Штрафы для ООО в 2016 году

Для ООО, как и для любого другого субъекта предпринимательской деятельности, самым распространенным видом правонарушения являются те, которые связан с исчислением и уплатой налогов: не заплатили, заплатили позже, не сдали декларацию или сдали позже и т. д.

Некоторые правонарушения совершаются предпринимателями умышленно, например, с целью сэкономить денег, не платя налоги. Часто такие нарушения закона случаются по неосторожности или невнимательности: где-то неправильно посчитали, ошиблись, забыли вовремя сдать отчет и т. д.

Еще одна распространенная причина нарушений – незнание законов или их слабое знание. Это когда предприниматель хочет, и это совершенно нормально и правильно, оптимизировать свои налоги, снизить налоговую нагрузку, но из-за слабой теоретической подготовки своей или бухгалтера невольно совершает правонарушение.

Еще один вид правонарушений связан с так называемыми социальными налогами. Речь идет о взносах в ПФР, ФСС, ФОМС.

Еще один вид нарушений связан с нарушением трудового законодательства.

В любом случае за любые нарушения, независимо от причины, придется понести наказание, заплатить штрафы для ООО в 2016 году. Причем, зачастую штрафы для ООО в 2016 году будет должно заплатить не только сама фирма, например, магазин, но и его директор: это на усмотрение того органа, который этот штраф выписывает.

Штрафы для ООО за налоговые нарушения

За что штраф, вид нарушения

www.business.ru

Выбор между ООО и ИП: ответственность и штрафы

Онлайн-сервис бесплатной подготовки документов
для регистрации ООО или ИП

  • Главная
  • Помощь и доп. информация
  • Регистрация ИП или ООО
  • Выбор между ООО и ИП: ответственность и штрафы

Ещё одним вопросом, который должен быть обязательно прояснён при выборе оптимального варианта между ООО и ИП, является вопрос ответственности за возможные нарушения законодательства.

Отвечая на этот вопрос, необходимо сказать, что при регистрации организации зона ответственности и размеры её значительно расширяются. Другими словами, выбирая такую организационно-правовую форму как ООО, следует четко осознавать, что юридическое лицо несёт ответственность в более масштабных размерах, чем ИП.

В пример можно привести суммы штрафов в случае нарушения кассовой дисциплины ИП и ООО. На основании п.1 ст.15.1 КоАП РФ, при нарушении порядка ведения кассовой дисциплины и работы с денежной наличностью индивидуальным предпринимателем размер штрафа составляет от 4 000 рублей до 5 000 рублей. В случае же подобного нарушения юридическим лицом величина штрафа колеблется уже в диапазоне от 40 000 рублей до 50 000 рублей.

Таким образом, наглядно видно, что в случае административных правонарушений ответственность организации в разы превышает объём штрафных санкций, которые могут вводиться в отношении индивидуального предпринимателя.

Кроме того, в соответствии с КоАП РФ, ответственность в случае выявленных нарушений может нести не только сама организация, но и её должностные лица (директор, его заместители, главный бухгалтер).

Индивидуальные предприниматели и руководители организаций могут быть привлечены и к уголовной ответственности. В этом случае, как и в административной сфере, ответственность первых лиц ООО является более серьёзной в сравнении с наказанием ИП. В настоящее время Уголовный кодекс РФ содержит внушительный перечень статей, которые предусматривают ответственность именно юридических лиц.

В отличие от административной и уголовной, налоговая ответственность организации совпадает по большей части с налоговой ответственностью индивидуального предпринимателя. Основная причина такого положения дел кроется в терминологии. Дело в том, что налоговое законодательство не указывает конкретную организационно-правовую форму, называя вместо этого индивидуальных предпринимателей и юридические лица налогоплательщиками.

Теперь Вы знаете больше об ответственности и штрафах, их различии в зависимости от организационно-правовой формы и можете оценить, какой вариант наиболее привлекательный: открывать ИП или регистрировать ООО.

Если Вы только планируете открыть свое дело, то самое время ознакомиться с остальными статьями, представленными на нашем сайте. Они подскажут Вам многие нюансы в работе и помогут избежать ошибок, особенно на начальном этапе.

Если выбор формы ведения бизнеса уже сделан, то необходимо сформировать комплект документов для регистрации своего дела.

Пожалуй, самый оптимальный вариант сделать это – обратиться в интернет-бухгалтерию «Моё дело». Почему? Потому что это просто и совершенно бесплатно!

Сервис «Моё дело» для Вашего бизнеса

Интернет-бухгалтерия «Моё дело» позволяет сформировать полный пакет документов, которые требуются для того, чтобы открыть ИП или зарегистрировать ООО. В системе Вы делаете простые шаги под руководством электронного мастера и уже через короткое время располагаете полным пакетом документов для регистрации Вашего бизнеса. Отдельно необходимо отметить, что Вы абсолютно ничего не платите!

Заполнение бланков осуществляется корректно и в соответствии со всеми нормами и правилами. Этому есть чёткое объяснение: сервис «Моё дело» содержит все действующие бланки, законодательные и нормативные акты в сфере бухгалтерского учёта, налогообложения, трудовых отношений.

Обновление информации в системе осуществляется в режиме онлайн. Таким образом, Вы всегда пользуетесь только актуальными бланками, а также действующими законами, указами, положениями, распоряжениями и приказами.

Интернет-бухгалтерия «Моё дело» обеспечивает не только быстрое, корректно и бесплатное формирование полного пакета документов для регистрации Вашего бизнеса, но является современным профессиональным бухгалтерским сервисом. Система позволяет вести учёт в рамках общей системы налогообложения (ОСНО), упрощённой системы налогообложения (УСН) и налогового режима в виде единого налога на вменённый доход (ЕНВД).

Вы в любое время производите точный и корректный расчёт налогов и страховых взносов, зарплаты и пособий, отпускных и больничных. Все начисленные суммы Вы перечисляете прямо через сервис благодаря интеграции с банками и платёжными системами!

Бухгалтерская, налоговая, статистическая отчётность на ОСНО, ЕНВД, УСН – Вы всегда формируете любые отчётные формы и документы легко и абсолютно правильно! Заполнение почти всех бланков производится автоматически, что исключает ошибки и опечатки. Отправку готовых документов в налоговую инспекцию, ФСС, ПФР, Росстат Вы осуществляете из сервиса в электронном виде. Очереди и потраченные нервы остались в прошлом!

Обо всех сроках представления отчётных форм и уплаты налогов Вам заранее сообщает персональный налоговый календарь, которым оборудован Ваш Личный кабинет в сервисе «Моё дело». Вы гарантированно и заблаговременно оповещены обо всех грядущих датах, ведь уведомления дублируются на телефон и электронный почтовый ящик!

Часто в работе мы сталкиваемся с проблемами. И тогда мы тратим уйму времени и сил в поисках ответа. Всё это осталось в прошлом! Сервис «Моё дело» обеспечивает Вам экспертную поддержку в любое время дня и ночи по любым вопросам, касающимся налогообложения и бухучёта!

Вы хотите вести учёт абсолютно корректно, в полном соответствии с действующим законодательством и не спотыкаясь о штрафы? Вы хотите всегда вовремя и корректно подавать отчётность и уплачивать налоги? Вы хотите круглосуточно получать профессиональную поддержку по Вашему бизнесу?

Тогда зарегистрируйтесь в интернет-бухгалтерии «Моё дело» прямо сейчас, чтобы бесплатно оценить все возможности системы!

www.moedelo.org

Налоговые санкции и штрафы с 2017 года

С 2017 года вступили в силу поправки, внесенные в Налоговый кодекс РФ, в течение всего 2016 года. Большинство изменений направлено на повышение собираемости налогов и пополнение бюджета за счет штрафов. Так, повышены штрафы для компаний за непредставление в налоговую инспекцию документов; по страховым взносам начнут штрафовать в соответствии с положениями Налогового Кодекса РФ. В результате штрафовать компанию могут чаще и больше. Введены штрафы для граждан за непредставление в налоговую сведений, которые ранее должны были получать налоговики самостоятельно из других госструктур (в частности ГИДББ и Роскомимущество).

Штраф за непредставление пояснений налоговой инспекции

С 1 января введены штрафы для компаний, который не представят налоговым инспекторам пояснения, запрошенные ими в процессе камеральной проверки.

С января 2017 года изменилась статья 129.1 Налогового Кодекса РФ, в которой говорится об ответственности за неправомерное несообщение сведений налоговому органу.

В статье 129.1 Налогового Кодекса РФ теперь говорится о том, что непредставление налоговой инспекции пояснений, запрошенных в ходе камеральной проверки декларации по НДС, является нарушением, которое подпадает под статью 129.1 Налогового Кодекса РФ.

Пояснения налоговые инспекторы могут запросить, например, из-за расхождений в электронных счетах-фактурах компании и её контрагентов.

Если вы не предоставите пояснения во время камеральной проверки по НДС, компанию могут оштрафовать на 5 000 рублей. Повторное нарушение в течение календарного года грозит компании штрафом в размере 20 000 рублей.

Пояснения налоговой нужно представлять через интернет

Организации, которые обязаны отчитываться по НДС через интернет, должны тем же способом представлять пояснения по налогу.

С 2017 года в пункте 3 статьи 88 Налогового Кодекса РФ появилось новое правило для тех, кто должен сдавать декларации по НДС через интернет.

Если инспекторы в ходе камеральной проверки по НДС запросят пояснения, то представить их нужно в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи через оператора электронного документооборота. То есть, так же, как для сдачи налоговой отчетности.

Если вы сдадите пояснения на бумаге, такие пояснения считаются не представленными и компании грозит штраф на основании статьи 129.1 Налогового Кодекса РФ:

  • в размере 5 000 рублей при первичном нарушении;
  • в размере 20 000 рублей при повторном нарушении в течение календарного года.

Поправки в Налоговый Кодекс РФ внесены Федеральным законом от 01.05.16 № 130-ФЗ и вступили в силу с 1 января 2017 года.

Граждане, которые не сообщат о своем имуществе, будут оштрафованы

Граждане, не сообщившие в ИФНС сведения о наличии у них недвижимости и автомобилей, рано или поздно будут оштрафованы.

Для граждан в Налоговом Кодексе РФ появились новые санкции. С 1 января 2017 года вступил в силу пункт 3 статьи 129.1 Налогового Кодекса РФ. В нем предусмотрены штрафы для граждан, которые не получив уведомление об уплате налога, сами не сообщили сведения о своей недвижимости или транспортных средствах.

Ранее, если вы владели автомобилем или недвижимостью и не получали из налоговой инспекции квитанций на уплату налогов, можно было не беспокоиться. Именно налоговая инспекция должна была уведомлять вас о необходимости уплатить налоги. Не сообщение в налоговую о своих квартирах, участках, дачах, машинах и т.д. штрафами не каралось.

Теперь с 1 января 2017 года гражданин, который владеет недвижимостью и (или) автомобилем, обязан сообщить о своем имуществе самостоятельно.

Если ИФНС не прислала Вам уведомление об уплате налога на имущество физлиц или транспортного налога, Вы должны проявить инициативу и сообщить налоговикам о наличии у Вас имущества. Эти сведения нужно передать до 31 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Штраф составляет 20 процентов от неуплаченной суммы налога в отношении «сокрытого» от инспекторов объекта налогообложения. Эта поправка внесена Федеральным законом от 02.04.14 № 52-ФЗ.

Расчет пеней в случае просрочки уплаты недоимки по налогам

Изменен порядок расчета пеней для организаций в случае длительной просрочки уплаты недоимки по налогам.

В отношении просрочки по налогам, которая будет образована после 1 октября 2017 года, предстоит применять обновленные правила расчета пеней.

Согласно новой редакции пункта 4 статьи 75 Налогового кодекса РФ, граждане и организации станут рассчитывать пени по-разному.

Для граждан (включая предпринимателей), сохранится процентная ставка, равная 1/300 действующей ставки рефинансирования Центробанка (напомним, что с 2016 года ставка рефинансирования равняется ключевой ставке).

Для организаций размер пеней будет зависеть от периода просрочки:

  • если период просрочки составит 30 календарных дней и менее, то процентная ставка будет равна 1/300 действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ;
  • если период просрочки превысит 30 календарных дней, то процентная ставка составит 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ, действовавшей в период просрочки до 30 календарных дней включительно, + 1/150 ставки рефинансирования ЦБ РФ, действовавшей в период, начиная с 31-го дня просрочки.

Изменения были внесены в законодательство Федеральным законом от 30.11.16 № 401-ФЗ.

Штраф за занижение цены при контролируемых сделках

Штраф за неуплату налогов в связи с неверным применением цен при контролируемых сделках увеличен.

Если налоговики проверили контролируемую сделку и обнаружили, что цены были занижены, они вправе оштрафовать компанию по статье 129.3 Налогового Кодекса РФ.

Размер штрафа зависит от периода, к которому относится сделка. Так, для сделок, совершенных в 2014 — 2016 годах, величина штрафа составляла 20 процентов от неуплаченной суммы налога.

Для сделок, которые будут совершены в 2017 году и далее, размер санкции возрастает до 40 процентов от неуплаченной суммы налога, но не менее 30 000 рублей.

Это изменение внесено в Налоговый кодекс РФ Федеральным законом от 18.07.11 № 227-ФЗ.

Введен досудебный порядок взыскания налога с поручителей

Если налогоплательщик не заплатил налог вовремя, а обязанность по уплате налога обеспечена поручительством, то поручитель и налогоплательщик несут солидарную ответственность в соответствии с пунктом 3 статьи 74 Налогового Кодекса РФ.

ИФНС вправе взыскать с поручителя налог, который не был уплачен его подопечным. До 2017 года, чтобы взыскать неуплаченную сумму налога с поручителя, налоговики обязаны были иметь на руках судебное решение. Сейчас взыскание будет осуществляться без привлечения судов.

С 1 января 2017 года вступила в силу новая редакция пункта 3 статьи 74 Налогового Кодекса РФ. Она предусматривает, что взыскивать недоимку с поручителя будут в таком же порядке, как и с налогоплательщика.

Другими словами, налоговики, без суда, смогут выставить поручителю требование об уплате налога, а затем взыскать недоимку за счет его денег или имущества. Такое правило применяется в отношении договоров поручительства по уплате налогов, срок уплаты которых наступает после 1 июля 2017 года.

Поправки внесены в Налоговый кодекс РФ Федеральным законом от 30.11.16 № 401-ФЗ.

Штрафы для организаций по страховым взносам

В 2017 году применять санкции в отношении организаций-страхователей смогут налоговые инспекторы, сотрудники ФСС и инспекторы Пенсионного фонда.

Налоговики могут оштрафовать за нарушения по взносами в ПФР, в ФОМС и взносами на обязательное соцстрахование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.

При этом ИФНС будет применять правила, закрепленные в Налоговом кодексе РФ.

За непредставление расчета по взносам компанию оштрафуют на основании статьи 119 Налогового кодекса РФ: в размере 5 процентов не уплаченной суммы налога (страховых взносов), подлежащей уплате на основании этой декларации (расчета по страховым взносам), за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.

За грубое нарушение правил учета на основании статьи 120 Налогового кодекса РФ налоговики оштрафуют компанию:

  • На 10 000 (десять) тысяч рублей.
  • На 30 000 (тридцать) тысяч рублей, если правила учета повторно и грубо нарушены в течение более одного налогового периода.

В размере двадцати процентов от суммы неуплаченного налога (страховых взносов), но не менее сорока тысяч рублей, если грубые нарушения повлекли занижение налоговой базы (базы для исчисления страховых взносов).

Пенсионный фонд может применять санкции двух видов: за непредставление ежегодных сведений о стаже (500 руб. в отношении каждого застрахованного лица), и за нарушение порядка сдачи электронной отчетности (1 000 руб.).

Сотрудники ФСС будут штрафовать за нарушения по взносами «на травматизм».

Новое в правилах регистрации компаний и ИП

С 1 января 2017 года при регистрации юридических лиц и предпринимателей вместо хорошо знакомого многим свидетельства о государственной регистрации выдается лист записи ЕГРЮЛ или ЕГРИП. Лист записи распечатывается на бумаге формата а4 и выдается «на руки» с печатью налоговой. Приказ ФНС России от 12.09.2016 № ММВ-7-14/[email protected]

Лист записи с 1 января 2017 года подтверждает факт регистрации и внесения компании либо ИП в ЕГРЮЛ и ЕГРИП. Ранее, до начала 2017 года , Лист записи был приложением к свидетельству о регистрации, которое считалось основным документом.

Компания может получить в ИФНС документ, подтверждающий статус налогового резидента

Налоговики будут представлять налогоплательщикам документ, подтверждающий статус налогового резидента.

С 1 июля 2017 года налоговая инспекция обязана представлять по запросу организации документ, подтверждающий статус налогового резидента Российской Федерации. Этот документ можно будет получить в электронном виде или на бумаге.

Дополнения внесены в пункт 1 статьи 32 Налогового Кодекса РФ Федеральным законом от 30.11.16 № 401-ФЗ.

Электронная версия журнала
«НОРМАТИВНЫЕ АКТЫ ДЛЯ БУХГАЛТЕРА»

Самое популярное издание бухгалтерских нормативных документов с комментариями к ним от экспертов и разработчиков.

www.buhgalteria.ru

Штрафы ООО: что о них нужно знать?

Среди всевозможных правонарушений в деятельности ООО одним из самых распространенных является невыполнение налогового законодательства. Причин тому может быть множество: незнание законов, умышленная неуплата или снижение налогов, невнимательное отношение или недостаточный опыт ведения бухгалтерского учета.

Как бы то ни было, как правило, итог один — наложение штрафных санкций со стороны соответствующих государственных органов. Следует учитывать и тот факт, что в некоторых случаях штрафы будет платить не только само предприятие, но и директор. Все будет зависеть от вида нарушения и службы, выписавшей взыскание.

Какие штрафы для ООО предусмотрены в налоговой?

Ниже представлен список основных правонарушений, за которые общество может поплатиться серьезными денежными суммами:

  • ведение деятельности без регистрации. Довольно часто случается, что фирма уже начала свой бизнес, однако не успела зарегистрироваться в государственных органах. Если это будет раскрыто при проверке, придется заплатить минимум 10 тысяч рублей;
  • ведение деятельности при отсутствии регистрации в налоговой службе. Не затрагивает те сферы деятельности, для которых не требуется получение обязательной лицензии. С предприятия могут взыскать до 10% от полученного дохода, при этом сумма не может быть меньше 40 тысяч рублей;
  • причинение вреда в крупных размерах. Нужно заметить, что крупными размерами считается вред, составляющий не менее двух миллионов рублей в течение трех лет. В этом случае директор обязан будет уплатить штраф в размере от 100 до 500 тысяч рублей. Более того, законом предусмотрена и уголовная ответственность — до пяти лет лишения свободы;
  • открытие банковского счета без уведомления налогового органа. Компания должна будет заплатить до 5 тысяч рублей, с директора же могут взыскать до двух тысяч рублей;
  • не сданная налоговая декларация. В обычных обстоятельствах предприятие заплатит штраф от 5% за каждый месяц неуплаты, при этом сумма не может быть меньше 1000 рублей. Если же речь идет о крупных размерах, то директору грозит до двух лет тюрьмы или до 300 тысяч рублей штрафа.

Это лишь основная часть штрафных санкций от налоговых служб. И хоть для ООО штрафы ГИБДД не предусмотрены, есть целый ряд государственных органов, которые могут накладывать взыскания на юридических лиц. Среди них, например, Пенсионный фонд и другие подобные структуры.

Как избежать всевозможных проблем и правильно построить бизнес?

Честная деятельность и знание законодательной базы поможет избежать многих проблем и не беспокоиться о штрафных санкциях. Если у вас нет возможности посвящать решению правовых и смежных вопросов свое время, делегируйте их специалистам. Центр Правовых Услуг «Империя» — это команда опытных юристов, финансистов и бухгалтеров, способная избавить вас от множества забот и оптимизировать бизнес. Мы работаем без отпусков и выходных, поэтому сотрудничать с нами очень удобно. Звоните прямо сейчас!

cpu-imperia.ru

Это интересно:

  • Аварии на морских и речных судах в россии Аварии на морских и речных судах в россии Безопасность человека на воде всегда была актуальной проблемой, но, несмотря на стремление специалистов повысить безопасность судоходства, число морских и речных катастроф не уменьшается. […]
  • Как удалить с реестра оперу Удаляем браузер Опера Ежедневно выходят новые обновления программ. Далеко не все они отличаются стабильной и качественной работой без сбоев и вылетов. В связи с этим пользователи устанавливают одни браузеры и удаляют другие, […]
  • Документы для фактического вступления в наследство Принятие наследства фактически Большинство потенциальных и действительных наследников не настолько разбираются в законодательстве, чтобы быть осведомленным о нескольких способах принятия имущества от наследодателя. Не всегда […]
  • Кнопка возврата на сайте Веб-дизайн и поисковая оптимизация Вебдизайн с jQuery - это очень просто! • Фотогалерея jQuery - просто и красиво! • Фотогалерея jQuery со слайд-шоу • Фотогалерея для интернет магазина • Фотогалерея prettyPhoto • Фотогалерея […]
  • Исковой срок при ликвидации Срок давности при ликвидации фирм Не выплатили компенсацию за отпуск.Прошло 2 года.Компании уже не существует. Что можно сделать? Спасибо. К сожелению, -уже ничего. Срок исковой давности по финансовым делам - 2 года. В бухучете […]
  • Приказ мз 765 Приказ Министерства здравоохранения и социального развития РФ от 7 декабря 2005 г. N 765 "Об организации деятельности врача-терапевта участкового" Приказ Министерства здравоохранения и социального развития РФот 7 декабря 2005 г. N […]