Оглавление:

Ип на енвд налоги отчетность

11 августа 2018

Отчетность ИП на ЕНВД 2018 (без наемных работников)

Для того чтобы перейти на «вмененку», нужно подать в инспекцию заявление в срок не позднее пяти дней, со дня фактического начала деятельности. Днем постановки на учет в качестве плательщика единого налога будет считаться дата начала применения ЕНВД, которую ИП укажет в заявлении о постановке на учет.

Сдача отчетности в Инспекцию Федеральной налоговой службы (ИФНС):

Декларацию по ЕНВД предоставляют ежеквартально – до 20 числа следующего месяца за налоговым периодом:

I квартал – с 01.04 до 20.04; II квартал – с 01.07 до 20.07;

III квартал с 01.10 до 20.10; IV квартал с 01.01 до 20.01.

ОПЛАТА НАЛОГОВ И ВЗНОСОВ:

1. После окончания налогового периода – квартала, не позже 25 числа следующего месяца нужно оплатить налог ЕНВД. (I квартал — до 25.04, II квартал – до 25.07, III квартал до 25.10, IV квартал до 25.01).

2. Срок уплатыстраховых взносов в ФОМС и ПФР с дохода, не превышающего 300 000 за 2018 год (32 385 руб.) – не позднее 31 декабря 2018 г. Взносы могут быть уплачены ежемесячно (2 698,75 руб.) или ежеквартально (8 096,25 руб.) до 31 числа текущего месяца фиксированными платежами.

Рекомендуемый период оплаты- квартал. Сроки поквартальной оплаты:

1 квартал- до 31 марта; 3 квартал- до 30 сентября;

2 квартал- до 30 июня; 4 квартал- до 31 декабря

Срок уплаты страховых взносов с дохода, превышающего 300 000 за 2018 год – не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим расчетным периодом. (рекомендуемый срок оплаты до 31 декабря)

ИП применяющий ЕНВД, без наемных работников вправе уменьшить налог на всю сумму уплаченных взносов в ПФР. Все вычеты разрешается делать только из той суммы, что вы заплатили в ПФР до конца года. При этом сумму платежей по налогу можно уменьшать на все 100%.

www.csbkem.ru

Отчетность ИП в 2018 году

Всю отчетность индивидуальных предпринимателей можно разделить на четыре категории:

Примечание: в 2018 году многие ИП для сдачи отчетности используют данную интернет-бухгалтерию.

Отчетность в зависимости от системы налогообложения

Налоговые декларации

В соответствии с выбранной системой налогообложения ИП необходимо сдавать в ИФНС налоговые декларации:

Обратите внимание, что при совмещении налоговых режимов необходимо раздельно по каждой системе налогообложения вести учет, сдавать отчетность и платить налоги.

Книга учета доходов и расходов (КУДИР)

Книгу учета полученных доходов и совершенных расходов (КУДИР) обязаны вести все ИП применяющие УСН, ОСН, ПСН и ЕСХН. С 2013 года было отменено обязательное заверение КУДИР в ИФНС. Однако прошитая и пронумерованная книга должна быть в любом случае (штраф за её отсутствие для ИП составляет 200 рублей).

Индивидуальными предпринимателям на ЕНВД КУДИР вести не нужно, но при этом им необходимо учитывать свои физические показатели (количество квадратных метров, работников и т.д.).

В каком именно виде это делать закон не регламентирует, поэтому все так называемые «Книги ЕНВД», которые настойчиво рекомендуют работники ИФНС, незаконны. Особенно если в них присутствуют такие разделы, как «Доходы», «Расходы» и т.д.

В любом случае, учитывать физические показатели необходимо, поэтому если стоимость такой книги приемлемая (штраф за её отсутствие от 500 до 700 руб.) возможно и стоит её приобрести. Но при этом важно помнить, что в ней необходимо вести только учёт физпоказателей, всю остальную информацию по доходам и расходам туда заносить не нужно.

Более подробно про КУДИР.

Отчетность за работников

Всю отчетность за работников можно разделить на три категории:

  • Отчетность в ФНС (Налоговая служба).
  • Отчетность в ПФР (Пенсионный фонд).
  • Отчетность в ФСС (Фонд социального страхования).

www.malyi-biznes.ru

Отчетность ИП на ЕНВД в 2018 году

С 1 января 2014 года индивидуальные предприниматели, находящиеся на едином налоге на вмененный доход, имеют возможность сменить данный режим на другой, так как он перестал быть обязательным. При этом законодательство не запрещает продолжать использовать его и далее, если предприниматель подпадает под критерии для его применения. Окончательно отменить этот режим планируют с 2018 года.

Какая предусмотрена отчетность

Несмотря на то, что единый налог на вмененный доход носит добровольный характер, обязанность по представлению отчетности по нему сохранилась у всех предпринимателей, использующих данную систему. Отчетность ИП на ЕНВД включает в себя представление ежеквартальной декларации.

Отметим тот нюанс, что единым налогом может облагаться не вся деятельность предпринимателя, а только ее отдельные виды, поэтому на практике нередко происходит совмещение необходимости представления данной декларации с формами отчетов по другим режимам налогообложения. Если же вся деятельность соответствует критериям применения единого налога, и ИП перешел на его уплату, то сдается только декларация по ЕНВД.

Когда и как сдавать

Сроки сдачи отчетности по данному специальному режиму четко определены законодательством. Оплатить ЕНДВ необходимо до 25 числа, а сдать декларацию – до 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

При этом сдача декларации по ЕНВД подразумевает подсчет налогооблагаемой базы на основе базовых показателей доходности и ряда физических показателей. Кроме того, на предпринимателе лежит обязанность по учету физических показателей бизнеса. На данный момент определенной формы для их учета не существует, поэтому они могут вестись в произвольной форме.

Отметим, что нулевая отчетность по ЕНВД невозможна в силу специфики данного налога.

Единый налог для ИП в 2018 году

Единый налог для ИП в 2018 году, как и ранее, не требует от предпринимателя расчета налоговой базы на основе полученного дохода, кроме того, представление декларации по не требует указания в ней размера прибыли, полученной в отчетном периоде.

Особенности отчетности

Налоговая отчетность при ЕНВД предельно проста, но в то же время требует определенных знаний нормативных документов, так как для расчета суммы платежа используются коэффициенты, регламентированные законодательством.

На практике достаточно произвести расчет налога однократно, после чего дублировать декларации, но при этом следует соблюдать два условия. Во-первых, особенности ведения бизнеса, такие, как режим работы, площадь помещения и т. д. должны оставаться неизменными. Во-вторых, нужно регулярно проверять законодательство, отслеживая изменения ставок коэффициентов и величины базовой доходности по видам деятельности. Если данные условия соблюдаются, то никаких проблем с подготовкой декларации не возникнет, а тем более не будет вопроса, какая отчетность сдается при ЕНВД.

Сдача отчетности начинающим ИП

На практике сложней всего подготовить декларацию начинающим предпринимателям. В такой ситуации лучше, чтобы первый раз отчетность по единому налогу в 2018 году подготовили специалисты. После чего предприниматель сможет самостоятельно делать эту работу по сценарию, описанному выше.

Между прочим, многие предприниматели готовят декларации заблаговременно, что позволяет заранее подготовиться к сдаче отчетности, а не дотягивать до последнего момента. Главное перед этим – сверить все используемые показатели расчета с актуальными на момент подачи отчета.

Соблюдение сроков

Важно соблюдать сроки сдачи декларации по ЕНВД, за чем налоговая инспекция в последнее время следит очень пристально и при выявлении таких фактов незамедлительно направляет инкассо в кредитное учреждение, где открыт расчетный счет нарушителя. ИП, не имеющим расчетного счета, направляется акт камеральной проверки и уведомление о наложении на него штрафа. Оплата штрафа не снимает обязанности по представлению отчетности.

Бухгалтерская отчетность при ЕНВД в 2018 году

С 01.01.2013 вступил в силу Федеральный закон от 06.12.2011 г. № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», который внес изменения не только в порядок ведения бухучета, но и в порядок представления бухгалтерской отчетности. Данный закон вызвал ряд вопросов и активные обсуждения, в том числе и среди ИП на ЕНВД, которых в первую очередь интересует, обязаны ли они вести бухгалтерский учет.

Проясним немного ситуацию. Подпункт 1 п. 2 статьи 6 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ допускает, что индивидуальные предприниматели могут не вести бухгалтерский учет в том случае, если, согласно налоговому законодательству, они ведут учет своих объектов налогообложения в порядке, который установлен НК (налоговым кодексом) РФ.

Прямо о том, что ИП на ЕНВД обязаны вести учет, в главе 26.3 НК не утверждается, но п. 6 статьи 346.26 гласит, что если налогоплательщик осуществляет несколько видов деятельности, которые облагаются единым налогом, он должен вести учет показателей, которые необходимы для его исчисления, отдельно для каждого вида деятельности.

Другими словами, все индивидуальные предприниматели, которые находятся на ЕНВД, должны вести учет показателей, которые нужны для исчисления налога.

В вышеуказанных целях ИП на едином налоге нужно вести учет физических показателей, а также учитывать их изменения на протяжении всего налогового периода. Такой налоговый учет показателей будет для индивидуальных предпринимателей, которые являются плательщиками ЕНВД, заменой бухгалтерскому учету.

Сдача отчетности

Таким образом, сдача ИП на ЕНВД декларации в 2018 и следующих годах не представляет особой сложности для тех предпринимателей, которые регулярно производят выплату данного налога, не меняют виды деятельности, специфику ведения бизнеса, а также тщательно ведут всю необходимую документацию. Именно простота расчета, а также отсутствие необходимости показывать свои доходы делает единый налог привлекательным для значительного числа предпринимателей.

Налог ЕНВД для ИП: Видео

ipinform.ru

Отчетность ИП на ЕНВД

Какую отчетность сдают ИП на ЕНВД? Как часто необходимо отчитываться индивидуальным предпринимателям на спецрежиме? Мы постарались ответить на эти и другие вопросы.

Что сдаем в ФНС

Сдача отчетности в ФНС для ИП на ЕНВД — это в первую очередь сдача самой декларации по ЕНВД. Также в ФНС предприниматели сдают годовую отчетность по НДФЛ. А вот бухгалтерскую отчетность они не сдают.

Сроки сдачи декларации по ЕНВД

Налоговая отчетность ИП на ЕНВД сдается ежеквартально — не позднее 20-го числа месяца, следующего за кварталом (ст. 346.32 НК РФ):

22 января 2018 — за 4 квартал 2017 ;

20 апреля 2018 — за 1 квартал 2018;

20 июля 2018 — за 2 квартал 2018;

20 октября 2018 — за 3 квартал 2018.

Если указанные сроки приходятся на выходной или праздничный день, то последним днем сдачи отчетности считается следующий за ним ближайший рабочий день.

Как сдать декларацию по ЕНВД

ИП на ЕНВД могут сдать налоговую отчетность следующими способами:

  • лично или через представителя в бумажном виде;
  • по почте заказным письмом с описью вложения;
  • через интернет (с помощью специального тарифа «Малый бизнес» от Контур.Экстерна для организаций на спецрежимах).

3 месяца бесплатно пользуйтесь всеми возможностями Контур.Экстерна

Попробовать

Нулевая декларация по ЕНВД для ИП

Нулевой декларации по ЕНВД быть не может. Даже если налогоплательщик временно не ведет деятельность, он должен платить налог исходя из физических показателей (площади, численности и пр.).

Какая еще отчетность сдается?

Отчетность ИП на ЕНВД зависит от наличия работников.

ИП с сотрудниками сдают в ИФНС форму 6-НДФЛ и 2-НДФЛ, а с 2017 года расчет по страховым взносам (если есть работники). Отчеты в ПФР и ФСС сдают все ИП на ЕНВД, кроме тех, которые работают без сотрудников. В ФСС ИП на ЕНВД сдают форму расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам (4-ФСС). Расчет сдается на бумажном носителе не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным периодом. В электронном виде форму 4-ФСС можно сдать не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным.

ИП с сотрудниками отчитываются в ПФР ежемесячно по форме СЗВ-М.

В отчетность ИП на ЕНВД без работников не входят формы 4-ФСС, СЗВ-М, расчет по страховым взносам и справки по НДФЛ.

Если предприниматель занимается несколькими видами деятельности и некоторые из них не подпадают под ЕНВД, то ИП необходимо сдавать отчетность сразу по двум режимам налогообложения и вести раздельный учет для правильной уплаты налогов.

www.kontur-extern.ru

Отчетность ИП на ЕНВД в 2018 году

Статьи по теме

Как часто и какую отчетность, в какие сроки и какие документы необходимо предоставлять индивидуальным предпринимателям на ЕНВД? Ответим на эти и другие вопросы далее в статье.

Содержание:

Какие ИП могут быть на ЕНВД

Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) – это система налогообложения для отдельных видов деятельности. Как работает этот налог? Предполагается, что конкретный вид деятельности будет приносить потенциально возможную доходность.

При этом учитываются факторы, которые непосредственно влияют на размер предполагаемого дохода, например, квадратные метры магазина, количество сотрудников ИП и др. Исходя из этой доходности и факторов и будет рассчитываться налог по установленной ставке.

Виды деятельности, которые попадают под ЕНВД:

  • бытовые услуги;
  • ветеринарные услуги;
  • услуги по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автомототранспортных средств;
  • услуги по хранению автомототранспортных средств на платных стоянках;
  • автотранспортные услуги по перевозке пассажиров и грузов;
  • розничная торговля, осуществляемая через магазины и павильоны с площадью торгового зала не более 150 квадратных метров, а также осуществляемая через киоски, палатки, лотки;
  • услуги общественного питания;
  • распространение и/или размещение наружной рекламы;
  • размещение рекламы с использованием внешних и внутренних поверхностей транспортных средств;
  • услуги по временному размещению и проживанию;
  • услуги по передаче во временное владение и/или в пользование торговых мест, объектов организации общественного питания, земельных участков для организации торговых мест и объектов организации общественного питания.

ЕНВД можно использовать одновременно и с упрощенной системой, патентной или основной системой налогообложения.

Точка зрения, что оплата и предоставление сведений по ЕНВД освобождает от других налогов, ошибочна. «Вмененкой» облагается именно определенный вид дохода, а не какой-либо индивидуальный предприниматель.

Если при ведении дел имеют место другие виды хозяйственной деятельности, а не только подходящие для ЕНВД, то они учитываются по общей или упрощенной системе налогообложения, по которой параллельно с вмененкой сдается отчетность в проверяющие органы.

Отчетность ИП на ЕНВД в 2018 году с работниками

Предприниматели, использующие вмененку, наряду с другими системами налогообложения, обязаны сдать в налоговую инспекцию по месту регистрации следующие сведения.

Ежеквартально передавать сведения по ЕНВД, заполнив соответствующую декларацию. Если у ИП менее 100 человек сотрудников, он имеет право предоставить данный документ на бумажном носителе, если ИП более 100 сотрудников, то он обязан сняться с учета ЕНВД.

ИП может представить декларацию по ЕНВД лично или через его представителя, в виде почтового отправления с описью вложения или передать в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи.

Фискальные органы должны получить заполненный отчет до 20 числа месяца, идущего за отчетным периодом. При этом исключено понятие «нулевая декларация»: расчет налога ведется в зависимости от торговой площади, количества персонала, предполагаемого оборота и так далее.

График передачи данных на 2018 год:

  • за первый квартал 2018 года — до 20 апреля 2018
  • за второй квартал 2018 года — до 20 июля 2018
  • за третий квартал 2018 года — до 22 октября 2018

Для индивидуальных предпринимателей в этом году коэффициент К1 установлен в размере 1,868.

Программа для магазинов Бизнес.Ру позволит вам автоматизировать бухгалтерскую и налоговую отчетность, всегда быть в курсе всех взаиморасчетов с сотрудниками, контролировать денежные потоки в компании, а личный календарь напомнит вам о важных событиях.
Ознакомьтесь с полным функционалом программы для магазинов бесплатно!>>>

ИП, нанимающие персонал, обязаны сдать:

— Расчет страховых взносов теперь нужно предоставлять в ФНС ежеквартально. На каком носителе отображать информацию — электронном или бумажном, зависит от количества сотрудников. Если их больше 25, то используется только электронный вариант.

Количество работников определяется количеством штатных единиц ИП согласно штатного расписания без учета совместителей и физических лиц, осуществляющие услуги по договорам ГПХ.

Передать документы нужно до последнего числа месяца, следующего за отчетным периодом. Это делается и тогда, когда ИП приостановил деятельность. Данное правило прописано в письме ФНС от 03.04.2017 БС-4-11/6174. Передача нулевых отчетов необходима чтобы отделить неплательщиков страховых взносов от предпринимателей приостановивших работу.

Если подобного отчета нет, ФНС сначала наложит штрафы, арестует счета, а потом будет разбираться: не работает ИП или закон нарушает. Документы подаются 4 раза в год до 30 января, 30 мая, 30 июля, 30 октября. Не подавать расчет имеют право только предприниматели, не нанимавшие персонал.

Важной формой, дополняющей расчет по страховым взносам, является КНД 1110018. Она отражает численность работников, нанятых предпринимателем, включая сотрудников в декрете, в отпуске, на больничном, работающих по совместительству. Заполненный формуляр предоставляется в фискальные органы один раз в год, до 22 января.

Раз в год форму 2-НДФЛ. Если показатели в ней нулевые (есть сотрудники, но им не выплачивали ничего), то предоставлять ее нет необходимости.

Форма 6-НДФЛ заполняется по окончанию каждого квартала. Это справка, собирающая в единый документ сведения из всех 2-НДФЛ, поданных ИП. Фискальные органы должны ее получить не позднее, чем через месяц после отчетного периода. Нулевой 6-НДФЛ можно не сдавать.

Вместо вышеназванных отчетов, если ИП не использует труд наемных сотрудников, он сдает в ФНС:

Годовую декларацию 3-НДФЛ, если кроме деятельности, облагаемой вмененным налогом, ИП получал доходы из других источников. Уплата ЕНВД освобождает ИП от обязанности по уплате НДФЛ (в отношении доходов, полученных от предпринимательской деятельности на ЕНВД), налога на имущество физических лиц (в отношении имущества, используемого для осуществления предпринимательской деятельности на ЕНВД).

Как заполнить налоговую декларацию на ЕНВД:

— Заполненный бланк 4-НДФЛ отправляют ИП, впервые получившие прибыль с момента открытия, или те, у кого доход возрос (снизился) больше чем на 50%. (в том случае, если ИП получает доход, не подпадаемый под ЕНВД. Такой доход пройдет по основной системе налогообложения). Точная дата отправки формуляров не оговорена.

Но есть условие, что справка должна быть сдана не позже, чем через 5 дней по окончании месяца с момента возникновения условий для подачи декларации. Пример: ИП открылось 17 июля, следовательно, бланк надо отправить не позже 22 августа (месяц истекает 17 августа, плюс 5 дней).

В дополнение к вышеназванным документам ИП, оплачивающим другие виды бюджетных сборов, необходимо сдать:

Декларацию по земельному, транспортному и другим налогам. ИП не сдает декларации по земельному, транспортному налогу и налогу на имущество. Данные виды налогов налоговая инспекция по окончании года рассчитывает сама и рассылает квитанции на их уплату по месту жительства (регистрации) предпринимателя). Образец деклараций по земельному и транспортному налогам.

Бухгалтерская отчетность ИП

Годовой баланс отправляется ежегодно, не только в Налоговую, но и в Росстат. Проверяющие организации должны получить бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках в этом году до 2 апреля.

Если деятельность ИП попадает под категорию «малый бизнес», то он имеет право сдать баланс в упрощенном виде в электронном виде или на бумажном носителе. В последнем случае он заполняется с помощью бухгалтерской программы.

Сервис Бизнес.Ру обладает большим набором возможностей для автоматизации работы магазинов. Вы сможете реализовать в программе продажи любой сложности: вести отдельные договора, составлять акты выполненных работ и настраивать резервирование товаров. Все необходимые данные о покупках и продажах можно выгрузить в программу 1С:Бухгалтерия.
Попробуйте полную версию программы для автоматизации магазина бесплатно!>>>

Как правильно составить и оформить баланс по сокращенному варианту, подробно расписано в приказе Минфина России от 02.07.2010 № 66н. За исключением случаев, указанных в ст. п. 5 ст. 6 закона № 402-ФЗ от 06.12.2011 «О бухгалтерском учете». Использовать сокращенный баланс имеют возможность ИП, численность работников у которых не превышает 250 человек.

Корректное заполнение годового баланса подробно описывает приказ Минфина России от 02.07.2010 № 66н. Основные правила, которых необходимо придерживаться:

  • обязательно заполняют шапку с основными реквизитами ИП;
  • финансовые показатели пишут в рублях, тысячах или миллионах (выбор за бухгалтером);
  • отображают данные по пяти показателям актива и шести пассива за три года на 31 декабря 2017 (если предприниматель работает меньше, то за весь срок работы);
  • если нужно конкретизировать строку годового баланса, дают письменные пояснения.

Информация, указанная в годовом балансе, должна быть достоверной, отражать реальное положение дел (стоимость активов, имущества, объем кредитных обязательств и т. п.).

ИП, сделавшие перерыв в работе, подают документы в обычные сроки.

Отчеты в пенсионный фонд ИП на ЕНВД

Основным формуляром, который получает Фонд социального страхования, является 4-ФСС. Его обязаны подать ИП имеющие работников, имеющие производственные вредности, выплачивавшие компенсации в связи с травмами на производстве.

ИП компенсации может не выплачивать, если это не оговорено в трудовом договоре, но страховые взносы на травматизм на каждого сотрудника обязан платить. Остальные предприниматели освобождены от этого отчета.

www.business.ru

Это интересно:

  • Юрист вакансии биробиджан Юрист вакансии биробиджан Налоги и налогообложение Главный государственный налоговый инспектор Прием документов заканчивается через 3 дня Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы по крупнейшим налогоплательщикам №1 по […]
  • Юрист на северсталь Алексей Станкевич Старший юрист коллегии адвокатов «Мельницкий и Захаров». Кандидат юридических наук. Имеет обширный опыт в проектах в области телекоммуникаций, металлургии, газовой и нефтяной промышленности, инфраструктурного, […]
  • Правила работы над ошибками Система работы над ошибками на уроках русского языка 1. Традиционная форма работы над ошибками Даем, например, задание классу: найдите среди ошибок слова с орфограммой «Безударная гласная в корне» («Непроизносимая согласная в корне», […]
  • Правила уч Правила приема в школу (2018-2019 уч.год) МАУ ДО "Черняховская художественная школа объявляет прием учащихся Прием документов осуществляется с понедельника по пятницу с 9.00 до 17.00 в здании школы по адресу: г. Черняховск, ул. […]
  • Ст 4 о гражданстве Комментарий к Федеральному закону от 31 мая 2002 года N 62-ФЗ “О гражданстве Российской Федерации” Комментарий к Федеральному закону от 31 мая 2002 года N 62-ФЗ “О гражданстве Российской Федерации” (постатейный). Действующая […]
  • Страховые взносы адвокатов в 2018 Взносы в ПФР адвокатов в 2018 году В Коллегии адвокатов адвокаты самостоятельно уплачивают фиксированные платежи по пенсионным и медицинским взносам за год. Какой доход брать в расчет при уплате доп. взноса в 1% с доходов свыше 300 […]