Оглавление:

Транспортный налог на автомобиль до 100 л.с. Какой налог на автомобиль до 100 л с

Транспортный налог на автомобиль в Республике Бурятия на 2018 год — ставки, калькулятор, расчет дорожного налога на авто по мощности двигателя (лошадиным силам) в Улан-Удэ

Транспортный налог на легковые автомобили

Предлагаю сегодня поговорить о транспортном налоге на легковые автомобили. Сколько вы будете платить за своего железного коня, в зависимости от лошадиных сил? И какой самый выгодный автомобиль в России?

Транспортный налог на легковые автомобили

Итак, транспортный налог — взимается со всех легковых автомобилей на территории России, согласно конституции. Если автомобили мощные, а есть так сказать бюджетные или народные. Соответственно за бюджетные – народные автомобили мы платим меньше. Приведу пример в Москве и Московской области.

Транспортный налог на легковые автомобили, Москва и Московская область

— до 100 лошадиных сил: 7 рублей за одну л/с;— от 100 до 125: 20 рублей;— от 125 до 150: 30 рублей;— от 150 до 175: 38 рублей;— от 175 до 200: 45 рублей;— от 200 до 225: 60 рублей;— от 225 до 250: 75 рублей;— свыше 250 л.с.: 150 рублей.

Как видите чем мощнее автомобиль, тем больше за него платить. Тут расчеты простые. Например, рассчитаем для Москвы транспортные налоги на 100 л.с., 125 л.с., 200 л.с., и 300 л.с.

Налог на 100 л.с.

Тут как говорится, работает государственная программа. Чем меньше мощность у автомобиля, соответственно он выбрасывает меньше вредных веществ и потребляет меньше топлива, а поэтому транспортный налог будет минимальный. Наша Lada Priora имеет мощность двигателя в 96 л.с. (96 * 7 = 672 рубля). Как говорят сами разработчики ВАЗ, в спецификацию автомобиля специально внесли такое количество лошадиных сил, чтобы налог был меньше, а так двигатель Lada Priora мощнее.

На автомобиль мощность — 125 л.с.

Также очень распространенный вид транспортного налога, практически все модели «народных автомобилей», которые входят в диапазон от 300 тысяч до 600 тысяч рублей. Имеют двигатели мощностью от 101 до 123 л.с. Например, тот же народный KIA RIO имеет мощность 123 л.с. (123 * 20 = 2460 рублей)

Мощность 150 л.с.

Тут идут иномарки подороже «бизнес класс», автомобили от 700 тысяч до 1000 000 рублей. У них транспортный налог, может быть, как и 30 рублей, так и 38 или 45 рублей, все зависит от мощности двигателя. У Toyota Camry, мощность двигателя 181 л.с, а значит такой автомобиль входит в пределы от 175 до 200 л.с., значит (181 * 45 = 8145 рублей)

Как видите, чем дороже и мощнее автомобиль, тем дороже за него платить. Поэтому если берете даже подержанный, но дорогой автомобиль, можете платить за него очень даже дорого. У меня друг купил Audi A8 2001 года, сам автомобиль стоит в пределах 400 – 500 тысяч рублей, но зато мощность у него около 350 л.с. и за, такой автомобиль он в год платит 350 * 150 рублей = 52500 рублей, представьте! Поэтому при покупке б/у автомобилей имейте в виду.

Транспортный налог на легковые автомобили, для разных регионов разный, общего нет, все решается правительством определенной области. В этой статье приведен пример для Московского региона, в вашей области он может отличаться как в большую, так и в меньшую сторону.

И последнее, ну так посмеяться, самый выгодный автомобиль на территории РФ, ВАЗ ОКА, она имеет 33 л.с. (33 * 7 = 231 рубль). Вот такой налог нужно будет заплатить за ВАЗ ОКА!

Транспортный налог 2017 — коэффициенты в зависимости от мощности и области (города)

После покупки автомобиля его владельца обязан оформить страховой полис и уплатить транспортный налог. Транспортный налог – обязательный платёж в пользу государства, который производит каждый собственник автомобиля (кроме транспортных средств, осуществляющих пассажирские перевозки в городах). Уплата налога должна производиться один раз в год — не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (календарным годом).

Методика расчета

Величина налога = Ставка налога * Налоговая база * (Количество месяцев владения/12) * Повышающий коэффициент

Ставка налога – устанавливается законами субъектов Российской Федерации и меняется в зависимости от типа ТС, мощности двигателя, его грузоподъемности, места регистрации и других факторов. Налоговые ставки, могут быть увеличены (уменьшены) региональными властями, но не более чем в десять раз.

Например, ставка транспортного налога для легковых автомобилей в Москве в 2017 году в зависимости от мощности двигателя составляет:

Мощность двигателя, л.с.

до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно

свыше 100 л.с. до 125 л.с. (свыше 73,55 кВт до 91,94 кВт) включительно

свыше 125 л.с. до 150 л.с. (свыше 91,94 кВт до 110,33 кВт) включительно

свыше 150 л.с. до 175 л.с. (свыше 110,33 кВт до 128,7 кВт) включительно

свыше 175 л.с. до 200 л.с. (свыше 128,7 кВт до 147,1 кВт) включительно

свыше 200 л.с. до 225 л.с. (свыше 147,1 кВт до 165,5 кВт) включительно

свыше 225 л.с. до 250 л.с. (свыше 165,5 кВт до 183,9 кВт) включительно

свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)

Налоговая база – определяется как мощность двигателя транспортного средства в лошадиных силах.

Повышающий коэффициент или «налог на роскошь» – применяется с 2014 года в отношении автомобилей, попавших в перечень Правительства, и средняя стоимость которых выше 3 миллионов рублей. Его значение колеблется от 1 до 3 в зависимости от стоимости автомобиля и его возраста.

От 3 до 5 млн руб.

От 5 до 10 млн руб.

От 10 до 15 млн руб.

Проверить расчеты и оплатить налог можно на сайте Федеральной налоговой службы.

Особенности налогообложения в разных регионах

Как было сказано выше, ставки транспортного налога могут меняться в зависимости от региона регистрации авто. Таким образом, в Курской и Еврейской автономной областях на размер ставки влияет грузоподъемность ТС, в республике Хакасия пониженная ставка применяется для ТС на природном газе, а в Приморском крае власти поощряют собственников отечественных автомобилей. Во многих областях страны итоговая ставка транспортного налога зависит от года выпуска транспортного средства.

Для определенных категорий граждан при уплате транспортного налога предусмотрены льготы. С ними можно ознакомиться на сайте ФНС. Для получения льготы нужно вовремя предоставить заявление и необходимые документы в налоговые органы по месту жительства налогоплательщика.

Важно помнить, что при продаже автомобиля в некоторых случаях тоже нужно платить соответствующий налог.

Транспортный налог на автомобиль до 100 л.с.

Первое, что необходимо учитывать, при решении разобраться в том, что такое транспортный налог- это то, что его начислении происходит по схожим, но различающимся в некоторых нюансах, принципам.

Подобное обосновывается тем, что каждый отдельный регион, точнее – власти каждого отдельного региона, обладают возможностями для внесения корректив по начислениям описываемого налога. Несомненно, что при этом существуют определенные нормы, которые неподвластны изменениям со стороны районных руководств, однако льготы могут различаться, как и те категории населения, которые могут рассчитывать на их получение.

Смотрите в видео ниже, сколько придется платить за мощность двигателя 100 л. с.

Читайте, как правильно начисляется транспортный налог при продаже авто.

А также о том, как выбрать и купить автомобиль по карману.

Транспортный налог по областям

Для большей наглядности, требуется рассмотрение льгот по областям, достаточно часто льготы высчитываются по дорожному налогу на машину по лошадиным силам:

  • Москва. Здесь льготными условиями обладают те, чье автотранспортное средство перемещения оборудовано движущим механизмом, мощность которого в рамках 70 «лошадок».
  • В Ненецком автономном округе, имеет место быть лишь транспортный налог на автомобиль свыше 150 л с. Все, что по показателям мощности ниже – необлагаемое.
  • В Оренбургской области и непосредственно – Оренбурге, транспортный налог на автомобиль до 100 л с не начисляется.
  • В Республике Саха, Якутия, льготниками по транспортному налогу на авто свыше 100 л с являются те лица, чей автотранспорт выпущен до 1990 года и является продуктом производства отечественного автопрома. Но, при этом – авто не может превышать собственной мощностью 150 «лошадок».
  • В Свердловской области, по аналогии с Оренбургом, транспортный налог на авто менее 100 лошадиных сил не накладывается.
  • В Твери и области ситуация схожая, вот только транспортный налог на машину до 100 л с не налагается, при том условии, что она сошла с отечественного конвейера.
  • Достаточно интересной является ситуация, происходящая в Республике Ингушетия. Там транспортный налог на авто до 100 л с не накладывается, вот только граничная черта – это 90 «лошадок», и авто должно быть отечественным, произведенным до 94 года. Есть одна наизанимательнейшая поправка — если авто отечественно, до 76 г.в включительно и его мощность двигателя составляет аж 220 «лошадок», то такое авто тоже не обкладывается дорожным налогом.
  • А в Мурманске и области, Если у автотранспорта был похищен движок, кузов, шасси – то за него тоже платить не нужно. Только требуются доказательства факта хищения.
  • В таких регионах, как: Новосибирск, Приморье, Ростов, Иркутск и Республика Мордовия транспортный налог весьма зависим от года выпуска авто, а так же – от прочих его характеристик. Согласно этому имеется фиксированная цена за каждую «лошадку».

При условии таких, разительных отличий, нет усредненного понятия для всех регионов в совокупности о том, какой конкретный объем финансов будет уходить ежегодно на транспортный налог, так как он может быть как нулевым, так достигать и нескольких тысяч рублей. Кроме всего прочего, не следует выпускать из внимания пункт в описываемом налоге о таком понятии, как надбавка за роскошь.

pitstopchel.ru

Транспортный налог отменят

Российским автомобилистам облегчат (или осложнят?) фискальное бремя. В правительстве созрела инициатива упразднить транспортный налог. Но ездить по дорогам бесплатно не удастся — вместо отмененного собираются ввести экологический сбор. Такую возможность нынче рассматривают в Министерстве транспорта.

Информброшюры в ФНС РФ по городу Белгороду. Фото: Антон Вергун/ТАСС

Обоснование закономерности такого изменения ведомство подготовит до конца текущего года. Работа по данному вопросу идет в соответствии с Транспортной стратегией на период до 2030 г., рассказали «Известиям» источники в Минтрансе.

Сумма экологического налога, в отличие от действующего транспортного, не будет зависеть от региона и технических характеристик машины. А для ее расчета достаточно будет ввести конструктивные параметры автомобиля по выбросам углекислого газа, указанные в паспорте транспортного средства (ПТС).

Пока же размер налога определяется для каждого транспортного средства индивидуально. При его расчете учитывается количество лошадиных сил и место регистрации автомобиля, ведь у каждого региона свой размер налоговой ставки.

При этом также учитываются мощность двигателя, марка и модель автомобиля, год его выпуска и время владения транспортным средством. А точную сумму можно узнать, введя все перечисленные данные на сайте Федеральной налоговой службы.

К примеру, в Москве за легковой автомобиль мощностью двигателя более 250 л.с. транспортный сбор за одну лошадиную силу составляет 150 рублей. А в Иваново ставка равна 120 рублям. Компания может зарегистрировать юридическое лицо в регионе с пониженной ставкой, работая при этом совершенно в другом, и так экономит на разнице.

Граждане платят транспортный налог один раз в год, юрлица — ежеквартально.

То, что обсуждение предложения о замене транспортного налога на экологический проходит, подтвердили в аппарате вице-премьера Аркадия Дворковича.

В Министерстве экономического развития с предложением Минтранса еще не ознакомились.

При этом, по словам источника в руководстве ведомства, вместе с изменением системы налогообложения обсуждается регламентация времени работы двигателей транспортных средств на холостом ходу, что поможет снизить расход топлива и вредные выбросы автомашин на стоянках, остановках, при прогреве двигателя в холодное время года и при вынужденных простоях.

А глава Минтранса Максим Соколов заявил, что вопрос о замене транспортного налога для автомобилей на экологический сбор пока обсуждается только на уровне экспертов. И конкретная позиция его ведомства еще не сформирована, цитирует РИА «Новости».

Налог на дорогие и новые машины в Москве и других крупных городах «может быть ниже существующего из-за более высокого экологического класса», отметила преподаватель Института бизнеса и делового администрирования (ИБДА) РАНХиГС Елена Пилевина. А для многих владельцев старых автомобилей в регионах сбор, напротив, может увеличиться, добавила она. Зато после замены налога поступления в бюджет могут возрасти, допустила эксперт.

На 1 июля 2017 г. в России, по данным аналитического агентства «Автостат», насчитывалось почти 50 млн автомобилей. Около 60% от их общего числа — иномарки, из которых только 40% соответствуют экологическим стандартам не ниже «Евро-4», введенным ЕС в 2005 году. В 2015 — 2016 гг. в Евросоюзе перешли на «Евро-6». Когда он будет внедрен в России, неизвестно.

«Евро» — серия экологических стандартов, которые регулируют содержание вредных веществ в выхлопных газах автомобилей и спецтехники. После введения нового стандарта производители топлива должны его соблюдать, а автопром обязан выпускать соответствующие ему автомобили.

О полной отмене транспортного налога разные ведомства и политические партии заговорили несколько лет назад. Предложенный ЛДПР законопроект даже дошел до рассмотрения в Государственной думе. Однако правительство не поддержало эту инициативу, так как ее внедрение могло привести к падению доходов бюджета более чем на 140 млрд рублей.

utro.ru

Транспортный налог в Оренбургской области в 2018-2017 г.

Порядок, ставки и сроки уплаты транспортного налога в Оренбургской области на 2017-2016 г. установлены Законом Оренбургской области от 16.11.2002 N 322/66-III-ОЗ «О транспортном налоге» (с соответствующими изменениями, действующим в 2017 г.). Он распространяется на все города области. Административный центр – Оренбург. Крупные города и населенные пункты: Орск, Новотроицк, Бузулук, Бугуруслан, Гай, Сорочинск, Соль-Илецк, Медногорск, Кувандык, Абдулино, Саракташ, Ясный, Акбулак, Тоцкое Второе, Новоорск.

Порядок и сроки уплаты транспортного налога в Оренбургской области

Налогоплательщики-организации исчисляют сумму налога и сумму авансового платежа по налогу самостоятельно. Уплата налога и авансовых платежей по налогу производится налогоплательщиками в бюджет по месту нахождения транспортных средств. Налогоплательщики-организации в течение налогового периода уплачивают авансовые платежи по налогу. Уплата авансовых платежей по итогам отчетного периода налогоплательщиками-организациями производится не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.

Налогоплательщики — организации в отношении транспортного средства, имеющего разрешенную максимальную массу свыше 12 тонн, зарегистрированного в реестре транспортных средств системы взимания платы, исчисленные авансовые платежи по налогу не уплачивают.

Уплата налога для налогоплательщиков, являющихся организациями, производится не позднее 25 февраля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Граждане уплачивают транспортный налог на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом. Физическими лицами транспортный налог должен быть уплачен в общем порядке в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

То есть транспортный налог за 2016 год соответственно по ставкам, установленным на 2016 год, уплачивается до 01 декабря 2017 года, автомобильный налог за 2017 год — до 01 декабря 2018 года, а налог на авто за 2018 год — до 01 декабря 2019 года.

Срок уплаты транспортного налога за 2017 год — до 1 декабря 2018 года

Справочно. с 2016 года изменился срок уплаты транспортного налога для физических лиц — теперь налог необходимо оплатить до декабря (ранее срок уплаты устанавливался до 1 октября).

Неуплата налога в установленные сроки влечет за собой начисление пени в соответствии с действующим законодательством.

Ставки транспортного налога в Оренбургской области

Налоговые ставки по транспортному налогу на 2015-2018 год в Оренбургской области установлены в зависимости от мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортных средств, категории транспортных средств в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя транспортного средства, один килограмм силы тяги реактивного двигателя, одну регистровую тонну транспортного средства или единицу транспортного средства в следующих размерах:

Наименование объекта налогообложения

Налоговая ставка (в рублях) на 2015-2017, 2018 годы

Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно

свыше 100 л. с. до 150 л. с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно

свыше 150 л. с. до 200 л. с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно

свыше 200 л. с. до 250 л. с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно

свыше 250 л. с. (свыше 183,9 кВт)

Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 20 л. с. (до 14,7 кВт) включительно

свыше 20 л. с. до 35 л. с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно

свыше 35 л. с. до 40 л. с. (свыше 25,74 кВт до 29,49 кВт) включительно

свыше 40 л. с. (29,49 кВт)

Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 200 л. с. (до 147,1 кВт) включительно

свыше 200 л. с. (свыше 147,1 кВт)

Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно

свыше 100 л. с. до 150 л. с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно

свыше 150 л. с. до 200 л. с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно

свыше 200 л. с. до 250 л. с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно

свыше 250 л. с. (свыше 183,9 кВт)

Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы)

Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 50 л. с. (до 36,77 кВт) включительно

свыше 50 л. с. (свыше 36,77 кВт)

Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно

свыше 100 л. с. (свыше 73,55 кВт)

Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно

свыше 100 л. с. (свыше 73,55 кВт)

Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

до 100 л. с. (до 73,55 кВт) включительно

свыше 100 л. с. (свыше 73,55 кВт)

Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости)

Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы)

Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)

Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)

Для того чтобы рассчитать транспортный налог самостоятельно необходимо умножить мощность автомобиля (в л.с.) на ставку транспортного налога (в рублях, второй столбик таблицы).

Обратите внимание, с 2015 года применяются повышенные коэффициенты транспортного налога на дорогостоящие автомобили стоимостью более трех миллионов рублей.

Внимание: в связи с тем, что окончательная сумма налога зависит от категории и марки автомобиля, его мощности, мы не рекомендуем пользоваться онлайн-калькуляторами. Наиболее верный расчет достигается простым умножением мощности автомобиля на ставку налога (с учетом повышающих коэффициентов на дорогостоящие автомобили).

Льготы по транспортному налогу в Оренбургской области

Законодательством области установлены льготные категории граждан и организаций, которые освобождены от уплаты налога либо платят его в меньшем размере. Разберемся, кто не платит транспортный налог в Оренбургской области.

От уплаты налога полностью освобождены следующие категории граждан и организаций г. Оренбурга и области:

  • Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, Герои Социалистического Труда, полные кавалеры ордена Славы, полные кавалеры ордена Трудовой Славы;
  • у частники Великой Отечественной войны и приравненные к ним лица (для лиц, на которых зарегистрированы два и более транспортных средства, льгота предоставляется не более чем по одному транспортному средству, имеющему наиболее мощные двигатель, тягу реактивного двигателя или валовую вместимость);
  • к атегории граждан, подвергшихся воздействию радиации вследствие чернобыльской катастрофы, в соответствии с Законом Российской Федерации «О социальной защите граждан, подвергшихся радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС» (для лиц, на которых зарегистрированы два и более транспортных средства, льгота предоставляется не более чем по одному транспортному средству, имеющему наиболее мощные двигатель, тягу реактивного двигателя или валовую вместимость);
  • и нвалиды всех категорий (для лиц, на которых зарегистрированы два и более транспортных средства, льгота предоставляется не более чем по одному транспортному средству, имеющему наиболее мощные двигатель, тягу реактивного двигателя или валовую вместимость);
  • один из родителей (усыновителей), попечителей, опекунов, приемных родителей многодетной семьи в отношении автомобилей легковых с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил, мотоциклов и мотороллеров, автобусов с мощностью двигателя до 200 лошадиных сил, грузовых автомобилей с мощностью двигателя до 200 лошадиных сил и других самоходных транспортных средств, машин и механизмов на пневматическом и гусеничном ходу (для лиц, на которых зарегистрированы два и более транспортных средства, льгота предоставляется не более чем по одному транспортному средству, имеющему наиболее мощный двигатель);
  • ор ганизации, занимающиеся подготовкой юношей по военно-учетным специальностям (ВУС) к службе в армии, приобщением молодежи к военно-прикладным видам спорта и выполняющие оборонный заказ;
  • общественные организации инвалидов, использующие транспортные средства для осуществления своей уставной деятельности;
  • профессиональные аварийно-спасательные службы, профессиональные аварийно-спасательные формирования;
  • органы управления и подразделения Государственной противопожарной службы Министерства Российской Федерации по делам гражданской обороны, чрезвычайным ситуациям и ликвидации последствий стихийных бедствий;
  • органы и подразделения внутренних дел Оренбургской области;
  • образовательные учреждения, учреждения здравоохранения, социального обслуживания, культуры и искусства, учредителями которых являются органы государственной власти Оренбургской области или органы местного самоуправления; органы законодательной (представительной) и исполнительной власти Оренбургской области, органы местного самоуправления Оренбургской области;
  • государственные учреждения по управлению дорожным хозяйством Оренбургской области;
  • сельскохозяйственные потребительские кооперативы, имеющие самоходную технику — тракторы, экскаваторы (на базе колесных тракторов), комбайны, погрузчики и другую сельскохозяйственную технику; грузоперевозящие машины, в том числе бензовозы (грузоподъемность до 10 тонн), молоковозы, холодильники-рефрижераторы (до 200 лошадиных сил), скотовозы; легковые автомобили (до 100 лошадиных сил), мотоциклы и мотороллеры на три года со дня вступления в силу настоящего Закона;
  • государственные учреждения, осуществляющие полномочия по сохранению, воспроизводству и регулированию объектов животного мира и водных биологических ресурсов, государственные учреждения, осуществляющие деятельность по организации воспроизводства конного поголовья и испытанию племенных лошадей в целях селекции в племенном коневодстве, государственные учреждения ветеринарии и лесничества, учредителями которых являются органы государственной власти Оренбургской области;
  • учреждения, выполняющие функции в сфере пожарной безопасности, защиты населения и территорий от чрезвычайных ситуаций, спасания людей на водных объектах, учредителями которых являются органы государственной власти Оренбургской области или органы местного самоуправления;
  • общественные объединения пожарной охраны;

Транспортный налог уплачивают в размере 50 % от утвержденной ставки следующие категории граждан и организаций:

  • организации автотранспорта, осуществляющие пассажирские перевозки на городских, пригородных, междугородных, международных и межреспубликанских маршрутах, соблюдающие единые условия перевозки пассажиров, у которых наибольший удельный вес доходов составляют доходы от пассажирских перевозок, по транспортным средствам, осуществляющим перевозки пассажиров (кроме легкового такси и автобусов (микроавтобусов), работающих в платном режиме маршрутных такси);
  • организации агропромышленного комплекса всех форм собственности, крестьянские (фермерские) хозяйства (за исключением граждан, ведущих личное подсобное хозяйство), занимающиеся производством сельскохозяйственной продукции, удельный вес доходов от реализации которой в общей сумме их доходов составляет 70 и более процентов;
  • пенсионеры по старости, получающие пенсии, назначенные в порядке, установленном законодательством Российской Федерации (для лиц, на которых зарегистрированы два и более транспортных средства, льгота предоставляется не более чем по одному транспортному средству, имеющему наиболее мощные двигатель, тягу реактивного двигателя или валовую вместимость). Для получения льготы пенсионеры представляют пенсионное удостоверение.
  • участники боевых действий (для лиц, на которых зарегистрированы два или более транспортных средства, льгота предоставляется не более чем по одному транспортному средству, имеющему наиболее мощные двигатель, тягу реактивного двигателя или валовую вместимость). Для получения льготы участники боевых действий представляют удостоверение участника боевых действий.

При возникновении у налогоплательщика права на получение налоговых льгот по нескольким основаниям, предусмотренным настоящей статьей, льгота предоставляется по одному основанию по выбору налогоплательщика.

Налогоплательщики — физические лица, имеющие право на налоговые льготы, представляют в налоговый орган по своему выбору заявление о предоставлении налоговой льготы, а также вправе представить документы, подтверждающие право налогоплательщика на налоговую льготу.

personright.ru

Калькулятор транспортного налога Мурманской области

Калькулятор транспортного налога Мурманской области создан для того, чтобы сделать расчет налога максимально точным и оперативным.

Данный налог является региональным, а значит и ставки по нему регламентируются на уровне субъектов. Однако, установленные в отдельно взятом регионе эти ставки не могут более, чем в десять раз превышать установленные по России нормы.

Ставки, по которым рассчитывается налог в Мурманской области составляют от 10 до 80 рублей за 1 л. с., в зависимости от мощности автомобиля. Это значит, что за малолитражку до 100 л. с. собственник заплатит примерно 1000 рублей в год, а вот за мощное авто от 250 л. с. – от 20000 рублей. В расположенной по соседству республике Карелия, за малолитражку нужно заплатить налог всего около 600 руб., а вот автомобиль свыше 250 л. с. обойдется своему владельцу уже от 37500 рублей.

Местным законодательством установлено, что физические лица должны вносить платеж не позднее 01 октября года, который следует за прошедшим налоговым периодом.

Льготами могут воспользоваться следующие категории граждан:

  • ветераны и инвалиды ВОВ;
  • ветераны и инвалиды боевых действий;
  • один из родителей (опекунов, усыновителей) ребенка-инвалида;
  • ликвидаторы последствий аварии на ЧАЭС;
  • физические лица, имеющие транспортное средство, у которого похищен номерной агрегат (шасси, двигатель, кузов);
  • Герои Совет. Союза;
  • Герои России.

Заполнив форму калькулятора, можно приступать к расчету налога

calcsoft.ru

Как заполнить годовую транспортную декларацию

Ирина Парулева, финансовый консультант АКГ «Градиент Альфа»

План семинара:

Компании отчитываются по транспортному налогу до 1 февраля. Бланк не менялся с 2014 года. Его утвердила ФНС приказом от 20 февраля 2012 г. № ММВ-7-11/99.

Отчет состоит из трех частей:

– раздел 1, где компания указывает налог к уплате;

– раздел 2, в котором организация расшифровывает сумму налога по каждому авто.

Я сначала расскажу о том, как заполнить раздел 2, а затем – раздел 1. В самом конце объясню, куда отправлять отчет, если компания переехала. Мы нарушаем хронологию и начинаем со второго раздела, так как без данных о налоге по каждой машине не рассчитать итоговую сумму к уплате.

Как заполнить разделы 2 и 1

Итак, вы беретесь за отчет. Чтобы не отвлекаться в процессе, посмотрите, есть ли у вас под рукой свидетельство о регистрации ТС или ПТС. Без данных, что указаны в этих документах, заполнить отчет не получится.

В разделе 2 вы рассчитываете налог по каждой машине и заполняете информацию о ней. Приведу образец этого раздела, чтобы были понятны названия и коды строк (см. образец ниже – Примеч. ред.).

В строке 030 укажите код транспортного средства. Список есть в приложении 5 порядка заполнения декларации, который утвержден приказом ФНС России от 20 февраля 2012 г. № ММВ-7-11/99. Для обычной легковушки ставьте код 51004. Для грузового авто — код 52001.

Следующая строка 040 – идентификационный номер машины. Его узнаете из ПТС или свидетельства о регистрации. В этих же документах указаны марка и номер машины. Эти сведения нужны, чтобы заполнить строки 050 и 060.

Формы документов

У вас постоянно есть доступ к базе форм всех самых важных для работы документов. Бланки вы можете посмотреть и скачать. Для этого зайдите в раздел «Формы».

Для машин налоговая база (строка 070) – это количество лошадиных сил. Эта информация также есть в ПТС и свидетельстве о регистрации. В строке 080 «Единица измерения налоговой базы по ОКЕИ» для лошадиных сил ставьте 251 (приложение 6 к Порядку заполнения отчета).

Транспортный налог – региональный. Кодекс устанавливает ставки, разрешая субъектам увеличивать или уменьшать их (п. 2 и 3 ст. 361 НК РФ). Но не более чем в 10 раз. Каждый регион прописывает ставки в законе. Например, московские автовладельцы руководствуются Законом г. Москвы от 9 июля 2008 г. № 33.

Помимо этого регионы могут устанавливать дифференцированные ставки налога, которые зависят от категории машины, ее возраста или экологического класса . Например, в Кабардино-Балкарской Республике не платят налог владельцы автомобиля старше 10 лет с мощностью двигателя менее 100 лошадиных сил –статья 6 Закона Кабардино-Балкарской Республики от 28 ноября 2002 г. № 83-РЗ.

Так вот. Строки 090 и 100 заполняйте, только если в вашем регионе сумма налога зависит от экологического класса или возраста машины. В остальных случаях в этих ячейках ставьте прочерки. В строке 140 укажите ставку налога, которая действует в вашем регионе.

Как рассчитать, сколько лет прошло с года выпуска автомобиля, и заполнить строку 100? Ответ – в пункте 3 статьи 361 НК РФ и пункте 5.10 Порядка заполнения декларации. Год выпуска не учитывайте. Отсчет начните с 1 января следующего года, а закончите периодом, за который платите налог. Например, вы рассчитываете налог за 2015 год. Автомобиль выпустили в 2013-м. В строке 100 декларации поставьте 2. С года выпуска прошло 2 года – 2014-й и 2015-й.

В строке 110 укажите 12, если владели машиной целый год. Ставили или снимали ее с учета в течение года? Запишите количество месяцев, в течение которых владели машиной. Месяцы, в которых ставили или снимали с учета ТС, считайте как полные.

Например, в январе компания купила автомобиль и поставила его на учет в ГИБДД. Потом ТС использовали еще 8 месяцев. А в октябре сняли его с учета. Октябрь и январь считаются полностью. Компания в этом году владела машиной 10 месяцев.

Коэффициент владения (Кв, строка 130) – это число месяцев, которое вы указали в строке 110, разделенное на 12. Если машиной владели 10 месяцев, то Кв — 0,8333 (10 мес. : 12 мес.).

В строке 120 укажите дробью долю компании в праве на ТС. Если организация единоличный собственник, пишите «1—-/1—-».

Владельцы авто стоимостью от 3 млн руб. платят налог с учетом повышающего коэффициента. Фактическая стоимость, по которой компания покупала автомобиль, для расчета налога тут не важна. Перечень дорогих автомобилей определяет Минпромторг. Информацию он публикует на своем сайте. Вот список дорогих авто на 2015 год (информация Минпромторга от 27 февраля 2015 г.).

Если в перечне вы найдете свой автомобиль, в строке 150 укажите значение повышающего коэффициента из пункта 2 статьи 362 НК РФ (см. таблицу ниже. – Примеч. ред.).

Повышающие коэффициенты для дорогих автомобилей (п. 2 ст. 362 НК РФ)

Ведомство распределяет машины по ценовым группам с учетом возраста. Тут уже возраст автомобиля определяйте с учетом года выпуска. Такие рекомендации дают и Минфин, и ФНС (письма Минфина России от 11 июня 2014 г. № 03-05-04-01/28303, ФНС России от 7 июля 2014 г. № БС-4-11/13195). Раньше налоговики говорили, что год выпуска учитывать не надо. То есть считать годы компания должна так же, как и при расчете дифференцированных ставок (письмо ФНС России от 24 марта 2014 г. № БС-4-11/5316). Но вскоре контролеры свою точку зрения поменяли.

Ирина Валентиновна Парулева больше 9 лет проработала главным бухгалтером. В настоящее время занимается консультированием по вопросам налогообложения и бухгалтерии, по оформлению документации. Также дает консультации по регистрации предприятий, взаимодействию с ИФНС и фондами. Опубликовала несколько статей в профессиональных изданиях.

Не применяйте повышающий коэффициент, если на начало года предельное количество лет с года выпуска уже истекло (письмо Минфина России от 23 января 2015 г. № 03-05-05-04/1817). Допустим, Минпромторг отнес вашу машину к ценовой группе автомобилей от 5 млн до 10 млн руб. Год выпуска ТС – 2011-й. Вы рассчитываете налог за 2016 год. К этому моменту с года выпуска уже пройдет 5 лет (2011–2015 гг.). Поэтому налог считайте без учета повышающих коэффициентов.

Перечень дорогостоящих автомобилей Минпромторг обновляет ежегодно. В феврале появится новый список на 2016 год. К тому времени вы уже отчитаетесь по налогу за 2015 год. Если ваша машина попадет в новый список, налог за 2015 год не пересчитывайте. Аналогичная ситуация уже была в прошлом году. 27 февраля 2015 года Минпромторг обновил перечень. В него попали новые машины 2014 года выпуска. Сначала Минфин потребовал, чтобы владельцы таких машин пересчитали налог за 2014 год с учетом повышающих коэффициентов (письмо от 2 апреля 2015 г. № 03-05-05-04/18439). Но потом чиновники передумали –письмо от 1 июня 2015 г. № 03-05-04-04/31532. Поэтому перечень, который Минпромторг опубликует в феврале этого года, применяйте только для расчета налога и авансов в 2016 году. Чтобы больше не возникло путаницы, чиновники прямо закрепили такое правило в Налоговом кодексе. Перечень нужно применять для расчета налога в том году, в котором документ опубликован (п. 2 ст. 362 НК РФ).

Вопрос участника

Компания приобрела автомобиль в прошлом году за 4 млн руб. Модель машины 2015 года выпуска. В перечне Минпромторга этого автомобиля еще нет. Верно ли, что за 2015 год компания платит налог без повышающего коэффициента?

– Да, верно. Налог с автомобилей стоимостью от 3 млн до 5 млн руб., выпущенных год назад, надо платить с повышающим коэффициентом 1,5. Но в 2015 году ваш автомобиль в перечень Минпромторга еще не попал. Так что и применять коэффициент не нужно. Цена, за которую вы фактически купили машину, при расчете налога значения не имеет.

Пример

Расчет транспортного налога по дорогому автомобилю, которым компания владела неполный год

Рассчитаем налог за 2015 год. На балансе организации числится автомобиль Mercedes-Benz ML 350.

Сначала разберемся с коэффициентами.

Компания владела ТС неполный год. Она купила машину в марте 2015 года и в этом же месяце поставила ее на учет в ГИБДД. Значит, в 2015 году она использовала машину 10 месяцев (март–декабрь). Кв – 0,8333 (10 мес. : 12 мес).

Минпромторг относит Mercedes-Benz ML 350 к автомобилям стоимостью от 3 млн до 5 млн руб. Год выпуска ТС – 2013-й. В 2015 году с года выпуска машины прошло 3 года. Повышающий коэффициент – 1,1.

Налоговая база – 231 лошадиная сила (л.с.). Компания зарегистрирована в Москве. Ставка налога для автомобиля такой категории — 75 руб. за 1 л.с.

Перейдем к расчету суммы налога. Она составит:

75 руб. × 231 л.с. × 0,8333 × 1,1 = 15 881 руб. (см. образец выше – Примеч. ред.).

Строки 170–240 заполняют организации, у которых есть льготы по налогу. Их прописывают в своих законах региональные власти. Чтобы понять, есть ли льготы у вашей организации, воспользуйтесь сервисом на сайте ФНС «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

Вопрос участника

Автомобиль угнали в январе 2016 года. Должны ли мы платить транспортный налог?

– Да, вам придется заплатить налог за январь.

Чтобы инспекторы освободили компанию от транспортного налога, передайте им справку от ГИБДД о том, что автомобиль в розыске. Такой совет дает ФНС России в письме от 15 января 2015 г. № БС-3-11/70.

Кстати, факт угона инспекторы просят подтверждать справкой ежегодно (последний абзац письма ФНС России от 7 апреля 2010 г. № 3-3-07/475).

Налог заплатите за те месяцы года, пока автомобиль в угоне не был. Но за январь налог все же придется перечислить. Так как месяц, в котором авто похитили, считается как полный. Об этом налоговики говорят в письме № 3-3-07/475.

Вопрос участника

В этом году мы продали машину. Передали ее покупателю в конце октября. Но перерегистрировали в ГИБДД на нового собственника в ноябре. До какого месяца нужно платить налог?

– До ноября включительно. В вашем случае коэффициент владения – 0,9167 (11 мес. : 12 мес.).
Платят транспортный налог компании и физлица, на которых зарегистрирована машина. Пока автомобиль не перерегистрирован на нового собственника, платите налог вы. Даже если транспорт уже списан с баланса и компания не использует его.

После того как заполнили второй раздел, приступайте к первому. В нем есть три одинаковых блока для сумм по разным ОКТМО. Если все ваши автомобили зарегистрированы в одном муниципальном образовании, то заполняйте один блок. А если в разных, но все эти коды – в ведомстве одной ИФНС, то несколько.

В строку 021 перенесите сумму из строки 250 раздела 2. В строках 023–027 укажите авансовые платежи, которые начислили за первый-третий кварталы. Некоторые бухгалтеры ошибаются и пишут здесь не начисленные, а уплаченные суммы. Но это неверно.

Кстати, авансы в 2015 году по дорогим автомобилям надо было считать с учетом повышающих коэффициентов. А вот в 2014 году компании платили авансы без них.

Если вы вдруг ошиблись в расчете и авансы недоплатили, то инспекторы начислят пени на сумму недоимки. А вот оштрафовать за неполную уплату авансов они не вправе.

Вопрос участника

Поняла, что ошиблась в строке 120, где надо указывать долю компании в праве на ТС. Оставила эту строку пустой. На сумму налога ошибка не влияет. Подавать уточненку?

– Уточняться не нужно, если ошибка не повлияла на сумму налога. Это следует из пункта 3.3 раздела III Порядка, утвержденного приказом ФНС России № ММВ-7-11/99.

В какую ИФНС сдать отчет

Отчет сдавайте в ИФНС либо головной компании, либо обособленного подразделения. Все зависит от того, как зарегистрирован автомобиль – на организацию или на обособку.

Ваша компания в течение года меняла адрес и, соответственно, ИФНС? Проверьте, какой адрес стоит в ПТС. Если вы не обращались в ГИБДД и адрес в ПТС остался старым, созвонитесь с прежней ИФНС. Скорее всего карточка по транспортному налогу осталась там. Проконсультируйтесь с налоговиками. Возможно, отправить декларацию придется в старую инспекцию. Этот вопрос решается индивидуально.

В ПТС стоит новый адрес? Тогда отчитывайтесь в нынешнюю инспекцию. Но предварительно уточните у инспекторов, получили ли они карточку из старой ИФНС. Из-за переезда поменялся ОКТМО? Заполните раздел 2 дважды: рассчитайте отдельно налог по новому и по старому коду с учетом Кв (п. 5.1 Порядка заполнения декларации). Отчет отправьте в новую ИФНС.

Конспект подготовила Альбина Кашипова

О семинаре

Место проведения: г. Москва
Тема: «Как рассчитать транспортный налог и заполнить декларацию»
Длительность: 7 часов
Стоимость: 11 000 рублей
Компания-организатор:
АКГ «Градиент Альфа»,
тел. (495) 740-12-64

www.audit-it.ru

Это интересно:

  • Налог за жигули Транспортный налог на легковые автомобили Предлагаю сегодня поговорить о транспортном налоге на легковые автомобили. Сколько вы будете платить за своего железного коня, в зависимости от лошадиных сил? И какой самый выгодный […]
  • Размер транспортного налога на 2013 В Москве с 1 января 2013 года увеличатся ставки транспортного налога Мосгордумой принят закон, в соответствии с которым в столице увеличиваются ставки транспортного налога. Документ приводит ряд положений Закон г. Москвы от 9 июля […]
  • Транспортный налог москва 2018 Транспортный налог в 2018 году в Москве: изменения Мы уже писали об изменении транспортного налога в 2017 году в целом по России. А как обстоят дела в столице? Ведь Москва всегда имела особенный статус, и налогообложение здесь не […]
  • Ставка транспортного налога в новосибирской области в 2014 году Транспортный налог 2013. Ставки. Новосибирская область Ставки транспортного налога утверждены Законом Новосибирской области №142-ОЗ от 16.10.2003 г. (в ред. от 29.11.2012 г.) Наименование объекта налогообложения Налоговая ставка (в […]
  • Транспортный налог в тверской обл Транспортный налог Тверской области. Транспортный налог на автомобиль в Твери и Тверской области на 2016 год. В этой статье рассмотрим ставки, сроки, льготы транспортного налога в Твери и Тверской области. Ставки транспортного налога […]
  • Разрешение при печати на баннере ТРЕБОВАНИЯ К ПЕЧАТИ БАННЕРА (РАЗРЕШЕНИЕ, ФОРМАТ) в Типографии Итак, вы решили заказать рекламный баннер. В каком виде должна находиться картинка для достижения наилучшего результата? Наиболее удобны форматы . cdr , . eps , . tiff . […]